Анализ организации расчетно-кассового обслуживания

 

Как показано в таблице 2.4 количество клиентов по размеру среднедневного остатка средств в 2010 г. составляет 1378 ед., общий объем среднедневных остатков средств на счетах составляет 98114,3 тыс. руб., кредитовый оборот по счетам клиентов – 38811103,9 тыс. руб. Большинство счетов открыто для финансирования из местного бюджета для школ, детских садов и больниц. Остатки на бюджетных счетах составили 1280,3 тысяч рублей, среднедневной остаток – 2390,9 тысяч рублей.

В настоящее время среди клиентов СКБ-Банка есть представители всех групп: крупный бизнес, средний бизнес, малый бизнес. Причем основную часть клиентов составляют представители малого бизнеса.

Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах СКБ-Банка в 2010 году приведена в таблице 2.5 средних клиентов – в таблице 2.6, клиентов сферы малого бизнеса (без индивидуальных предпринимателей) – в таблице 2.7.

Таблица 2.5

Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств

Среднедневной остаток средств на счетах клиентов		Всего
		количество клиентов, ед.	объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.	кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
От 500 тыс. до 1 млн. руб.		523	6698	5773285
От 1 млн. до 5 млн. руб.	364		8931		7697714
От 5 млн. до 10 млн. руб.	286		4465		3848857
Итого	1173		20094		17319856

 

Как видно из таблицы 2.5 количество крупных клиентов в 2010 г. составила 1173 ед., общий объем среднедневных остатков средств на счетах составляет 20094 тыс. руб., кредитовый оборот по счетам клиентов – 17319856 тыс. руб.

 

 

Таблица 2.6

Группировка средних клиентов по размеру среднедневного остатка средств

Среднедневной остаток средств на счетах клиентов	Всего
	количество клиентов, ед.	Объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.	кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета	5	1526	16703
От 50 до 100 тыс. рублей	1258	6133	1206773
От 100 до 500 тыс. рублей	863	7669	1603463
От 500 тыс. до 1 млн. рублей	523	5300	2100785
От 1 млн. до 5 млн. рублей	423	10037	1106141
Итого	3072	30665	6033865

 

Средний бизнес представлен предприятиями различных секторов экономики (торговля, промышленность, образование, прочих отраслей). Суммарные обороты за 2010 год по счетам данной группы составили 6033865,5 тыс. руб. Годовые среднедневные остатки 30 665 тыс. рублей.

Таблица 2.7

Группировка клиентов сферы малого бизнеса по размеру среднедневного остатка средств

Среднедневной остаток средств на счетах клиентов	Всего
	количество клиентов, ед.	объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.	кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета	86	1252	248977
Менее 50 тыс. рублей	8961	2754	683970
От 50 до 100 тыс. рублей	4584	4352	1049211
От 100 до 500 тыс. рублей	3691	4500	1109810
От 500 тыс. до 1 млн. рублей	2598	8900	2154087
Итого	19720	21758	5246055

Практически у всех клиентов отделения сферы малого бизнеса по размеру среднедневного остатка средств на счетах, суммарные обороты по счетам составили – 5246055 тыс. рублей. Годовые среднедневные остатки составили 21758 тыс. рублей. Как и в группе среднего бизнеса по многим клиентам в течение года наблюдался рост оборотов и остатков по счетам.

Таким образом, в настоящее время среди клиентов СКБ-Банка есть представители всех групп: крупный бизнес, средний бизнес, малый бизнес. Причем основную часть клиентов составляют представители малого бизнеса.

Стратегическая задача банка по депозитам прежде всего связано с неконкурентоспособными ставками по депозитам.

Наиболее быстрыми темпами растут остатки средств на счетах торгово-посреднических организаций и организаций, относящихся к прочим секторам экономики. Причины заключаются в большом количестве данных предприятий, находящихся на обслуживании в банке. К тому же происходит увеличение объемов производства по данным отраслям экономики.

На сегодняшний день расчетно-кассовое обслуживание в СКБ-Банке находится на уровне выше уровня многих коммерческие банков региона. В период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему расчетно-кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы.

К одной из таких проблем можно отнести медленное внедрение новых технологий, технологическое отставание от банков конкурентов. Банку приходится ежедневно обрабатывать десятки тысяч платежных поручений. От оперативности этого процесса зависит репутация банка, а в конечном итоге, и его положение на рынке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Планирование повышения эффективности  рассчетно-кассовых операций в  банке

 

3.1. Расчет доходов и расходов  банка от рассчетно-кассовых операций

 

Коммерческие банки являются ключевыми проводниками платежных услуг. Они привлекают и обслуживают клиентов, осуществляют прием и первичную обработку клиентских платежных документов, маршрутизируют платежи по каналам различных видов и подвидов платежных систем, проводят платежи по счетам клиентов и предоставляют клиентам выписки по счетам. Коммерческие банки также осуществляют операции по приему и выдаче наличных традиционным образом через кассы или с применением специальной электронной техники, осуществляют инкассацию наличных. В представлении клиентов именно работа коммерческих банков определяет эффективность, доступность, качество платежных услуг.

Одновременно коммерческие банки несут на себе и наибольшие издержки по предоставлению платежных услуг. Оператор или расчетный банк обычно имеют один офис и через него не в состоянии организовать эффективное обслуживание массы клиентов. Инфраструктуру повсеместного обслуживания клиентов, сеть филиалов, дополнительных офисов, операционных касс, пунктов обмена валют, банкоматов и POS-терминалов создают и сопровождают коммерческие банки. Именно позиция коммерческих банков, их кадровые и инвестиционные возможности в наибольшей степени определяют перспективы существенного повышения эффективности безналичных расчетов, увеличения их доли в сегменте розничного платежного оборота.

Для определения общей доходности расчетно-кассовых операций коммерческих банков воспользуемся данными СКБ-Банка. Данные СКБ-Банка о размерах и структуре доходов и расходов обобщены в таблице 3.1.

 

Таблица 3.1

 

Доходы и расходы Банка

Доходы и расходы	за 2009 г.		за 2010 г.
	млрд р.	%	млрд р.	%
Чистый процентный доход Чистый доход от операций с иностранной валютой и валютными ценностями, включая курсовые разницы Чистый доход от операций с ценными бумагами Чистые комиссионные доходы Чистые прочие доходы ИТОГО ЧИСТЫЙ ТЕКУЩИЙ ДОХОД Созданные резервы за минусом восстановленных Эксплуатационные и управленческие расходы Прибыль до налогообложения	121   22 23 39 -9 196 29 99 68	62   11 12 20 -5 100 15 50 35	174   25 46 49 -7 288 43 140 105	60   9 16 17 -2 100 15 49 36

Доходы от расчетно-кассовых операций составляют по экспертным оценкам порядка 78% всех комиссионных доходов. Другие 22% включают в себя доходы от валютного контроля, по представленным гарантиям и т.п.

Как видим, комиссионные доходы от расчетно-кассовых операций составили в 2010 г. 49 млрд руб. Вклад доходов от рассматриваемого нами вида банковских операций в общий доход банков всего 13,2%. Для сравнения, кредитные операции принесли банкам чистого процентного дохода в 4,5 раза больше. Такой диссонанс между процентными и комиссионными доходами характерен для крупных российских банков.

Расчетно-кассовые операции банков также важны как посредничество в инвестировании. Блок этих услуг формирует около одной трети продуктового ряда классического банка. Издержки Банков по этим операциям существенно больше, чем по кредитным. Следовательно, важность расчетно-кассовых услуг никак не соответствует их доходности.

В экономически развитых странах комиссионные доходы от расчетно-кассовых операций крупных банков составляют значительно большую часть. Западные банки стремятся к паритету процентных и комиссионных доходов, к тому, что операционные подразделения полностью должны покрывать свои издержки за счет комиссионных доходов.

В 2010 г. по сравнению с 2009 г. доход от расчетно-кассовых операций вырос на 25%. Рост этих доходов лишь на первый взгляд выглядит существенным. На самом деле рост соответствует инфляции и росту ВВП. Он только примерно на 2% объясняется ростом банковских операций и изменениями структуры их ценообразования. Значение интересующих нас доходов даже немного уменьшилось, в основном за счет опережающего роста доходов от операций с ценными бумагами. Более того, операционные расходы банка росли более быстрыми темпами, увеличившись за год на 41%.

            В качестве косвенного дохода от расчетных операций следует учитывать процентный доход от размещения устойчивых остатков расчетных счетов в кредиты, ценные бумаги или на межбанковском рынке. Ранее в таблице 3.1 были указаны общие процентные доходы банков, теперь необходимо определить, сколько из них складываются за счет размещения остатков средств на расчетных и текущих счетах. Банк не публикует результаты таких расчетов. Их можно получить на основе анализа структуры активов и пассивов и модели управления ликвидностью. Данные по структуре активов и пассивов коммерческих банков представлены в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Структура активов и пассивов коммерческих банков на 1.12.2010

Управление ликвидностью коммерческого банка предполагает, что срочные активы - основные средства или кредиты - в первую очередь фондируются за счет срочных пассивов - капитала или депозитов, тогда как средства на текущих счетах размещаются преимущественно в высоколиквидные низкодоходные активы. Такая практика закреплена в нормативах ликвидности, в соответствии с которыми необходимо хранить в денежных активах до 30% средств текущих счетов и в высоколиквидных активах до 70% средств с изъятием в течение месяца. Аналогичной практики придерживаются коммерческие банки экономически развитых стран - основу фондирования кредитов там составляют депозиты физических лиц, пенсионных фондов, страховых компаний и других профессиональных посредников, т.е. длинные срочные деньги. Необходимо помнить об отчислении 10% остатков средств текущих счетов в фонд обязательных резервов.

Значимость процентных доходов от размещения остатков текущих счетов в работающие активы неоднозначна. Подавляющее большинство клиентов банков — это малые предприятия с небольшим количеством платежей и эпизодическими остатками. Проведем оценку значимости остатков для счетов с различной величиной оборота. Расширение безналичных расчетов ожидается в основном за счет большого количества клиентов с небольшим оборотом. Целесообразно определить величину среднего остатка на счете малого предприятия и конкретный косвенный процентный доход от его размещения.

Отношение оборота и остатка определяется исходя из средней скорости оборота. Для крупных предприятий, активнее использующих многорейсовую систему Банка и платежи в реальном времени в рамках одной кредитной организации, скорость оборота больше. Соответствующие расчеты обобщены в таблице 3.3.

 

Таблица 3.3

 

Распределение счетов корпоративных клиентов банка по величине оборота и остатка

Показатели	В том числе с оборотом, млн р.
	менее	1	10
Количество счетов, тыс. Доля, %	215,9 75	55,4 19	13,1 5
Ср. оборот по рублевым счетам, млн р. Скорость оборота рублевых остатков, дней Остатки на счетах по диапазону оборота, млн р. Доля, %	0,2 1,3 56,1 16	1 1,1 60,9 17	10 0,9 117,9 34
Вероятность работающих валютных счетов, % Скорость оборота валютных остатков, дней Остатки на валютных счетах, млн р.	0   0,0	10 1,6 4,6	50 1,6 44,5
Остатки в совокупности на рублевых и валютных счетах, млн р. Доля, %	56,1 12	65,5 13	162,4 33

 

Из данных таблицы видно, что счета с оборотом менее 1 млн руб. в месяц, составляющие 75% общего числа работающих счетов, формируют только 12% остатков. Тогда как счета с оборотом свыше 50 млн руб. в месяц, доля которых в общем количестве счетов менее 1%, формируют 42% остатков.