Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Января 2011 в 17:44, дипломная работа
В первой главе, рассмотрены общие теоретические подходы к обеспечению банковских ссуд, включая: основные принципы кредитования, этапы организации обеспечения и источники возврата кредита, а также методы, с помощью которых обеспечивается возвратность банковских ссуд.
Во второй главе рассмотрены способы обеспечения кредита, а так же комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковских ссуд включающий:
1. анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;
2. формирование резервов на возможные потери по ссудам.
В третьей главе рассмотрены формы обеспечения банковских ссуд, используемые в ОАО «Альфа-Банк», а так же залоговая деятельность банка, изложены основные направления при работе Банка с предметом залога, а в частности:
o Основные цели, задачи и направления залоговой политики ОАО «Альфа-Банк»
* Этапы при оценке залога в ОАО «Альфа-Банк».
* Предварительная экспертиза при работе с залогами.
* Оценка залоговой стоимости имущества.
* Субъекты, осуществляющие оценку рыночной стоимости имущества.
* Подготовка заключения о целесообразности принятия имущества в залог.
* Порядок оформления и регистрации договоров о залоге.
Введение…………………………………………………………………………………………………...2-4
1.Общие теоретические подходы к обеспечению банковских ссуд.
1.1. Принципы кредитования………………………………………………………………………….....5-9
1.2. Понятие обеспечения возвратности банковских ссуд……………………………………………..9-10
1.3. Этапы организации обеспечения и источники возврата кредита……………………………….10-11
1.4. Методы и способы обеспечения возвратности банковских ссуд………………………………...11-14
2. Традиционные способы обеспечения возвратности кредита.
2.1. Определение кредитоспособности клиента - как один из неотъемлемых элементов в
механизме обеспечения возвратности кредита..................................................................................... 15-20
2.2. Выбор способа обеспечения кредита (обязательства)……………………………………………21-22
2.3. Способы обеспечения обязательств в соответствии с Гражданским кодексом
Российской Федерации.
2.3.1. Неустойка…………………………………………………………………………………………..22-24
2.3.2. Поручительство……………………………………………………………………………………25-27
2.3.3. Задаток. ……………………………………………………………………………………… … 27-29
2.3.4. Удержание…………………………………………………………………………… ………… 29
2.3.5. Банковская гарантия………………………………………………………………………………30-31
2.3.6. Залог………………………………………………………………………………………………..32-39
2.3.7. Залог прав. Уступка требований (цессия) и передача права собственности………………….40-43
2.3.8. Залог ценных бумаг……………………………………………………………………………….44-49
2.3.9. Ипотека…………………………………………………………………………………………….50-52
2.4. Влияние обеспеченности банковской ссуды на создание банками внутреннего
резервирования на возможные потери по ссудам …………………………………………………… 52-56
3. Залоговая деятельность в ОАО «Альфа-Банк» как одно из направлений используемых в для обеспечения возврата банковских ссуд.
3.1. Формы обеспечения банковских ссуд используемые ОАО «Альфа-Банк»…………………… 57-58
3.2. Основные цели, задачи и направления залоговой политики ОАО «Альфа-Банк»……………...58-59
3.3. Этапы при оценке залога в ОАО»Альфа-Банк»………………………………………………… 59-64
3.4. Оценка залоговой стоимости имущества………………………………………………………… 64-66
3.5 Субъекты, осуществляющие оценку рыночной стоимости имущества………………………… 66-67
3.6. Подготовка заключения о целесообразности принятия имущества в залог…………………… 67-68
3.7. Порядок оформления и регистрации договоров о залоге……………………………………….. 68-71
Заключение……………………………………………………………………………………………...72-73
Список литературы………………………………………………………………………………………74-75
1. Виды залога - в зависимости от предмета (объекта) залога.
Залог имущества клиента:
- залог товаров в обороте (товарно-материальных ценностей);
- залог недвижимости (ипотека);
- залог ценных бумаг;
- залог депозитов;
- смешанный залог (залог товарно-материальных ценностей, ценных бумаг и других активов).
Залог прав:
- залог прав на нематериальные активы (патенты, лицензии, ноу-хау, промышленные образцы, товарные знаки, знаки обслуживания и др.);
- залог дебиторской задолженности.
Перед заключением договора составляется акт проверки залога с выходом на место. Представитель отдела кредитования производит проверку фактического наличия и по документальным (бухгалтерским) данным предмета залога. При этом составляется акт, подписываемый представителем банка, руководителем и главным бухгалтером заемщика.
Виды залога - в зависимости от места нахождения заложенного имущества.
Залог с оставлением имущества у залогодателя:
- ипотека;
- залог товаров в обороте;
- твердый залог;
- залог с владением и пользованием третьих лиц.
Залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад):
- драгметаллов и камней;
- валютных ценностей и ценных бумаг;
- документов о праве владения, пользования, прав на объекты собственности и т.д.
Естественно, местонахождение заложенного имущества зависит от предмета залога. Оставление заложенного имущества у залогодателя (заемщика) имеет определенный риск для кредитора и создает необходимость организации контроля за его сохранностью. Независимо от того, у кого (залогодателя или залогодержателя) находится заложенное имущество, другой стороне предоставлено право контролировать обеспечение его сохранности и в этих целях проверять по документам его фактическое наличие, состояние и условия хранения (ст.343 ГК). Наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей является передача их кредитору, т.е. банку.
Одним из способов обеспечения сохранности заложенного имущества является твердый залог, когда предмет залога хотя и остается у залогодателя, но с наложением знаков, свидетельствующих о залоге. Возможен и такой вариант, когда вещь, передаваемая в залог, остается у залогодателя под замком и печатью залогодержателя. Однако следует учитывать, что применение твердого залога возможно только в случаях, предусмотренных договором.
Отношения по залогу имущества должны быть оформлены договором. Именно с момента заключения договора о залоге и возникает право залога. Правда, для тех случаев, когда предмет залога должен быть передан залогодержателю, право залога возникает с момента передачи ему соответствующего имущества. Однако и в этом случае должен быть заключен договор о залоге.
Общее требование к форме договора залога состоит в том, что он должен быть заключен в письменной форме. Вместе с тем договор об ипотеке всегда подлежит нотариальному удостоверению. В такой же квалифицированной форме (нотариальное удостоверение) должны заключаться договоры о залоге движимого имущества или прав на имущество, которые служат обеспечением обязательств по договору, требующих нотариального удостоверения.
При изменении предмета залога составляется дополнительное соглашение, в котором определяются новое заложенное имущество и адрес его хранения.
Переход права собственности залогодателя на заложенное имущество к другому лицу в результате возмездного или безвозмездного отчуждения этого имущества или в порядке правопреемства не влечет прекращения залогового обязательства. Правопреемник залогодателя несет все его обязанности, если иное не предусмотрено соглашением с залогодержателем.
Если имущество залогодателя перешло в порядке правопреемства к нескольким лицам, каждый из правопреемников несет вытекающие из залога обязательства соразмерно части имущества, перешедшей к нему. Если же предмет залога неделим и остается в общей собственности правопреемников, они становятся солидарными залогодателями. Если право собственности залогодателя на предмет залога прекращается и залогодателю предоставляется другое имущество, право залога распространяется на предоставленное взамен имущество или залогодержатель приобретает право преимущественного удовлетворения своего требования из суммы причитающегося залогодателю возмещения. Залогодержатель имеет право потребовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства.
Когда заложенное имущество изымается ввиду того, что в действительности собственником этого имущества является другое лицо, или в виде санкции за совершение преступления или иного правонарушения (ст.243 ГК), залог в отношении этого имущества прекращается.
Залогодержатель может передать свои права по договору о залоге другому лицу с соблюдением правил передачи прав кредитора путем уступки требования (цессии) - при уступке прав требования кредитором другому лицу по основному обязательству (ст.382-390 ГК). Правовая структура цессии представлена на рис. 1 в параграфе 2.2.7. С переводом на другое лицо долга по обязательству, обеспеченному залогом, залог прекращается, если залогодатель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника (ст.356 ГК).
Последующий залог (в обеспечение другого обязательства) допускается при условии, если он не запрещен предшествующими договорами (ст.342 ГК). На залогодателя возлагается обязанность сообщать каждому последующему залогодержателю сведения обо всех существующих залогах данного имущества. В случае невыполнения этой обязанности залогодатель должен возместить залогодержателю все причиненные им убытки. Требования последних удовлетворяются из стоимости этого имущества после требований предшествующих залогодержателей.
В тех случаях, когда возвращение кредита обеспечивается залогом недвижимости, требования кредитора-залогодержателя удовлетворяются из стоимости заложенного имущества по решению суда. Без обращения в суд требования удовлетворяются только на основании нотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заключенного после возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога (п.1 ст.349 ГК).
Если в договоре о залоге движимого имущества не указано условие разрешения спора без суда, следует обратиться в суд за разрешением на обращение взыскания на заложенное движимое имущество (п.2 ст.349 ГК).
В Гражданском кодексе РФ предусмотрено обращение взыскания на предмет залога по решению суда в тех случаях, когда:
- для заключения договора о залоге требовалось согласие или разрешение другого лица или органа;
- предметом залога является имущество, имеющее значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества;
- залогодатель отсутствует и установить место его нахождения невозможно (п.3 ст.349 ГК).
Во всех случаях, независимо от порядка обращения взыскания на заложенное имущество, реализация заложенного имущества производится путем продажи с публичных торгов в порядке, определенном процессуальным законодательством, если законом не установлен иной порядок (п.1 ст.350 ГК). По просьбе залогодателя суд вправе отсрочить его продажу на срок до одного года. Отсрочка не освобождает должника от возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора и неустойки. Залогодатель имеет возможность в любой момент до продажи заложенного имущества прекратить обращение взыскания на предмет залога, если он исполнит обеспеченное залогом обязательство либо ту его часть, исполнение которой оказалось просроченным.
Залог прекращается:
- с прекращением обеспеченного залогом обязательства;
- по требованию залогодателя при грубом нарушении залогодержателем обязанностей, указанных в п.1 ст.343 ГК, создающем угрозу утраты или повреждения заложенного имущества;
- в случае гибели заложенной вещи или прекращения заложенного права, если залогодатель в разумный срок не восстановил предмет залога или не заменил его другим равноценным имуществом;
- в случае продажи с публичных торгов заложенного имущества, а также тогда, когда продажа предмета залога оказалась невозможной и повторные торги были объявлены несостоявшимися, а залогодержатель в течение месяца после объявления торгов несостоявшимися не воспользовался правом оставить за собой заложенное имущество.
Наиболее распрастраненным видом залога при оставлении ценностей у залогодателя является залог товаров в обороте.
ЗАЛОГ ТОВАРОВ В ОБОРОТЕ - залог товаров (товарных запасов, сырья, материалов, готовой продукции) с оставлением их у залогодателя, при котором залогодателю предоставляется право изменять состав и натуральную форму заложенного имущества при условии, что их общая стоимость не становится меньше указанной в договоре о залоге (ст. 357 ГК). Уменьшение общей стоимости заложенных товаров в обороте допускается по мере исполнения обеспеченного залогом обязательства соразмерно исполненной части обязательства, если иное не предусмотрено договором о залоге.
При залоге товаров в обороте залогодатель не связан при проведении обычных коммерческих операций: он вправе продавать товары и закупать другие товары, сырье, материалы и т. п. Интерес же залогодержателя заключается в том, чтобы общая стоимость имеющихся у залогодателя товаров соответствовала той, что предусмотрена договором о залоге. Товары в обороте, проданные или отчужденные иным способом залогодателем, с момента их перехода к приобретателю перестают быть предметом залога, и, напротив, приобретенные залогодателем товары, указанные в договоре о залоге, с момента возникновения у него права собственности (хозяйственного ведения, оперативного управления) становятся предметом залога.
На залогодателя возложена обязанность учета товаров в обороте, являющихся предметом залога, для чего он должен вести специальную книгу залогов. В эту книгу вносятся записи об условиях залога товаров и обо всех операциях, которые влекут изменение состава или натуральной формы заложенных товаров, включая их переработку, на день последней операции.
Что касается залогодержателя, то он вправе осуществлять контроль за выполнением залогодателем его обязанностей. Результатом такого контроля при выявлении со стороны залогодателя нарушений условий залога товаров в обороте (например, уменьшение общей стоимости таких товаров) становится право залогодержателя путем наложения на заложенные товары своих знаков и печатей приостановить операции с ними до устранения нарушения.
Для
обеспечения краткосрочных
ЗАЛОГ ВЕЩЕЙ В ЛОМБАРДЕ - это залог принадлежащего гражданам движимого имущества, предназначенного для личного потребления, в обеспечение краткосрочных кредитов. Залогодержателем по таким договорам могут выступать лишь специализированные организации - ломбарды. Для занятия этим видом предпринимательской деятельности ломбарды должны иметь соответствующую лицензию. Заключение договора о залоге вещей в ломбарде удостоверяется выдачей ломбардом залогового билета. Закладываемые вещи во всех случаях должны быть переданы залогодержателю ломбарду.
В Кодексе (ст. 358 ГК РФ) предусмотрено несколько новых по сравнению с ранее действовавшим законодательством норм, направленных на обеспечение защиты прав слабой стороны в этих отношениях, а именно гражданина-залогодателя. К их числу относятся следующие положения.