Банковские риски

Разработка мер по управлению рисками. К числу стратегических решений управления рисками относят: избежание риска - разработку стратегических и тактических решений, исключающих возникновение рисковых ситуации (отказ от проведения операции); удержание (ограничение) риска — разграничение системы прав, полномочий и ответственности таким образом, чтобы последствия рисковых ситуаций не влияли на реализацию проекта; диверсификацию — снижение рисков за счет возможности компенсации убытков от одного вида операций другим; лимитирование — установление предельных значений показателей при принятии тактических решений; страхование — форма предварительного резервирования ресурсов, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков; резервирование — создание резерва на покрытие непредвиденных расходов - предусматривает установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость активов, и величиной средств, необходимых для ликвидации последствий проявления рисков.

Страхование и резервирование как таковые не ставят своей целью уменьшение вероятности проявления рисков, а нацелены преимущественно на возмещение материального ущерба от проявления рисков.

Заключительной стадией процесса управления рисками является реализация мер по управлению рисками и их анализ (снижение последствий рисковых ситуаций; оценка результатов). Руководствуясь опытом экономически развитых стран, одним из вариантов осуществления рассмотренных стратегических решений может выступать внутренний аудит банка.

Очевидно, что для реализации описанной схемы управления рисками требуется наличие серьезного багажа теоретических знаний, практических навыков и общей эрудиции аналитиков банка. Также необходимо накопление достаточных объемов информации и средств ее обработки. Все это делает процесс комплексного управления риском весьма дорогостоящим. Однако игнорирование риска приводит к тем же печальным последствиям, что и игнорирование объективных экономических законов.

Оценка и управление рисками должны быть постоянными процессами. Это не мероприятие, проводимое раз в год. В банке должна быть создана такая культура контроля, которая подразумевает участие в нем всех сотрудников банка.

 

 

2. Анализ рисков  на примере банка.

 

Хочется отметить, что анализ и планирование рисков дало свой результат и во время системного кризиса 1998 г. Пережив первый шок, мы обнаружили, что умерли далеко  не все.

Анализ  показывает, что пострадали: 1.складывающие  “ все  яйца   в  одну  корзину” и не желающие развивать другие виды бизнеса, иначе говоря, пренебрегающие принципом диверсификации  активов; 2.имеющие активы в рублях и пассивы в валюте, то есть игнорирующие курсовой риск; 3.работающие по всем направлениям, но не учитывающие рисков и теряющие деньги на всех участка, 4. тратящие больше, чем зарабатывают, покупающие дорогую недвижимость, работающие с очень дорогими пассивами.

 Моей задачей является показать  процесс планирования анализа рисков, доказать, что это возможно, более того, достаточно несложно. При этом необходимы лишь четкость стратегии развития банка, реальный бизнес-план, высокий уровень координации подразделений.

Итак,   рассмотрим   весь   процесс   на   примере банка N.  

 Бизнес-план банка складывается  из определения структуры активов и пассивов, а также финансового результата.

Допустим, мы имеем банк, обладающий некими пассивами: уставным фондом в сумме 50 000 тыс. руб., клиентскими средствами в сумме 20 000 тыс. руб., депозитами на сумму 15 000 тыс. руб., которые по плану должны быть распределены по следующим статьям актива: кредиты — 20 000 тыс. руб., государственные ценные бумаги — 20 000 тыс. руб., покупка валюты — 40 000 тыс. руб., обменные пункты — 1000 тыс. руб., государственные ценные бумаги — 20 000 тыс. руб., средства на корсчете и в кассе — 2000 тыс. руб., фонд обязательных резервов — 2000 тыс. руб. Кроме этих операций планируется осуществлять межбанковский арбитраж на сумму 15 000 тыс. руб.: привлекать средства на 1 день и размещать на 1 месяц. Таким образом, сумма активов (или пассивов) составляет 100 000 тыс. руб. Структура приведена в табл. 2.

Финансовый результат банка складывается из доходов от размещения активов и расходов от привлечения пассивов по ставкам, приведенным в табл. 2, а также из доходов от комиссионных операций и расходов на содержание банка.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица   2

Структура активов и пассивов банка.

 

Источники средств				Размещение
Статья	Сумма, тыс.руб	% годовых	Цена за кварт., тыс.руб	Статья	Сумма, тыс.руб	% годовых	Цена за кварт., тыс.руб
Уставный фонд	50000	14	1 750	Корсчет, касса	2000	0		0
Клиентские остатки	20000	5	250	МБК	15000	15		562,5
				Кредиты	20000	50		2500
Межбанковский кредит	15000	10	375	Гос. ценные бумаги	20000	35		1 750
Депозиты	15000	15	562,5	Конвертация	40000	30		3000
				Обменные пункты	1 000	100		250
				Фонд обяза-тельных резервов	2000	0		0
Итого	100 000		2 937,5	Итого	100 000			8062,5
Превышение доходов от размещения средств над расходами на привлечение								5 125
Комиссионный доход								1000
Расходы на содержание банка и налоги								3800
Итого чистая прибыль								2325

 

В табл. 2 сведены данные о доходах и расходах от возмещения средств, о прочих доходах и расходах и выведено плановая прибыль на квартал, равная 2325 тыс. руб.

 Определим стратегию банка  и предела потерь. Стратегия банка  в области рисков определяется  стратегией работы банка. Выбор политики банка в пределах от агрессивной до консервативной зависит от выбора предела потерь. Усиление агрессивности политики означает увеличение предела потерь, консервативная политика предполагает низкий предел потерь. Минимальная величина этого показателя, как правило, — часть чистой прибыли, максимальная — капитал (включающий реальные собственные средства и чистую прибыль).

Таким образом, конкретный расчет предела потерь производится одновременно с составлением бизнес-плана банка.

Допустим, банк выбирает консервативную политику и планирует предел потерь в размере чистой прибыли в сумме 2325 тыс. руб. Следующая задача проверить, соответствует ли уровень риска по запланированным операциям плановому показателю предела потерь.

Рассчитаем риски по выделенным направлениям деятельности и сопоставим с запланированным пределом потерь. Для удобства планирования и управления рисками производится группировка операций по виду рисков (создание портфелей). Как известно, одна операция может содержать несколько рисков, например, кредиты содержат риск контрагента и процентный риск, что должно быть учтено при распределении лимита потерь.

Для сопоставления рисков с лимитом потерь необходимо количественное измерение рисков по каждому портфелю. В каждом случае риск — это сумма убытка от неблагоприятного события + сумма недополученной прибыли, причем возможны различные варианты событий и, соответственно, различные суммы убытка.

Рассмотрим наш пример.

Риск ликвидности, риск неплатежа возникает при недостатке средств для проведения текущих платежей. Допустим, для проведения текущих платежей необходимо 20% пассивов "до востребования" (клиентских остатков) держать в кассе и на корсчетах. В нашем примере это составляет 4000 тыс. руб. Средство на корсчете и в кассе составляют 2000 тыс. руб. Итак, недостаток средств -2000 тыс. руб. Этот недостаток можно возместить за счет досрочной продажи государственных ценных бумаг. Допустим, что от досрочной продажи бумаг на сумму 2000 тыс. руб. образовался убыток в сумме 318 250 руб., кроме того, не получена запланированная прибыль на сумму 175 тыс. руб. Абсолютная сумма риска 175 000 + 318 250 =  493,250 тыс. руб.

Процентный риск возникает при наличии активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок. По плану у нас одна операция, чувствительная к изменению процентных ставок - арбитраж по МБК — привлечение одно-трехдневных кредитов и размещение их на 7-10 дней. Анализ динамики цен на эти группы кредитов показывает, что в 20% случаев возможна ситуация, обратная запланированной, когда цена на более короткие деньги превышают цену на более длинные в среднем на 10%. Риск будет состоять из упущенной выгоды в сумме 37,5 тыс. руб. и прогнозируемого убытка в сумме 49,5 тыс. руб., итого 87 тыс. руб.

Валютный риск связан с тем, что к моменту продажи валюты курс может не только не достигнуть запланированного уровня, но и оказаться ниже курса покупки. Существует несколько вариантов расчетов курсового риска, но для простоты возьмем вариант, где курс покупки равен курсу продажи, т.е. риск — упущенная выгода — 3000. Итого валютный риск — 3000 тыс. руб.

Риск контрагента есть риск неисполнения контрагентом своих обязательств. Не вдаваясь в подробности методик расчета допустим, что риск на рассматриваемый квартал по МБК равен 0,5%, по кредитам и векселям — 5%. Общая сумма риска составит при этом:

по МБК - 20 000 тыс. руб. * 0,5% = 100 тыс. руб.;

по кредитам — 10 000 тыс. руб. * 5% = 500 тыс. руб.;

по векселям — 10 000 тыс. руб. * 5% = 500 тыс. руб,

Итого —  1100 тыс.  руб.

Риск прибыльности в нашем примере наиболее ярко проявляется в виде несовпадения сроков по привлечению и размещению межбанковского кредита. Так, проценты по привлеченному МБК уплачиваются через 1—3 дня, а доход от размещения межбанковских кредитов поступит только через 7—10 дней. Если сумма таких расходов достаточно высока, что создает недостаток средств на корсчете, то существующий дефицит может быть перекрыт за счет привлечения дополнительного межбанковского кредита. Затраты на этот межбанковский кредит и будут абсолютным выражением риска прибыльности. В нашем случае такие затраты не возникают, следовательно, риска прибыльности нет.

Операционный риск возникает, как правило, вследствие уплаты штрафов или упущения выгоды в результате несвоевременного зачисления средств и может определяться в % от суммы совершаемых активных операций или в абсолютной сумме (при наличии статистики потерь по этой статье). Примем операционный риск равный 20 тыс. руб.

Курсовой риск помимо валютного в нашем примере отсутствует.

При определении итоговой величины рисков следует учесть, что одни риски поглощаются другими, при этом в расчет принимается более крупный риск. Так, в нашем примере риск ликвидности поглощает процентный риск, поскольку предусматривает отмену операций, содержащих процентный риск.

Итак, совокупный риск по выбранным направлениям деятельности включает:

риск ликвидности 493,25 тыс.  руб.;

валютный 3000 тыс. руб.;

контрагента   1100 тыс.   руб.;

опер,  риск 20 тыс.  руб.

Итого 4613,25 тыс.  руб.

Совокупная величина риска по запланированным операциям превышает запланированный предел потерь (2325) на 2288,25 тыс. руб. Это означает, что бизнес-план должен быть скорректирован.

Пример корректировки бизнес-плана путем снижения риска. В нашем расчете наиболее крупные величины рисков приходятся на валютный риск — 3000 тыс. руб. Снизить валютный риск можно путем отказа от покупки валюты и вложения этих средств в кредиты. Проводя такие изменения, необходимо учесть их влияние на другие группы риска и на величину прибыли. Так, кредитованию присущ риск контрагента. Увеличение риска контрагента составит 2000 тыс. руб. Совокупный риск в результате роста риска контрагента и исключения валютного риска составит 3613,5 тыс. руб. Сумма прибыли также будет скорректирована: исчезнет доход от конвертации — 3 тыс. руб. и добавится доход от размещения кредита 5000 тыс. руб., и составит 4325 тыс. руб.

Таким образом, в результате корректировок бизнес-плана цель достигнута: сумма риска приведена в соответствие с суммой прибыли.

 

3. Проблемы и  пути снижения рисков коммерческого  банка в современных условиях.

 

Риск и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать кредитного риска нельзя, его можно только минимизировать. Только благодаря комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных ее составляющих можно чувствовать себя в безопасности.

Управление банковскими операциями фактически является менеджментом рисков, связанных с банковским портфелем, с набором активов, которые обеспечивают банку прибыль от своей деятельности. Основой же управления какими-либо финансовыми активами банка выступает принцип диверсификации активов, позволяющий расширить спектр банковских доходов. Это, в свою очередь, служит основой стабильности финансово-кредитного института в условиях конъюнктурных изменений.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными. Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков.

В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн.ф.ст. в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам.

В феврале 1990 г. после неудачной попытки найти финансовую поддержку рухнул крупный американский банк  Drexel Burnham Lambert, который доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в результате финансовых злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства в эти акции под гарантии DBL.

В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. Долл. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. долл., и банк обанкротился. Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость.

До недавнего времени управление рисками не имело особого значения для банков. Процентные ставки фиксировались монетарными властями, структура финансовых инструментов часто устанавливалась заранее, финансовые рынки отличались малой глубиной и степенью активности, банкам не разрешалось вести операции в иностранной валюте, планирование было очень поверхностным и относительным, т.к. банки обладали ограниченной автономностью, а национальные стандарты учета не требовали той степени раскрытия информации, которая позволила бы оценить прибыльность или достаточность капитала.