Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Января 2011 в 17:44, дипломная работа
В первой главе, рассмотрены общие теоретические подходы к обеспечению банковских ссуд, включая: основные принципы кредитования, этапы организации обеспечения и источники возврата кредита, а также методы, с помощью которых обеспечивается возвратность банковских ссуд.
Во второй главе рассмотрены способы обеспечения кредита, а так же комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковских ссуд включающий:
1. анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;
2. формирование резервов на возможные потери по ссудам.
В третьей главе рассмотрены формы обеспечения банковских ссуд, используемые в ОАО «Альфа-Банк», а так же залоговая деятельность банка, изложены основные направления при работе Банка с предметом залога, а в частности:
o Основные цели, задачи и направления залоговой политики ОАО «Альфа-Банк»
* Этапы при оценке залога в ОАО «Альфа-Банк».
* Предварительная экспертиза при работе с залогами.
* Оценка залоговой стоимости имущества.
* Субъекты, осуществляющие оценку рыночной стоимости имущества.
* Подготовка заключения о целесообразности принятия имущества в залог.
* Порядок оформления и регистрации договоров о залоге.
Введение…………………………………………………………………………………………………...2-4
1.Общие теоретические подходы к обеспечению банковских ссуд.
1.1. Принципы кредитования………………………………………………………………………….....5-9
1.2. Понятие обеспечения возвратности банковских ссуд……………………………………………..9-10
1.3. Этапы организации обеспечения и источники возврата кредита……………………………….10-11
1.4. Методы и способы обеспечения возвратности банковских ссуд………………………………...11-14
2. Традиционные способы обеспечения возвратности кредита.
2.1. Определение кредитоспособности клиента - как один из неотъемлемых элементов в
механизме обеспечения возвратности кредита..................................................................................... 15-20
2.2. Выбор способа обеспечения кредита (обязательства)……………………………………………21-22
2.3. Способы обеспечения обязательств в соответствии с Гражданским кодексом
Российской Федерации.
2.3.1. Неустойка…………………………………………………………………………………………..22-24
2.3.2. Поручительство……………………………………………………………………………………25-27
2.3.3. Задаток. ……………………………………………………………………………………… … 27-29
2.3.4. Удержание…………………………………………………………………………… ………… 29
2.3.5. Банковская гарантия………………………………………………………………………………30-31
2.3.6. Залог………………………………………………………………………………………………..32-39
2.3.7. Залог прав. Уступка требований (цессия) и передача права собственности………………….40-43
2.3.8. Залог ценных бумаг……………………………………………………………………………….44-49
2.3.9. Ипотека…………………………………………………………………………………………….50-52
2.4. Влияние обеспеченности банковской ссуды на создание банками внутреннего
резервирования на возможные потери по ссудам …………………………………………………… 52-56
3. Залоговая деятельность в ОАО «Альфа-Банк» как одно из направлений используемых в для обеспечения возврата банковских ссуд.
3.1. Формы обеспечения банковских ссуд используемые ОАО «Альфа-Банк»…………………… 57-58
3.2. Основные цели, задачи и направления залоговой политики ОАО «Альфа-Банк»……………...58-59
3.3. Этапы при оценке залога в ОАО»Альфа-Банк»………………………………………………… 59-64
3.4. Оценка залоговой стоимости имущества………………………………………………………… 64-66
3.5 Субъекты, осуществляющие оценку рыночной стоимости имущества………………………… 66-67
3.6. Подготовка заключения о целесообразности принятия имущества в залог…………………… 67-68
3.7. Порядок оформления и регистрации договоров о залоге……………………………………….. 68-71
Заключение……………………………………………………………………………………………...72-73
Список литературы………………………………………………………………………………………74-75
Во-первых, это норма, обязывающая ломбард страховать в пользу залогодателя за свой счет принятые в залог вещи в полной сумме их оценки, устанавливаемой в соответствии с ценами на вещи такого рода и качества, обычно устанавливаемыми в торговле в момент их принятия в залог.
Во-вторых, это правила о повышенной ответственности ломбарда за несохранность переданного ему гражданином имущества: ломбард несет ответственность за утрату и повреждение заложенных вещей, если не докажет, что утрата или повреждение произошли вследствие непреодолимой силы.
В-третьих, норма, согласно которой требования ломбарда к залогодателю (гражданину) прекращаются во всех случаях, когда им реализовано заложенное имущество. В случае невозвращения в установленный срок суммы кредита, обеспеченного залогом вещей в ломбарде, ломбард вправе на основании исполнительной надписи нотариуса по истечении льготного месячного срока продать это имущество в порядке, установленном для реализации заложенного имущества. После этого требования ломбарда к залогодателю погашаются даже в том случае, когда сумма, вырученная при реализации заложенного имущества, недостаточна для их полного удовлетворения.
В-четвертых, это положение о том, что условия договора о залоге вещей в ломбарде, ограничивающие права залогодателя по сравнению с правами, предоставляемыми ему ГК и иными законами, признаются ничтожными.
2.3.7. Залог прав.
Уступка требований (цессия) и передача права собственности.
В практике некоторых стран
в качестве форм обеспечения
возвратности кредита кредита
наиболее часто применяется
Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.
Правовая структура цессии представлена на рисунке 1.
кредитный договор
договор о цессии содействует
заемщик (цедент)
Рис. 1. Правовая структура цессии.
Договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды. Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой, только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.
На практике используются два вида цессии: открытая и тихая.
Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту). При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщики предпочитают тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с большим риском, так как:
- во-первых, средства по уступленным требованиям нередко поступают на счета заемщика, находящегося в других банках;
- во-вторых, заемщик имеет возможность уступать требование несколько раз;
- в-третьих, заемщик может уступать уже не существующие требования.
Кроме уступки индивидуальных требований банки используют общую и глобальную цессию. Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.
При глобальной цессии заемщик должен уступить банку существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. В целях снижения риска при использовании такой формы обеспечения возвратности кредита банк настаивает произвести уступку требований на сумму значительно большую, чем величина выданного кредита. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40% от стоимости уступных требований.
Для того, чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга.
Правовая структура передачи права собственности представлена на рис. 2.
Заемщик
Договор о передаче
движимое имущество приобретает право
остается для собственности на
использования у движимое имущ.
заемщика без права без права пользо-
собственности на него вания
Рис. 2. Правовая структура передачи права собственности кредитору.
В отличие от заклада при передаче права собственности кредитору в обеспечение долга движимое имущество клиента остается в его пользовании. Это происходит, когда передача ценностей кредитору невозможна и нецелесообразна и когда заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения ссуды. Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей, не имеет права самостоятельного распоряжения ими. В качестве объектов обеспечения ссуд могут выступать как отдельные предметы (автомашина), так и группа предметов, находящихся на одном складе или цехе (товары, запасы материалов, полуфабрикаты).
Банк при заключении договора о передаче права собственности в обеспечение имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей. Однако эта проверка не уменьшает большого риска, который сопровождает передачу права собственности.
Предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права во владения и пользования, в том числе права арендатора, другие права (требование), вытекающие из обязательств, и иные имущественные права. Право с определенным сроком действия может быть предметом залога только до истечения срока его действия.
В договоре о залоге прав, не имеющих денежной оценки, стоимость предмета залога определяется по соглашению сторон. В договоре о залоге прав наряду с условиями, должно быть указано лицо, которое является должником по отношению к залогодателю. Залогодатель обязан уведомить своего должника о состоявшемся залоге прав.
При залоге прав, если иное не предусмотрено договором, залогодатель обязан:
-совершать действия, которые необходимы для обеспечения действительности заложенного права;
-не совершать уступки заложенного права;
-не совершать действий, влекущих прекращение заложенного права или уменьшения его стоимости;
-принимать меры, необходимые для защиты заложенного права от посягательств третьих лиц;
-сообщать залогодержателю сведения об изменениях, произошедших в заложенном праве, о его нарушениях третьими лицами и о притязаниях третьих лиц на это право.
При залоге прав, если иное не предусмотрено договором, залогодержатель вправе:
-независимо от наступления срока исполнения обеспеченного залогом обязательства требовать в суде, арбитражном суде перевода на себя заложенного права, если залогодатель не исполнил обязанности, предусмотренные статьей 56 настоящего Закона;
-вступить в качестве третьего лица в дело, в котором рассматривается иск о заложенном праве;
-в случае неисполнения залогодателем обязанностей, предусмотренных п.4 ст.56 Закона о залоге, самостоятельно принимать меры, необходимые для защиты заложенного права от нарушений со стороны третьих лиц.
В случаях прекращения права собственности на заложенное имущество или прекращения заложенных прав в связи с решением государственного органа власти и управления, не направленным непосредственно на изъятие заложенного имущества или заложенных прав, в том числе решением об изъятии земельного участка, на котором находятся заложенные дом или иные строения, сооружения или насаждения, убытки, причиненные залогодержателю, в результате этого решения, возмещаются залогодержателю в полном объеме этим государственным органом за счет средств, находящихся в его распоряжении. Споры о возмещении убытков разрешаются судом или арбитражным судом по заявлению залогодержателя.
Кредитор во многом зависит от честности заемщика, у которого находится объект обеспечения ссуды. В целях уменьшения риска банки осторожно подходят к определению размера обеспечения, в связи с чем максимальная сумма кредита составляет 20-50% их стоимости.
2.3.8. Залог ценных бумаг.
Залог ценных бумаг как один из способов обеспечения возвратности кредита.
Предметом заклада могут быть облигации, акции, сертификаты, векселя и другие ценные бумаги в форме абсолютных документов, реализуемых через учреждения банков, котирующиеся на фондовых биржах или выпущенных эмитентами, финансовая солидность и надежность которых не вызывает сомнений.
Эти ценные бумаги должны принадлежать заемщику на праве собственности. Только в этом случае, в соответствии с действующим законодательством РФ, ценные бумаги могут быть отчуждены в пользу банка, в случае неисполнения заемщиком обязательств.
Не рекомендуется принимать в заклад ценные бумаги, выпущенные самим заемщиком (залогодателем). На передаваемые заемщиком ценные бумаги право собственности не должно оспариваться, они не должны находиться под арестом и третьи лица не должны иметь на них никаких прав, как на момент получения кредита, так и до полного выполнения всех обязательств по кредитному договору.
В случае смерти заемщика право на получение ценных бумаг, находящихся в закладе, может быть реализовано наследниками в установленном законодательством порядке после выполнения всех обязательств по кредитному договору.
Указанные кредиты выдаются в размере не более 60% оценочной стоимости ценных бумаг на момент совершения сделки (с учетом положительного прогноза стабильности цены в течении срока действия кредитного договора).
Оценка ценных бумаг производится и фиксируется в договоре заклада. Для получения кредита заемщик заключает кредитный договор, в котором определяются условия выдачи и погашения кредита, взаимные обязательства, ответственность каждой из сторон и принимаемые гарантии. Одновременно, заключается договор заклада ценных бумаг, принадлежащих заемщику.
В случае пролонгации кредитного договора одновременно пролонгируется договор заклада ценных бумаг, срок действия которого определен сроком полного погашения задолженности по кредиту, включая проценты за его пользование и неустойки.