Анализ организации расчетно-кассового обслуживания

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Марта 2014 в 20:06, курсовая работа

Описание работы

Целью курсовой работы является анализ организации расчетно-кассового обслуживания объекта исследования и предложение мер по повышению его эффективности.

Достижение указанной цели потребовало решения следующих задач:
рассмотреть теоретические и организационные аспекты расчетно-кассового обслуживания объекта исследования;
проанализировать существующие плановые тарифы на расчетно-кассовое обслуживание и
обосновать объемы расчетно-кассовых операций в банке;
проанализировать доходы и расходы банка от расчетно-кассовых операций;
обосновать повышение эффективности расчетно-кассовых операций.

Скачать архив (151.57 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

курсоваяяяяя.doc

— 461.50 Кб (Скачать файл)

Продолжение табл. 2.1

Зачисление средств на счет клиента	Бесплатно
Перечисление средств со счета по поручению клиента: - на счет в филиале СКБ-Банка; - на счет в другую кредитно-финансовую организацию на территории РФ; - на счет в кредитно-финансовую организацию за пределами территории РФ;	max 0,05% от суммы, но не менее 5 и не более 200 дол. США (дифференцированно) max 0,1% от суммы, но не менее 10 и не более 200 дол. США (дифференцированно) max 0,5% от суммы, но не менее 10 и не более 200 дол. США (дифференцированно)
Перечисление со счета налоговых и приравненных к ним платежей в бюджет	Бесплатно
Аннулирование перевода	45 дол. США
Покупка СКБ-Банка иностранной валюты клиента	по курсу СБ РФ
Продажа СКБ-Банка иностранной валюты клиенту	по курсу СБ РФ
Покупка - продажа иностранной валюты за рубли РФ за счет и по поручению клиентов на торгах межбанковских валютных бирж: Эквивалент суммы в долларах США до 50 000 включительно от 50 000 до 100 000 включительно от 100 000 до 500 000 включительно свыше 500 000	Плата, в % от суммы от 0,25 до 0,55 от 0,20 до 0,45 от 0,18 до 0,38 от 0,15 до 0,35
Конверсия иностранных валют	по курсу СБ РФ
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другую кредитно-финансовую организацию	max 0,5% от суммы, но не менее 3 дол. США и не более 200 дол. США
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другой филиал СКБ-Банка	max 0, 05% от суммы, но не менее 1 дол. США и не более 200 дол. США
Кассовое обслуживание
Прием наличной иностранной валюты на счет	max 8% от суммы
Прием на счет неиспользованных средств, ранее выданных на командировочные расходы	max 8% от суммы
Выдача наличной иностранной валюты со счета на командировочные расходы и на другие цели в соответствии с валютным законодательством	max 2% от суммы, min дол.
Повторный пересчет наличных денежных средств по вине клиента	max 1 %

Продолжение табл. 2.1

Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты	max 10 % от достоинства банкноты
Прием от подразделений судебных приставов и правоохранительных органов монет иностранных государств для направления на инкассо	max 75 % от достоинства монет (в зависимости от вида валют)
Прием неплатежной наличной иностранной валюты для зачисления на текущий счет клиента, в том числе неиспользованных средств, ранее выданных на командировочные расходы	max 10% от достоинства банкноты
Прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение	Бесплатно
Открытие аккредитива	max 0.2 % от суммы, min 100 руб., max 5000 руб.
Авизование аккредитива	max 0.15 % от суммы, min 100 руб., max 5000 руб.
Изменение условий аккредитива	max 200 руб. за каждое изменение
Авизование изменений по аккредитиву	max 500 руб.
Платеж по аккредитиву	Бесплатно
Прием, проверка и отправка документов по аккредитиву	max 0.2 % от суммы, min 100 руб., max 5000 руб.
Отзыв или аннулирование аккредитива до истечения срока	max 100 руб.
Закрытие аккредитива по истечении срока без использования	max 100 руб.

СКБ-Банк осуществляет начисление процентов на остаток денежных средств, хранящихся на счете, при условии заключения с банком дополнительного соглашения к договору банковского счета. Начисление и выплата процентов может производиться:

на остатки, исходя из величины остатка на счете на начало конкретного операционного дня (проценты на остаток);
на средние остатки, исходя из величины средних остатков на счете за определенный период (проценты на средний остаток);
на сумму фиксированного остатка, при условии наличия на счете на начало любого операционного дня в течение определенного периода остатка денежных средств не ниже установленного размера минимального остатка (проценты на фиксированный остаток).

2.2 Обоснование объемов расчетно-кассовых операций в банке

Прежде чем рассматривать объемы расчетно-кассовых операций в Банке сначала рассмотрим их структуру и структуру привлеченных банком средств. Для анализа структуры привлеченных средств мы используем сравнительный качественный анализ и количественный анализ.

Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, мы выявляем изменения в объемах этих операций, определяем воздействие их на ликвидность банка.

Для анализа ресурсной базы рассчитываем сумму привлеченных средств по состоянию на начало каждого из кварталов и, кроме того, на конец года.

Полученные данные позволяют оценить динамику привлеченных средств банка и сделать необходимые выводы: или коммерческий банк проводит агрессивную политику и старается резко увеличить объем своих операций, или придерживается политики умеренного роста.

Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость для банка каждого источника и их динамику, таким образом определить подверженность банка различным видам банковских рисков. Если в составе привлеченных средств преобладают межбанковские кредиты, то в условиях инфляции банк становится опасно зависимым от ситуации на рынке.

Средства на текущих средствах – не только самый денежный, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая роль их ослабляет ликвидность банка и этим самым не позволяет банку проводить высоко-прибыльные операции.

Одним из условий развития СКБ-Банка является его постоянное увеличение ресурсной базы (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Структура мобилизованных ресурсов

за 2008–2010 гг.

Показатели	Года			Отклонение (+/–)
Показатели	2008	2009	2010	2009/2008	2010/2009
Фонды банка, руб.	365975068,87	543777089,79	941328611,71	+177802020,92	+397551521,92
Депозиты юр. и физ. лиц, млн. руб.	617456990,9	626250963,6	640310313,8	+8793972,7	+14059350,2
Ресурсы привл. в др. банках, руб.	6607181683,83	10129339954,52	15155325052,79	+3522158270,67	+5025985098,18
Прочие пассивы, руб.	1759118,60	2277027,56	2074007,78	+517908,96	-203019,78
Итого	7592372862,2	11301645035,47	16739037986,08	+3709272173,27	+5437392950,61

Так, общий объем мобилизованных ресурсов на протяжении 2009 года увеличился на 3 млрд. 709 млн. 272 тыс. руб., а на 1 января 2010 года – на 5 млрд. 437 млн. 392 тыс. руб.

На протяжении 2009 года филиал продолжал увеличивать собственную ресурсную базу путем привлечения новых клиентов и расширения ассортимента современных депозитных ресурсов.

Как уже известно, наиболее выгодными привлеченными средствами для банков являются остатки на счетах клиентов. Расширение деятельности наиболее крупных клиентов, а также увеличение их количества увеличили также остатки на банковских счетах.

По состоянию на 01.01.09 остатки средств на депозитах юридических и физических лиц составили 6 млн. 174 тыс. руб., в 2009 г. – 6 млн. 262 тыс. руб., в 2010 г. – 6 млн. 403 тыс. руб.

Далее рассмотрим динамику структуры банковских ресурсов (табл. 2.3).

Таблица 2.3

Динамика структуры банковских ресурсов 2008–2010 гг.

Показатели	2008 г.		2009 г.		2010 г.
Показатели	руб.	%	руб.	%	руб.	%
Собственные средства	11470395835,37	63,5	19439704264,43	65,7	33107489557,23	68,6
Привлеченные средства	6607181683,83	36,5	10129339954,52	34,3	15155325052,79	31,4
Итого	18077577519,2	100	29569044218,95	100	48262814610,02	100

Приведенные данные свидетельствуют, что в общей сумме банковских ресурсов учреждения филиала на долю собственных средств приходится на начало 2008 года – 63,5%; на 2009 г. – 65,7%, и на 2010 г. – 68,6%, а на долю привлеченных 36,5%; 34,3% и 31,4% соответственно. Это говорит о том, что собственные средства банка 2010 года увеличились по сравнению с 2009 годом на 2,9%, а привлеченные уменьшились на 2,9%. Таким образом, на протяжении 2010 года филиал продолжал увеличивать собственную ресурсную базу путем привлечения новых клиентов и расширения ассортимента современных депозитных ресурсов.

Группировка клиентов по размеру среднедневного остатка средств на бюджетных счетах СКБ-Банка в 2010 году представлена в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Группировка клиентов по размеру среднедневного остатка средств

Среднедневной остаток средств на счетах клиентов	Всего			в т.ч. по бюджетным счетам
Среднедневной остаток средств на счетах клиентов	Количество клиентов, ед.	Объем среднедневных остатков средств на счетах, т.р.	Кредитовый оборот по счетам клиентов т. р.	Количество клиентов, ед.	Объем среднедневных остатков средств на счетах, т. р.	Кредитовый оборот по счетам клиентов т. р.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета	3	2778	265680	-	-	-
Менее 50 тыс. руб.	769	8674	2819113	-	-	-
От 50 до 100 тыс. руб.	100	13907	3863963	13	277	455
От 100 до 500 тыс. руб.	284	18735	5281139	18	214	400
От 500 тыс. до 1 млн. руб.	181	30049,3	13927224	11	251,3	290
От 1 млн. до 5 млн. руб.	37	19146	8804227	7	178	345
От 5 млн. до 100 млн. руб.	4	4825	3849757,9	3	360	900,9
Итого	1378	98114,3	38811103,9	52	1280,3	2390,9

Информация о работе Анализ организации расчетно-кассового обслуживания