Банковские риски

 

 

Учреждение образования

Пинский Высший банковский колледж

  Национального банка Республики  Беларусь

 

 

 

                                                  Кафедра

специальных банковских

                                                      дисциплин

 

 

 

 

Курсовая работа

 

на тему:

 

 

Банковские риски

 

 

 

 

 

 

 

Студентки

5-го курса

группа №501  ________________________________ И.В. МОРОЗОВСКОЙ

 

 

 

Научный

руководитель_______________________________ Ж.М. ОСТРОВЕЦКАЯ

 

 

 

ПИНСК, 2003

 

Содержание

 

Введение………………………………………………………………….3

 

1. Экономическая сущность банковских рисков.
1. Характеристика банковских рисков………………………….5
2. Основные виды рисков в банковской деятельности………..6
3. Организация процесса управления рисками в коммерческом банке………………………………………………………………….13
2. Анализ кредитного риска в банке……………………………………..20
3. Проблемы и пути снижения рисков коммерческого банка в современных условиях…………………………………………………………………..25

 

Заключение……………………………………………………………….33

 

Список используемой литературы…………………………………….35

 

Введение

 

Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

Проблема управления риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. В связи с развитием рыночных отношений предпринимательскую деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации и изменчивости экономической среды. Значит, возникает неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а, следовательно, возрастает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. Именно поэтому тема дипломной работы «Банковские риски» в настоящее время чрезвычайно актуальна.

Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

По этой же причине для экономистов, банковских работников риски банков всё чаще становятся предметом обсуждения и анализа. Почему всё чаще? Это связано последствием перехода на рыночные принципы хозяйствования. Именно такие негативные явления в Республике Беларусь, как инфляция, безработица, падение производства, падение курса рубля и др., увеличили вероятность неблагоприятных последствий деятельности банка и расширили круг банковских рисков.

В связи с этим, в литературе и аналитических материалах, касающейся банковских операций и возрастает внимание к банковским рискам, их классификации, методам управления и анализу. Всё больше появляется статей в специализированной периодической печати, посвященных отдельным проблемам управления рисками, минимизации возможных потерь в ходе деятельности банка.

Белорусские коммерческие банки за последние несколько лет проделали огромную работу по разработке собственных систем комплексного управления банковскими рисками. В этом процессе весьма актуальным было изучение зарубежного опыта деятельности банков, где десятилетиями вырабатывались определенные меры защиты ресурсной базы.

В данной работе на основе зарубежного и белорусского опыта рассмотрены методы анализа и управления банковскими рисками, позволяющие их максимально  уменьшить.

С целью подробного изложения указанной проблемы, кроме материалов собственного практического анализа были использованы статьи и материалы, появившиеся в последнее время и отражающие суть данной проблемы на современном уровне.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассмотрена сущность и классификация банковских рисков; во второй главе приводится анализ банковских рисков коммерческого банка; в третьей главе изложены проблемы и пути снижения рисков коммерческих банков в современных условиях.

Целью настоящей `работы является изучение действующей практики минимизации банковских рисков, а также рассмотрение вопросов построения и совершенствования эффективной системы управления рисками коммерческого банка.

Проблематика риска в международной банковской теории и практике занимает одно из главных мест. В условиях переходной экономики риски естественно выше, чем в экономикаx стабильных. В Республике Беларусь на современном этапе присутствуют серьезные проблемы надежности банков, доверия к ним со стороны клиентов и государства; на практике эти проблемы коснулись всех. Однако, на мой взгляд, проблема банковских рисков так и остается недостаточно осознанной, а следовательно неизученной и не внедренной в национальный менталитет. Соответственно и методы защиты от разнообразных рисков хотя и используются в банковской практике, но явно недостаточно.

 

1.Экономическая  сущность банковских рисков.

1. Характеристика банковских рисков.

 

Несмотря на то, что термин риск употребляется очень часто, само понятие риска многогранно и его можно определять по-разному. В наиболее широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем. Что касается более конкретных определений риска, на них обычно влияет отрасль экономики, с которой связан тот, кто их дает. В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.

В деятельности коммерческого банка риск присутствует при выполнении практически любых операций, ведь без риска нет предпринимательства. Управление банковскими операциями — это по сути своей управление рисками, связанными с банковским портфелем.

В период развития банковского сектора в условиях  переходной отечественной экономики от умелого использования широкого комплекса финансово-кредитных инструментов непосредственно зависит само его существование, возможность извлечения прибыли от операций на денежном рынке, или напротив, риск потери ликвидности и банкротства. Современные коммерческие банки — это профессиональные участники финансового рынка. Они стремятся достигнуть максимально возможного уровня прибыльности, поэтому на первом плане для них всегда выступает проблема поиска рационального сочетания прибыльности и риска.

Отдавая должное практическим вопросам регулирования риска, хотелось бы остановиться на ряде ключевых теоретических положений. Не вступая в дискуссии с другими авторами, можно дать следующее определение риска: "Риск коммерческой организации (в том числе коммерческого банка) — это вероятность того, что события, ожидавшиеся или непредвиденные, могут оказать влияние на ее способность продолжать достаточно доходный бизнес. Согласно банковскому законодательству «под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка».

Коммерческие банки иногда называют "покупателями и продавцами риска", это связано с тем, что существует определенная взаимосвязь между принимаемым на себя риском и предполагаемой доходностью деятельности банка: более высокой доходности, как правило, свойствен более высокий риск. Интересно отметить еще одну общую закономерность: чем выше предполагаемый доход, тем меньше вероятность его получить, в отличие от практически безрискового получения некоего минимально гарантированного дохода.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Уровень риска увеличивается, если:

проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;

руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и\или дополнительной прибыли);

существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски белорусских банков на современном этапе, важно учитывать:

кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

неустойчивость политического положения;

отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

инфляцию, и др.

Таким образом, получать прибыль можно только в случаях, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание. К основным проблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов расчета экономических, политических и других рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.

 

 

1.2. Основные виды  рисков в банковской деятельности.

 

Многие коммерческие банки сейчас работают в зоне повышенного риска. На сегодняшний день Советы, Управления и аналитические отделы в подавляющем большинстве крупных коммерческих банков прекрасно знакомы с методологией и методиками анализа и управления банковскими рисками всех видов. А их немало. И это - одна из причин, почему в обширной литературе по банковскому делу до сих пор нет общепринятой классификации банковских рисков.

Одни авторы, не затрудняя себя поисками оснований развернутой классификации, кладут в основу выделения внутрибанковских рисков лишь некоторые наиболее значимые направления деятельности коммерческих банков: кредитование клиентов, покупку (продажу) ценных бумаг и валюты. И на этой основе, естественно, выделяют 4 группы рисков:

1.  Кредитные риски, связанные  с возможностью невыполнения клиентом своих финансовых обязательств - невозврат кредита и процентов по нему.

2.  Процентные   риски,   обусловленные   возможными   колебаниями   рыночных процентных  ставок. Их опасность, к примеру, состоит для банка в том, что  выдав, допустим, кредит, он может понести потери, если произойдет непредвиденный рост рыночных   процентных   ставок.    Поскольку   банк   вынужден   будет   выплачивать повышенные   проценты   по  депозитам   и   покупным   ресурсам,   а   это   отрицательно скажется на размере получаемой прибыли.

3.  Валютные   риски,   связанные   с   колебаниями   курсов   валют.    Им   банки подвергаются   при   осуществлении   различных   операций   с   иностранной   валютой, например - купле-продаже валюты, выдаче валютных кредитов.

4.  И, наконец, рыночные риски, связанные  с возможным обесценением ценных  бумаг.   Они  возникают в  силу  многих  причин,   среди  которых  следует выделить колебания    нормы    ссудного    процента    и    инфляционное    обесценивание    денег.

Последнее явление - инфляция, справедливо оценивается всеми специалистами по банковскому делу как один из важнейших факторов, значительно осложняющий работу банков и, одновременно, повышающий в долговременной (а не краткосрочной) перспективе возможность потерь в большинстве пассивных и активных операций. Классификация рисков по типу и номенклатуре банковских операций является, кстати, весьма распространенной.

Так, авторы серьезного и интересного исследования "Антикризисное управление: от банкротства к финансовому оздоровлению" на базе этих критериев выделяют: 1) кредитный риск; 2) капитальный риск (связан с вложениями в ценные бумаги); 3) риск процентной ставки; 4) инфляционный риск; 5) валютный риск; 6) риск ликвидности; 7) риск законодательных изменений и 8) селективный риск (риск неправильных вложений в конкретные ценные бумаги). А, добавив к указанным выше еще и критерий учета пространственно-временных характеристик привлечения и размещения собственных и заемных средств, авторы монографии дополняют этот перечень “временным риском”, “риском региональным” и “отраслевым”.

Аналогичным способом классифицируют банковские риски и в "Банковском портфеле-2" (М., 1994), где критерием выступают "все - внешние и внутренние - стороны банковской деятельности". Соответственно все риски банка делятся на "внешние' и "внутренние", которые, в свою очередь, также разбиваются на группы и подгруппы.