Бюджет муниципального образования

На территории муниципального образования продолжается реализация приоритетного национального проекта «Доступное и комфортное жильё гражданам России», нацеленного на формирование  рынка доступного жилья и обеспечение комфортных условий проживания населения на территории города. Результатом национального проекта должен стать рост объёмов вводимого жилья, повышение доступности жилья.

Начиная с 2008 года, разработка параметров бюджета осуществляется на среднесрочный трехлетний период – 2008-2010 годы. В соответствии с требованиями федерального законодательства, основу планирования расходов бюджета составляет нормативный метод, ориентированный на финансовые услуги.

За основу расчетов проектировок предельных объемов бюджетного финансирования были приняты показатели 2007 года. Принятые за основу показатели скорректированы в сторону уменьшения на суммы:

• расходов, выделенных в 2008 году на финансирование расходов инвестиционного характера;
• расходов, предусмотренных на увеличение стоимости основных средств, капитальный ремонт зданий и сооружений;
• средств, предусмотренных на финансирование расходов, связанных с реализацией госполномочий РФ;
• ассигнований, скорректированных по результатам проверки смет;
• расходов, утративших целевое назначение, в соответствии с проверками контрольных органов проверки смет.

Доля расходов направленных на финансирование социальной сферы в расходах бюджета городского округа, исключая капитальные вложения составляет в 2005 году 44,6%, в 2006 году - 49,7%, в 2007 году - 58,4%, в 2008 году  - 47,7%, в 2009 году  - 47,6% в 2010 году - 52,3%, рис. 2.1.1.

Рис. 2.1.1. Доля расходов направленных на финансирование социальной сферы

Снижение доли расходов бюджета в 2008,  2009, 2010 годах  по отношению к 2007 году обусловлено  внесением изменений в сеть бюджетных  учреждений. В соответствии с Приказом Департамента здравоохранения Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 17.09.2007 № 488 «Об организации деятельности по передаче в собственность автономного округа муниципальных учреждений и подразделений, оказывающих специализированные виды медицинской помощи», реорганизована МЛПУ «Центральная городская больница» путем выделения из ее состава муниципального учреждения здравоохранения «Городская поликлиника».

Доля расходов на образование, здравоохранение, культуру, социальную политику, физическую культуру и спорт в общих расходах бюджета, с учетом капитальных вложений составляет: в 2005 году - 62,6%, в 2006 – 54,5% в 2007 году 68,1%, в 2008 году – 69,9%, в 2009 году - 71,4%, в 2010 году – 67,1%, рис. 21.2.

Рис. 2.1.2. Доля расходов на образование, здравоохранение, культуру, социальную политику, физическую культуру и спорт в общих расходах бюджета

Расходы, формируемые  в рамках программ, в основном производятся за счет средств, передаваемых от вышестоящего бюджета в виде субсидии, носящие инвестиционный характер. Доля расходов бюджета в 2007 году формируемая в рамках принятых программ представлена в роли софинансирования принятых программ на уровне автономного округа. В 2008-2010 годах по отраслям социальной сферы предусмотрены средства на реализацию ведомственных программ в области образования, молодежной политики, культуры, здравоохранения, физкультуры и спорта, в связи с этим, доля расходов бюджета формируемая в рамках программ увеличивается в 2008 году до 11,3%, в 2009 году до 7,2%, в 2010 году до 9,1%.

За 2005-2007 года, сумма  муниципального долга уменьшена  с 128 898 тыс. рублей до 42 295 тыс. рублей. По состоянию на 01.01.2008 года сумма муниципального долга составляла 42 295 тыс. рублей по гарантиям, выданным муниципальным образованием муниципальным предприятиям: МУП «Управление городского хозяйства», МУП «Фармация», МП Дирекция единого заказчика», МУП «Пыть-Яхторгсервис». В связи с неустойчивым финансовым состоянием, сопряженным с нарушением платежеспособности муниципальных унитарных предприятий, в 2008 году и плановом периоде 2009-2010 годах предполагается продления сроков действия муниципальных гарантий предоставляемые муниципальным унитарным предприятиям, в том числе: МУП «Фармация» до 2011 года; МУП «Управление городского хозяйства» до 2011 года; МУП «Дирекция единого заказчика» до 2010 года.

В 2008 году и плановом периоде 2009-2010 годах предусматривается  получение бюджетных кредитов как  источника погашения дефицита бюджета. На  2008 год и плановый период 2009-2010 годы дефицит бюджета предусмотрен в рамках бюджетного законодательства (ст. 92.1 БК РФ)³⁴ в размере 4,8 % объема доходов местного бюджета без учета финансовой помощи из вышестоящего бюджета.

В связи с  полным погашением бюджетного кредита  в 2006 году расходы на обслуживание муниципального долга в 2007 году не производились. На плановый период 2009-2010 годы сумма расходов на обслуживание муниципального долга в бюджете городского округа запланирована, в связи с тем, что в 2008 году и плановом периоде 2009-2010 годах предусматривается получение бюджетных кредитов как источника погашения дефицита бюджета.

 Планируемые изменения  с 2011 года в федеральном законодательстве  по размеру отчислений от фонда оплаты труда с 26,2% до 34% предварительно в проектировках бюджета на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годы не учитываются.  После принятия Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, и Фонды обязательного медицинского страхования» данный вопрос будет рассматриваться позднее, и скорей всего решение вопроса найдёт отражение при формировании бюджетных проектировок в следующем бюджетном периоде (т.е. при формировании бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов). 

На переданные государственные полномочия финансирование на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годы будет осуществляться в пределах средств, согласованных с отраслевыми Комитетами, Департаментами автономного округа и доведенных Департаментом финансов ХМАО-Югры.

Недостающие ассигнования субъекты бюджетного планирования изыскивают за счет оптимизации расходов по соответствующему отраслевому направлению.

Предельные объёмы бюджетных  ассигнований по действующим расходным  обязательствам на 2010 год формируются исходя из установленных на 2009 год объёмов расходов, по антикризисному бюджету, а также исходя из отчетных данных за 2008 год по конкретным статьям расходов с учетом индексации и оптимизации на определенный уровень.

В течение финансового  года в условиях сложившейся кризисной ситуации в мировой финансовой системе, повлекшей снижение доходов, вносились изменения в параметры бюджета города:

-  определены  приоритеты расходования средств,  в первоочередном  порядке подлежали   финансированию социально-значимые  расходы и принят антикризисный бюджет  (решение Думы города от 10.02.09 №374);

- в связи  с реструктуризацией расходных  обязательств,  из решения о  бюджете города Пыть-Яха на 2009 год и плановый период 2010 и  2011 годов, исключен плановый период (решение Думы горда от 25.06.2009 № 427);

- в части  межбюджетных отношений, в связи  с проведенными администраторами  доходов анализов поступлений  по ряду источников доходной  части бюджета города, и поступлений  средств от предпринимательской  и иной приносящей доход деятельности.

В результате всех принятых изменений уточненный бюджет города на 2009 год по доходам составил 2 406 494 тыс. рублей, что на 321 467 тыс. рублей ниже первоначально утвержденного плана, что в основном обусловлено сокращением субсидий из регионального фонда софинансирования расходов (мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств федерального и окружного бюджетов) и уменьшением суммы дотации.  Соответственно расходы составили  2 811 814 тыс. руб.

Расходы на социальное обеспечение, расходы на оплату коммунальных услуг проиндексированы на уровень инфляции 10%. Кроме того, из оценки расходных обязательств исключены расходы капитального характера, осуществляемые за счет средств местного бюджета.

Объем бюджетных  ассигнований на оплату труда работников муниципальных учреждений, правоохранительных органов, финансируемых из бюджета города, определяется по действующим условиям оплаты труда, установленным нормативными правовыми актами, в пределах штатной численности.

Расходы по оплате труда, работников бюджетной сферы по отраслевым направлениям, оплата которых осуществляется и далее по ЕТС рассчитана исходя из ставки 1 разряда – 1660 рублей с учетом индексации на 10 процентов.

<span class="dash04