Банковские риски

Сейчас на многих рынках положение меняется, в некоторых случаях довольно резко, что потребовало срочного усиления управления финансами и рисками банков, функционирующих на этих рынках. Необходимо укрепить несколько областей: финансовую информацию нужно сделать более доступной, нужно развивать финансовую политику, финансовые навыки, в особенности в управлении активами и обязательствами, обязательствами и портфелями, необходимо создать процесс управления активами и обязательствами, улучшить организационную структуру, четко распределить обязанности по финансовому управлению и повысить эффективность контроля.

Управление финансами в значительной степени фокусируется на управлении риском. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми банковскими рисками, она играет центральную роль в определении объема, отслеживания и планирования эффективного управления риском.

Хотелось бы отметить также, что управление банковскими рисками требует высокой квалификации банковских специалистов, которые должны не только владеть основами современного количественного финансового анализа, но и обладать высокой профессиональной интуицией.

Стратегия управления рисками в коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом. Эта структура должна включать в себя само Правление в качестве конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные отделы поддержки и контроля. Все они должны иметь четко определенные обязанности и порядок отчетности.

Ответственность за повседневное отслеживание риска, оценка и определение уровня риска возлагаются на специальное структурное подразделение банка. Его основной задачей является внедрение принципов управления рисками, особенно кредитного и риска ликвидности, выработка методики оценки рисков. Аналитический отдел банка призван обеспечить такое положения дел, при котором все эти риски оставались бы в рамках утвержденных лимитов, правильно бы понимались и оценивались перед проведением операций, отслеживались на постоянной основе и по ним представлялась бы отчетность руководству. В организации своей работы по управлению и контролю над банковскими рисками, аналитический отдел должен опираться на общепризнанные фундаментальные факторы, важные для создания и поддержания универсальной, эффективной системы управления риском и контроля.

1.     Управление рисками ведется сверху вниз и исходит от людей, которые обладают полной ответственностью за ведение дел. Конечная ответственность за управление риском - на руководстве банка.
2.     Правление и исполнительное руководство признает существование широкого ряда типов риска и обеспечивает такое положение, при котором структура контроля, адекватно охватывала бы их все, включая и те, которые нелегко поддаются измерению, - операционный, юридический риски, риски, связанные с эксплуатацией фирмы или с ее персоналом.
3.    Отделы обеспечения и контроля - внутренний аудит, юридический отдел, отдел информационных технологий - должны войти составной частью в общую структуру управления рисками.
4.   Цели и принципы управления рисками должны быть основной, ведущей силой общей стратегии деятельности банка, их необходимо внедрять через вспомогательные операционные процедуры и методы контроля.

Информация по рыночным, кредитным рискам и риску ликвидности, поступает в аналитический отдел из каждой отдельно взятой организационной единицы и агрегируется по типу риска. Общая картина масштабов и концентрации риска, которому подвержен банк в конкретный момент времени предоставляется руководству.

Анализируя риски белорусских коммерческих банков на современном этапе нужно учитывать:

1 .Относительную «молодость» двухуровневой банковской системы.

2.Вступление Банковского кодекса  в силу с 01.01.2001 г. и несовершенство  законодательства, регулирующего сферу банковской деятельности.

3.Несоответствие между правовой  базой и реально существующей ситуацией.

4.Кризисное состояние белорусской  экономики, которое выражается в  финансовой неустойчивости многих предприятий, уничтожением ряда хозяйственных связей.

5.Множественность валютных курсов  до недавнего времени.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Вместе с тем это отнюдь не исключает наличие общих причин возникновения рисков и путей их минимизации.

Необходимо отметить, что в процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают существенное влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны.

Ни один из видов риска не может быть устранен полностью. Более того, банковская деятельность по своей природе предполагает игру на изменениях процентных ставок, валютных курсов и т.д. Чем большую степень риска берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно может рассчитывать. Задача банка при этом заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций, а страхование рисков (хеджирование) направлено на максимально возможное ограничение воздействия непредвиденных, непредсказуемых изменений, обеспечение минимального отклонения фактической прибыли банка от ожидаемой.

Наиболее общие способы страхования рисков в банковской практике сводятся к диверсификации рисков (то есть распределению, регулированию структуры и размеров), а также к постоянному контролю со стороны банка за соблюдением необходимых соотношений, нормативов (например, устанавливаемых центральным банком нормативов максимального размера риска на одного заемщика и максимального размера валютного и процентного риска банка) и осуществлению при необходимости корректирующих действий. Существенную роль при этом играет наличие у банка соответствующей информационной базы и технологии, квалифицированного персонала, а также проведение постоянных работ по прогнозированию экономической конъюнктуры. Однако осуществление подобных работ требует крупных затрат и доступно обычно лишь достаточно крупным банкам. Для сопоставимости результатов оценка рисков должна производиться систематически, через равные интервалы времени и на базе одной и той же методики.

Риск пассивных операций может быть связан с возможными затруднениями в поиске кредитных ресурсов для проведения кредитных операций, а также с риском процентной ставки.

В практике западных стран среди рисков пассивных операций в основном используется страхование депозитов частных лиц. Такой способ защиты вкладчиков от потерь используется в США, ФРГ, Великобритании и Нидерландах.

Зачастую для возмещения убытков формируется фонд взносов банков. В случае банкротства банка средства фонда распределяются между вкладчиками в пределах предусмотренной нормы. В некоторых случаях фонд может не создаваться. Возмещение определенные категории вкладчиков получают от других банков.

В Республике Беларусь с 1996 года существует гарантийный фонд защиты вкладов и депозитов физических лиц, который создан при Национальном банке РБ для возмещения физическим лицам возможных потерь их вкладов и депозитов в банках в случаях несостоятельности банков по погашению своих обязательств перед вкладчиками.

Наибольшее распространение система страхования депозитов получила в США еще в 1934г. Федеральная компания страхования депозитов создает фонды, которые формируются из взносов членов компании, полученных доходов от инвестиций, а также может прибегать к займам у казначейства США. Из указанных фондов осуществляется выплата пострадавшим в результате банкротства вкладчикам. Кроме того, за счет фондов может оказываться помощь находящемуся на грани банкротства банку для слияния с другим банком и др.

В других промышленно развитых странах система страхования депозитов возникла гораздо позже — в конце 80-х годов.  Способы  страхования и  источники оплаты возмещения  различны.  Например, в Германии фонд возмещения для депозитов формируется банками. В этот фонд банки вносят ежегодно 0,003% от депозитов клиентуры. Во Франции между банками существует солидарная ответственность  за сохранность мелких и средних вкладов клиентов. До определенной суммы вклада убытки распределяются между банками пропорционально сумме привлеченных вкладов от клиентов. Основная цепь страхования депозитов частных лиц заключается  в  сохранении самого ценного — доверия вкладчика. В международной практике репутация банка оценивается высоко,  если он осуществляет страхование депозитов.

На мой взгляд,  для предупреждения риска по формированию депозитов банку следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными операциями, определять размер ликвидность привлекаемых на хранение ценных бумаг для повышения уровня и качества мобильных средств, найти целесообразное минимальное соотношение собственных средств и рисковых активов.

Управление пассивами ставит перед банками две проблемы: выбор размера ставки, которую они должны платить, чтобы сохранить имеющиеся средства и прилечь новые; угроза того, что независимо от ставок клиенты могут снять с депозитов свои деньги. Основные опасения банкиров — это уязвимость в случае кризиса ликвидности, который может возникнуть в связи с неожиданными снятиями депозитов. Банки должны быть в состоянии занимать средства на финансовых рынках, чтобы восполнить отток депозитов и остаться платежеспособными. Проблемы ликвидности заметно обостряются в связи с тем, что банки все чаще полагаются на «горячие деньги» и рыночные депозиты. Банку стоит лишь намекнуть на свои трудности с качеством активов, как клиенты с незастрахованными балансами переводят свои депозиты. В этом случае попавшему в затруднительное положение банку приходится выплачивать существенные надбавки для привлечения средств вместо снятых или обращаться за «аварийным» кредитом к регулирующим органам.

Риск ликвидности, связанный с депозитной базой банка, зависит от многих факторов: числа клиентов, среднего размера счетов, конкретных характеристик каждого счета в отношении срока погашения и ставок. Все эти факторы диктуются клиентами, и банки не в состоянии навязывать свою волю при составлении депозитного контракта. Но они могут отследить потенциальный отток депозитов, если знают сезонный характер остатков и время наступления крупных сделок, таких как масштабные снятия со счетов средств на выплату заработной платы и сроки погашения больших депозитных сертификатов; а также периодически связываться с крупными клиентами, сообщать им свои ставки и получать сведения о желаемых ставках для изучения возможности реинвестирования средств.

Риски активных операций связаны с уровнем так называемого процентного риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности.

Управление процентным риском состоит из управления активами (кредитами и инвестициями) и пассивами (заемными средствами).

Управление активами зависит от уровня ликвидности самого банка и портфеля из ценных бумаг его клиентов, а также от степени существующей конкуренции (ценовой и неценовой), а управление пассивами — от доступности средств для выдачи ссуд.

Существует несколько концепций управления процентным риском:

1 .Чем процентная маржа банка  выше, тем уровень процентного  риска ниже. Иными словами, маржа между процентными доходами от активов и процентными расходами по обязательствам должна быть положительной.

2.Концепция «спрэд», при которой  анализируется разница между взвешенной средней ставкой, полученной по активам, и взвешенной средней ставкой, выплаченной по пассивам (обязательствам). Чем разница между двумя этими величинами больше, тем уровень процентного риска ниже. Данные для анализа обычно берутся из статистической отчетности банка.

3.Концепция «разрыва» (ГЭПа), которая состоит в анализе несбалансированности активов и пассивов банка с фиксированной и плавающей процентной ставкой, берется превышение суммы активов с плавающей процентной ставкой под пассивами с фиксированной ставкой в статике или за определенный период времени.

Уровень процентного риска зависит от:

•  изменений в портфеле (структуре) активов,   включая  соотношение  величин кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей ставкой, динамики их цены на рынке;

•  изменений в структуре пассивов, т.е. соотношений  собственных   и   заемных средств, срочных и сберегательных депозитов, депозитов «до востребования»;

•  динамики процентной ставки.

Для того, чтобы контролировать и управлять уровнем процентного риска, разрабатываются конкретные стратегии деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций (см. таблицу 3).

Таблица 3.

Способы управления уровнем процентного риска

 

Ситуации	Рекомендации
1. Ожидается рост достаточно  низких процентных ставок	Увеличить сроки заемных средств; сократить кредиты с фиксированной процентной ставкой; сократить сроки инвестиций; продать часть инвестиции (в виде ценных бумаг); получить долгосрочные займы; закрыть некоторые рисковые кредитные линии.
2. Процентные ставки растут, ожидается  достижение их максимума в ближайшем будущем	Начать сокращение сроков заемных средств; начать удлинение сроков инвестиций; начать подготовку к увеличению доли кредитов с фиксированной ставкой; подготовиться к увеличению доли инвестиций в ценных бумагах; рассмотреть возможность досрочного погашения задолженности с фиксированной процентной ставкой.
З. Ожидается снижение достаточно высоких процентных ставок	Сократить срок заемных средств; увеличить долю кредитов с фиксированной ставкой; увеличить сроки и размер портфеля инвестиций; открыть новые кредитные линии.
Процентные ставки снижаются, близки к минимуму	Начать удлинение сроков заемных средств; начать сокращение сроков инвестиций; увеличить удельный вес кредитов с плавающей ставкой; сократить инвестиции в ценных бумагах; выборочно продавать активы с фиксированной ставкой или доходом.

 

Одним из наиболее существенных рисков является кредитный риск. Можно выделить ряд факторов, которые повышают кредитный риск. К ним относятся: значительный размер сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей (то есть так называемая концентрация кредитов), либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и должного санкционирования), неспособность получить соответствующее обеспечение кредита, значительные суммы, выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой (например, родственникам), нестабильная экономическая и политическая ситуация.

К факторам, которые уменьшают кредитный риск, относятся: консервативная политика управления кредитованием, тщательно продуманная и четко выполняемая процедура утверждения каждого кредита, установление максимального размера риска на одного заемщика, систематическое наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства, эффективное обеспечение или страхование кредитов.

Эти важнейшие элементы системы управления кредитными рисками создают предпосылки для успешной реализации программы ресурсного обеспечения.