Бизнес-план производства керамики

 

Таблица 6. Расчет фонда оплаты труда  производственных рабочих

№	Наименование профессии	Численность	Оклад / 1 чел.	З/плата по профессии	Премия,%	РК,25%	Итого за мес.	Итого за год
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Дробильщик-размольщик	30	6 000	180 000	18 000 (10%)	49 500	247 500	2 970 000
2	Прессовщик	49	4 000	196 000	19 600 (10%)	53 900	269 500	3 234 000
3	Обжигальщик	69	5 000	345 000	34 500 (10%)	94 875	474 375	5 692 500
4	Шлифовщик	39	7 000	273 000	27 300 (10%)	75 075	375 375	4 504 500
5	Контроллер	10	4 500	45 000	9 000 (20%)	13 500	67 500	810 000
6	Наладчик тех. оборудования	28	8 000	224 000	22 400 (10%)	61 600	308 000	3 696 000
7	Итого	225	34 500	1 263 000			1 742 250	20 907 000

 

 

Таблица 7. Расчет фонда оплаты труда  административно управленческого, инженерно-технического и младшего обслуживающего персонала

П/н	Должность персонала	Численность	Оклад	З/плата	Премия,%	РК,%	Итого за мес.	Итого за год
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Директор	1	15 000,00	15 000,00	2 100,00	5 775,00	28 875,00	346 500,00
2	Гл.технолог	1	13 000,00	13 000,00	1 700,00	4 675,00	23 375,00	280 500,00
3	Гл.бухгалтер	1	12 000,00	12 000,00	1 500,00	4 125,00	20 625,00	247 500,00
4	Гл.механик	1	12 500,00	12 500,00	1 650,00	4 537,50	22 687,50	272 250,00
5	Секретарь- Референт	1	6 500,00	6 500,00	5 200,00	14 300,00	71 500,00	858 000,00
6	Художники по росписи изделий	3	9 000,00	27 000,00	2 200,00	6 050,00	30 250,00	363 000,00
7	Мастер	4	10 000,00	40 000,00	2 800,00	7 700,00	38 500,00	462 000,00
8	Кладовщик	2	8 000,00	16 000,00	1 050,00	2 887,50	14 437,50	173 250,00
9	Транспорти- ровщик	4	6 000,00	24 000,00	600,00	1 650,00	8 250,00	99 000,00
10	Кассир	1	5 000,00	5 000,00	700,00	1 925,00	9 625,00	115 500,00
11	Водитель	1	8 000,00	8 000,00	3 600,00	6 900,00	34 500,00	414 000,00
12	уборщица	3	3 000,00	9 000,00	1 800,00	3 450,00	17 250,00	207 000,00
	Итого	23			21 350		319 875,00	3 838 500,00

 

      Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

 

 

 

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН.

    Финансовый план включает в себя: прогноз объёмов реализации, баланс денежных  
расходов и поступлений, таблица доходов и расходов, планирование, формирования и использования фондов накопления и фондов потребления и т.д.  
    Прогноз объёмов реализации – даёт представление о доли рынка, которую мы  
собираемся завоевать своей продукцией. Такой прогноз обычно составляется на  
несколько лет (три-четыре года).  
    Баланс денежных расходов и поступлений – это документ, позволяющий оценить,  
сколько денег нужно вложить в проект, т.е. до начала реализации и уже по ходу  
дела.  
    Таблица доходов и расходов показывает, как будет формироваться и изменяться  
прибыль как для первого года так и для последующих.  
    Финансовый план ООО «КЕРМАС» строится на основе прогноза маркетингового и  
производственного плана. Прогнозный план доходов и расходов 
существования фирмы «КЕРМАС» Доходы от реализации продукции рассчитываются на основании предлагаемых заказов.  
    Реализация в мае-июне будет расти за счет пика сезона туризма при этом,  
хотелось бы добиться снижения себестоимости продукции за счет использования  
менее материалоемкой продукции и отсутствие отсутствия затрат на отопление, и  
освещение. На июль-август приходится наибольшее количество заказов в связи со  
строительством коттеджей. Сентябрь будет характеризоваться спадом реализации,  
связанным с началом активизации деловой жизни после периода отпусков. В октябре  
ожидается резкий подъем реализации продукции, связанный с желанием  
потребителя закончить отделку помещений, что дает возможность временно поднять  
цены на изделия, не увеличивая затрат.  
    В ноябре-декабре ожидается устойчивый сбыт продукции по контрактам,  связанным с работами в офисах, учреждениях. При этом будет наблюдаться повышение себестоимости за счет увеличения количества электроэнергии на освещение и тепло.                                                                 Можно ожидать снижение прибыли из-за повышения уровня заработной платы работникам и соответственно всех начислений, это поможет остановить текучесть кадров в трудный период становления.  
    Из плана доходов и расходов видно, что предприятие «КЕРМАС» начнёт получать  
прибыль с марта, но чистая прибыль за март и апрель минимальна, в последующем  
при снижении материальных и энергетических затрат и при увеличении объема  
реализации прибыль заметно увеличится.  
    По итогам года также можно будет выплатить одну третью часть величины кредита  
банку, так как учредители обещают в первый год всю полученную прибыль оставить  
в распоряжении предприятия.  
   План расходов и доходов (таблица 8) отражает, что в течение 2008-2010  
годов предприятие, не смотря на рост издержек, будет получать устойчивую  
прибыль, т.е. фирма, имеет неплохие шансы на успех.  
   Прогнозный план доходов и расходов на три года (таблица 8) показывает  
предполагаемый уровень развития фирмы во времени.  
    В результате предполагаемого баланса на конец первого года следуют выводы о  
сроке окупаемости капитальных вложений и ликвидности фирмы, то есть  
способности нести ответственность по взятым обязательствам.  

 

 

Срок окупаемости.  
Отсюда необходимые капитальные вложения окупятся через шесть-семь месяцев с  
начала деятельности. При этом достигнутый уровень ликвидности позволит  
удовлетворить выплату кредитов по первому требованию.

 

Калькуляция изделий  на 2008 год.

 

Наименование изделия	Виды расходов	Расчет,руб
Плитка каминная А	Материальные затраты	315,32
	З/плата
	Отчисление на страхование
	Амортизационные отчисления
	Прочие расходы	670245,8
	Себестоимость	790863,8
	Прибыль,15%	118629,57
	Выручка	909493,37
Кувшин Б	Материальные затраты	81,67
	З/плата
	Отчисление на страхование
	Амортизационные отчисления
	Прочие расходы	185535,17
	Себестоимость	227465,46
	Прибыль,30%	68239,638
	Выручка	295705,098
Медаль Сувенирная В	Материальные затраты	42,37
	З/плата
	Отчисление на страхование
	Амортизационные отчисления
	Прочие расходы	101464,55
	Себестоимость	126302,59
	Прибыль,20%	25260,518
	Выручка	151563,108
Амфора Г	Материальные затраты	84,72
	З/плата
	Отчисление на страхование
	Амортизационные отчисления
	Прочие расходы	69575,69
	Себестоимость	82534,34
	Прибыль,30%	24760,3
	Выручка	107294,642
Фонтан офисный Д	Материальные затраты	771,89
	З/плата
	Отчисление на страхование
	Амортизационные отчисления	160225,6
	Прочие расходы	788524,46
	Себестоимость	950056,02
	Прибыль,40%	380022,4
	Выручка	1330078,428
Комплект изоляторов Е	Материальные затраты	55,6
	З/плата
	Отчисление на страхование
	Амортизационные отчисления	10280,8
	Прочие расходы	27830,30
	Себестоимость	38213,81
	Прибыль,10%	3821,381
	Выручка	42035,191
	Итого	2836592,777

 

1.

 

2.

                

3.

 

4.  АО Изделия А=

АО Изделия Б==

АО Изделия В==

АО Изделия Г==

АО Изделия Д=

АО Изделия Е==

 

 

 

Расчет прочих расходов:

 

 

 

 

Изделие А=

Изделие Б=

Изделие В=

Изделие Г=

Изделие Д=

Изделие Е=

 

1. З/пл АУП, ИТР и МОП=3140250руб;
2. Отчисление на страхование по з/пл АУП…=

      3. З_{топливо} =

Ц –цена за 1 м³

Q – Количество природного газа израсходованного за 1 месяц;

 

4. Затраты  электроэнергии на  технологические цели.

 

Q – кВт

Ц=Т=1,8 руб. за 1кВт;

 

5. Расходы на отопление

N – период, в течение которого ведется отопление=7 месяцев

Q – количество потребленной тепловой энергии за 1 месяц=180Гкал

Ц – цена за 1 Гкал=950руб.

 

6. Расход на освещение

Q -   1100 кВт часов в месяц;

Ц =1,8

 

7. Вода на технические цели

Q – объем м³ потребуется воды за месяц

Р – цена 1 м³

 

 

8. Горюче смазочные материалы

 

Пд – среднегодовой пробег автомобиля

Д  количество дней эксплуатации автомобиля

Ц – цена за 1 ед.топлива

Нр – норма расхода горючего

 

9. Расходы на аренду

S – площадь

Ц – 1 м²=90 руб

 

10. Страховые взносы

Страховой платеж=4,5%*(стоимость застрахованного  имущества)=4,5%*6974266,933=313842,01руб.

 

11. Пожарная и охранная сигнализация = 2500*12=30000руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

План доходов и расходов на 2008-2010 годы

 

		2008	2009	2010
1	Выручка	34 039 113,324
2	Себестоимость	2 215 436,02
2.1	З/пл ПР	20 907 000
2.2	Отчисление на социальное страхование	6 230 286
2.3	АО	370 039,65
2.4	МЗ	16219,08
2.5	Прочие расходы	6 604 137,98
2.5.1	З/пл АУП…	3 140 250
3	прибыль	620 733,8
4	Налог на прибыль,24%	148976,11
5	Чистая прибыль	471757,68
6	ФН=60%	283054,61
7	ФП=40%	188703,07