Банковские риски

Однако данная операция порождает подверженность банка еще нескольким видам риска. Среди них следующие:.

•   Риск ликвидности: заемщик может нарушить график погашения кредита, что, в свою очередь, может для банка вызвать сложности с выполнением своих обязательств, например перед вкладчиками.

•   Риск изменения процентных ставок: в силу непредвиденного роста общего уровня процентных ставок полученных процентов может оказаться недостаточно для компенсации увеличения стоимости кредитных ресурсов.

      • Валютный риск присутствует  как в случае кредитования  в иностранной валюте, так и  в случае кредитования в рублях, если среди источников средств банка имеются в значительном объеме инвалютные обязательства.

•  Ряд функциональных рисков, связанных с осуществлением платежей и инкассацией, оформлением кредитного договора, оценкой обеспечения и т.д.

Приведенная классификация имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

Наряду с проблемой определения банковских рисков, существует и ряд проблем, связанных с "управлением" банковскими рисками.

1.3. Организация процесса  управления рисками в коммерческом  банке.

 

Общепринятым является мнение, согласно которому большинство банковских рисков управляемы. В какой мере - иной вопрос. Но безусловно то, что уже на протяжении десятилетий сами банки и независимые эксперты на основе анализа и созданного с его учетом прогноза стремятся свести к минимуму риски во всех без исключения сферах банковских услуг.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая УПРАВЛЕНИЕМ РИСКАМИ. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

   Цели и задачи  стратегии управления рисками  в большой степени определяются  постоянно изменяющейся внешней  экономической средой, в которой  приходится работать банку.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Следует, однако, помнить, что никакое, даже самое совершенное управление рисками полностью не избавляет от убытков и потерь. Разработка новых, более гибких и совершенных моделей и методов управления рисками должна продолжаться постоянно.

Крупные банки обычно имеют два комитета по управлению рисками: Комитет по кредитному риску и Комитет по управлению активами и пассивами банка.

Названные комитеты должны:

создавать внутрибанковские инструкции по управлению рисками;

определять цели политики управления рисками и доводить их до сведения коллектива банка;

при необходимости делегировать полномочия по реализации этой политики и контролю подразделениям и отдельным работникам банка;

разрабатывать ограничения и стандарты на объемы, зоны, виды рисков, методы их оценки и регулирования.

В распоряжении банка имеется множество общих и специфических подходов, методов и методик управления отдельными видами риска (табл.1).

Таблица 1.

Способы управления некоторыми видами финансового риска

Вид риска	Подходы, методы, техника (методика) управления	Финансовые и  организационные инструменты
Все виды финансового риска	Анализ, контроль, мониторинг, установление лимитов, внутренний аудит, управленческие информационные системы	Лимиты,      центры отчетности, управленческая отчетность, положения,   стандарты, инструкции, регламенты
Кредитный риск	Управление кредитным портфелем, авторизация, диверсификация, хеджирование, обеспечение, ранжирование, ценообразование, участие в капитале	Резервы на случай потерь по кредитам, кредитные рейтинги
Риск ликвидности	Управление активами и пассивами, управление балансом, управление движением денежных средств, управление фондами, управление портфелем, конверсия фондов, секьюритизация	Первичные и  вторичные     резервы, минибанки, инструменты    денежного рынка
Риск изменения процентных ставок	Управление активами и пассивами, управление разрывом, хеджирование, ценообразование	Процентные  фьючерсы,     опционы, свопы
Валютный риск	Управление открытой позицией, хеджирование, диверсификация	Валютные фьючерсы, опционы,     свопы, инструменты денежного рынка

 

Кредитные организации значительно отличаются друг от друга и в той же степени различается их способность к управлению риском.

Чтобы преуспеть в той области деятельности, для которой характерен повышенный риск, банкам следует развивать особые механизмы принятия решений. Они должны позволять оценить, какие риски и в каком объеме может принять на себя кредитная организация; определить, оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий риск? На основе этого должны быть разработаны и претворены в жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние фактора риска. Методом реализации данной задачи является разработка систем управления риском, которые позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние.

Система управления риском реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления уровне организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной операции.

Установление лимитов

Установление лимитов относится к определению предельно допустимого уровня риска, который руководство банка готово принять в соответствии со своей стратегией. Эти лимиты обычно указываются во внутрибанковских положениях, инструкциях и методиках.

Выявление и измерение риска

Присутствие фактора риска всегда означает наличие сценариев — альтернативных вариантов, по которым могут развиваться события в будущем. Анализ сценариев — важный инструмент и при оценке, и при управлении рисками. Данный анализ основан на оценке времени, в течение которого банк подвержен рассматриваемому виду риска, степени воздействия риска — количественных объемов прибыли или потерь, а также вероятности благоприятного или неблагоприятного сценариев.

Контроль риска

Данная функция относится к деятельности рядовых банковских работников, руководителей различного уровня и учредителей. В целом реализация функции контроля за риском в банке является итогом использования различных систем управления риском, применения ряда методик и результатом каждодневной деятельности конкретных подразделений банка. В конечном итоге она зависит от степени проработанности организационной структуры, правильности подбора персонала и, наконец, эффективности оперативного контроля за отдельными операциями непосредственно на рабочих местах. Для правильного контроля за риском необходимы: правильная система распределения полномочий; проработанные должностные инструкции; совершенные каналы передачи информации.

Мониторинг риска

Данный термин означает регулярную независимую систему оценки и контроля за риском с механизмом обратной связи. Мониторинг реализуется через информационные должностные отчеты, внутренний и внешний аудит и деятельность, подобную кредитному анализу.

Методики управления риском

Важно учитывать, что процесс становления практики управления рисками еще не завершен и пока еще не было создано той методики, которая удовлетворила бы всех. Задача выработки оптимальной методики неразрешима в принципе, так как каждый банк по-своему уникален и ориентирован на свою нишу на рынке, возможности своих работников, годами наработанные связи, устоявшийся круг ключевых операций и т.д. Механическое копирование удачной модели управления риском, выработанной для конкретного банка, скорее всего обернется полным фиаско. Достаточно указать на то, что риски, локализованные для одной кредитной организации, могут оказаться не локализованы для другой.

Необходимо отметить, что чем больше степень непостоянства среды, в которой действует банк, и больше рискованность его операций, тем более высокие требования предъявляются к системам управления риском.

Таким  образом,   на  мой  взгляд,   в  процессе управления рисками  можно  выделить следующие этапы.

Идентификация (распознавание) рисков является первым этапом на пути управления рисками. Дело в том, что в каждой операции несколько рисков, а совокупность операций создает новые риски. Все эти риски должны быть изучены, лимитированы и поставлены под контроль. Так, каждое вложение имеет следующие риски — риск проекта, в который вкладываются деньги, риск предприятия, которое этот проект осуществляет. Совокупность операций порождает риск ликвидности банка, если деньги, вложенные в проект, должны быть скоро возвращены владельцу, а также валютный риск, если проект в рублях, а источник средств в валюте. Поэтому по каждой операции и по совокупности операций необходимо составлять документ, именуемый «портфель рисков».

Можно выделить пять крупных портфелей риска, включающих в себя основной объем рисков по всем операциям. В портфель «курсовой риск» включены два вида рисков: первый - это курсовые риски по любым спекулятивным операциям (с валютой, ценными бумагами, драгоценными металлами, форвардными контрактами и т.д.), второй - это валютные риски, не связанные с проведением спекулятивных операций. К последним относится несоответствие активов и пассивов в одном виде валют. Общее в этой группе операций то, что финансовый результат зависит от движения цен.

Портфель «процентный риск» относится не к одной операции, а к совокупности операций банка. Такой риск возникает при несоответствии активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок. Пример: мы планируем выдать кредит сроком на пять лет под 25% годовых. Пятилетних пассивов мы не имеем, зато есть хорошая депозитная программа, позволяющая собирать ресурсы на срок от года до трех под 10% годовых. В результате изменения рыночной конъюнктуры возможно увеличение ставок привлечения. Следовательно, через год наш пассив может увеличить стоимость, например, до 20% годовых, а стоимость актива останется прежней. Вывод: пассив более чувствителен к изменению процентных ставок, нежели актив, это может привести к неполучению запланированной доходности.

Другой составляющей процентного риска является риск убытка в результате различной периодичности поступления доходов и расходов. Например, актив - кредит, выданный на три года, с уплатой процентов в конце срока, а пассив — депозит на тот же срок, но с выплатой ежемесячно.

Портфель «риск контрагента» самый большой. Этот риск возникает при кредитовании, выдаче поручительств, вложении денег в ценные бумаги. Он включает следующие составляющие: риск объекта вложения средств, риск посредника (покупателя-продавца или торговой площадки) и предрасчетный риск. Последний часто упускается из вида. Он состоит в том, что, например, в процессе заключения арбитражной сделки одна из сторон от нее отказалась и вместо гарантированного дохода получилась открытая позиция.

Портфель «риск ликвидности» объединяет факторы, приводящие к разрыву ликвидности. Это превышение сроков активов над сроками пассивов. Последствия могут быть разными — от внеплановых затрат на экстренное привлечение денежных средств до потери репутации банка по причине неплатежеспособности.

Портфель «операционный риск» включает факторы, которые могут привести к потере средств в результате недостатков в организации работы банка. Примерами могут служить, во-первых, неправильное оформление кредитных документов, препятствующее обращению в суд при невозврате кредита, во-вторых, отсылка денег по неправильным реквизитам в случае ошибки операциониста и отсутствия последующего контроля.

После создания портфелей рисков следует их количественная и качественная оценка. Ее цель - определить приемлемость уровня риска. Качественная оценка предполагает установление ориентира в качественном выражении. Например, «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск», «недопустимый риск». Основанием для отнесения к той или иной группе служит система параметров, различная для каждого портфеля риска. Качественная оценка дается каждой операции, входящей в состав портфеля рисков, и по портфелю в целом.

Количественная оценка означает присвоение количественного параметра качественному, она измеряется в денежных единицах, например, в рублях или в долларах. Системы измерения риска должны определять три его компоненты: размер, длительность периода воздействия, вероятность наступления отрицательного события.

Степень сложности системы измерения риска должна соответствовать степени рискованности среды, в которой действует банк. С другой стороны, систему следует создавать заранее. Потери от отсутствия системы выявления и измерения риска намного могут превысить затраты на ее создание и внедрение.

Планирование рисков на основе их качественной и количественной оценки должно быть составной частью бизнес-планирования банка. Стратегия в области рисков определяется стратегией деятельности банка: чем агрессивнее стратегия, - тем выше может быть плановый предел потерь. Считается, что пределом потерь при агрессивной политике является капитал банка, а при консервативной - прибыль банка. Если предел потерь, рассчитанный на основе бизнес-плана банка, превышает запланированную величину, бизнес-план нуждается в корректировке.