Экономическая эффективность инноваций в проектных решениях В ОАО «ПИИ «ПРО-МЛЕСПРОЕКТ»

 

В 2012 году в деятельности общества наметились следующие характерные изменения:

- существенно увеличилась выручка от выполнения проектно-изыскательских работ. Рост составил 24772 тыс. руб. или на 23,08 % к показателю 2010 года;

- произошло перераспределение выручки между направлениями проектно-изыскательских работ. Доля выручки каждого из двух направлений в 2012 году изменилась. Проектно-изыскательские работы по проектированию искусственных сооружений, дорог и мостов составили в 2012 году 92486 тыс. руб., что на 34631 тыс. руб.  больше аналогичного показателя 2010 года. Рост составил 159,86 % (от показателя 2010 года). Показатели объемов работ по проектированию объектов ПГС в 2012 году наоборот ухудшились. Падение составило 9859 тыс. руб. или 19,92%. Данное обстоятельство объясняется активизацией в 2012 году государственных и муниципальных заказчиков в сфере проектирования дорожных объектов, а также некоторого увеличения спроса на инженерные изыскания;

- в целом, сократились объемы работ, отдаваемые на субподряд, что связано с неполной загрузкой некоторых собственных производственных подразделений института, а также уменьшением специфических разделов проектной продукции, заказываемой обществу. Вместе с тем, объемы субподрядных работ по ПГС выросли на 1127 тыс. руб.;

- еще одной тенденцией 2012 года стало выполнение проектно-изыскательских работ обществом на основании договоров субподряда для проектных и строительных компаний, а не для конечных заказчиков;

- доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества общества фактически остались на уровне 2010 года. Рост составил 187 тыс. руб.

В течение последних лет положение ОАО «ПИИ «Промлеспроект» в отрасли существенно изменилось. Общество заняло ведущие позиции на рынке проектирования Северо-Запада РФ не только по объему выполняемых проектно-изыскательских работ, но и по приобретенному имиджу, что дало возможность значительно расширить круг заказчиков.

В 2012 году основными Заказчиками общества являлись: УпрДор Холмогоры (14%), ЗАО «Штрабаг» (12,18%), ОАО «Северсталь» (12,71%), ГУП ВО "Вологдаоблстройзаказчик" (4,06%), ООО «Северсталь-Проект» (6,9%), ООО «Окор» (5,5%) и Департамент Дорожного хозяйства и транспорта Вологодской области (8,22%).

Кроме того, у института появились новые контрагенты: ООО «Строй-Проект» (4,14 %), ЗАО «Эр Ликид Северсталь» (1,09 %), Департамент лесного хозяйства Костромской области (1,33) и другие.

Численность работников предприятия на данный момент составляет 203 человека. Структура управления предприятием представлена на рисунке 2.1.

 

Рисунок 2.1 - Структура управления ОАО «ПИИ «Промлеспроект»

В ОАО «ПИИ «Промлеспроект» структурные подразделения находятся в подчинении генерального директора. Свои решения они проводят в жизнь либо через главного руководителя, либо непосредственно через соответствующих руководителей служб-исполнителей. Лицо, занимающий должность генерального директора, предлагается учредительным собранием и избирается сроком на 5 лет.

Директор действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками предприятия.

Заместитель директора руководит коммерческой деятельностью, в его ведении находятся вопросы организации технологических операций и хозяйственного обслуживания, занимается заключением договоров с физическими и юридическими лицами, поиском новых поставщиков. Так же он обеспечивает необходимый уровень технической подготовки производства и его постоянный рост, повышение эффективности производства, рациональное использование производственных ресурсов, распределяет трудовые задачи  по исполнителям, согласовывает с руководством акты выполненных работ.

Рассмотрим динамику основных экономических показателей работы предприятия за 2010 – 2012 гг. (таблица 2.2).

Таблица 2.2 - Основные экономические показатели деятельности ОАО «ПИИ «Промлеспроект»

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Отклонение 2012 г. от 2011 г.
				абс., +,-	темп роста, %
Выручка от реализации, тыс. руб.	115597	136248	140556	4308	103,16
Себестоимость продукции, тыс. руб.	83934	98661	104440	5779	105,86
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	7858	6320	6269	-51	99,19
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	109092	73695	76028	2333	103,17
Прибыль от продаж, тыс. руб.	2821	12591	9587	-3004	76,14
Среднесписочная численность работников, чел.	214	210	203	-7	96,67
Фонд заработной платы, тыс. руб.	68442	69458	70691	1233	101,78
Седнегодовая заработная плата на 1 постоянного работника, тыс.руб.	319,8	330,8	348,2	17,4	105,26
Материалоотдача, р./р.	3,8	4,13	4,24	0,11	102,66
Фондоотдача, р./р.	18,93	20,86	23,4	2,54	112,18
Рентабельность продаж (убыток) по чистой прибыли, %	(-54,6)	4,1	11,4	7,3	278,05

 

По приведенным данным в 2012 году у общества наблюдался рост по всем основным показателям деятельности, что напрямую связано с активизацией деятельности института на рынке ПИР, а также некоторого увеличения спроса на проектно-изыскательские работы со стороны государственных, муниципальных и частных заказчиков. При этом ценовая конкуренция между проектными организациями продолжала оставаться сильной.

Размер выручки в 2012 году существенно увеличился. Рост, по сравнению с 2011 годом, составил 4308 тыс. рублей или 3,16%. Наиболее сильно объем выполненных ПИР увеличился у института в сфере проектирования объектов дорожного хозяйства (мостов, дорог, мостовых переходов, транспортных развязок). Вместе с тем, по итогам года выручка от проектных работ в сфере промышленного и гражданского строительства несколько уменьшилась.

В 2012 году себестоимость реализации увеличилась до 104440 тыс. рублей или на 5,86%, что объясняется ростом цен на коммунальные услуги, ГСМ, командировки сотрудников, а также увеличением расходов на экспертизы проектной документации.

Прибыль от продаж в 2012 году уменьшилась на 3004 тыс. рублей

Эффективно используются материальные средства. Об этом свидетельствует показатель материалоотдачи, который в 2012 г. составил 4,24 руб./руб. По сравнению с прошлыми годами он повышается. В целом доходность предприятия возрастает. Рентабельность продаж в отчетном году составила 11,4 %.

В современных условиях повышается самостоятельность предприятия в принятии и реализации управленческих решений, его экономическая и юридическая ответственность за результаты хозяйственной деятельности. Возрастает значение финансовой устойчивости предприятия, роли финансового анализа в оценке его деятельности.

Главная задача оценки ликвидности баланса — определить величину покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму (ликвидность) соответствует сроку погашения обязательств (срочности возврата).

Задача анализа ликвидности баланса возникает в связи с необходимостью давать оценку кредитоспособности предприятия, то есть его способности своевременно и полностью рассчитываться по всем своим обязательствам.

Для проведения анализа актив и пассив баланса группируются по следующим признакам: по степени убывания ликвидности (актив) и по степени

срочности оплаты (погашения) (пассив).

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении активов баланса,

сгруппированных по степени ликвидности, с обязательствами, сгруппированными по срочности их оплаты (таблица 2.3).

Таблица 2.3 - Соотношение активов и пассивов ОАО «ПИИ «Промлеспроект», тыс. руб.

	Платежный излишек (недостаток)
Абсолютно ликвидный баланс	2010 г.	2011 г.	2012 г.
А1 ≥ П1	-35306	-31000	-17855
А2 ≥ П2	18159	14634	17569
А3 ≥ П3	32580	36437	36837
А4 ≤ П4	-15433	-20071	-36551

 

Исходя из полученных соотношений,  баланс предприятия  за анализируемый период нельзя назвать абсолютно ликвидным.  Сопоставление итогов А1 и П1 отражает соотношение текущих платежей и поступлений. На анализируемом предприятии в 2012 году  это соотношение не удовлетворяет  условию абсолютно ликвидного баланса.

Сравнение итогов А2 и П2  показывает тенденцию изменения текущей ликвидности в недалёком будущем. Текущая ликвидность свидетельствует о платежеспособности  организации на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени.

Для оценки ликвидности в краткосрочной перспективе рассчитаем относительные показатели ликвидности ОАО «ПИИ «Промлеспроект», которые представлены в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Показатели ликвидности ОАО «ПИИ «Промлеспроект»

Показатели	Норм. значение	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Отклонение +, -
Коэффициент абсолютной ликвидности	>2	0,23	0,34	0,29	0,06
Коэффициент текущей ликвидности	>1	1,31	1,34	2,11	0,8
Коэффициент критической ликвидности	>0,2	0,66	0,73	0,99	0,33

 

На конец анализируемого периода коэффициент абсолютной ликвидности ра-

вен 0,29, что больше нормативного значения на 0,9. Коэффициент означает, что

предприятие в 2012 году могло оплатить 29% срочных обязательств.

В 2012 году коэффициент текущей ликвидности не соответствовал существующим нормативам и составлял 1,452. По сравнению с 2010 году, в котором он был 1,31,  показатель повысился на 0,8.

Коэффициент критической ликвидности не соответствует нормативному показателю и его размер в 2012 году составил 0,99, по сравнению с  показателем 2010 года он увеличился на 0,33. Коэффициент означает, что организация может покрыть 33% краткосрочной дебиторской задолженности.

Все это говорит о достаточно устойчивом положении  ОАО «ПИИ «Промлеспроект» в 2012 году.

2.2 Анализ использования ресурсов и себестоимости продукции

Одним из важнейших условий эффективного функционирования строитедьного предприятия является обеспеченность его квалифицированной рабочей силой.

Достаточная обеспеченность строительных предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей [23].

Распределение численности персонала ОАО «ПИИ «Промлеспроект» по

структурным категориям представлено в таблице 2.5.

Общая численность сотрудников общества в 2012 году уменьшилась на

4,9%. При этом численность производственного персонала уменьшилась на 5,9%, а административно управленческого - фактически осталась без изменения (уменьшение на 0,2%).

Таблица 2.5 - Распределение численности персонала ОАО «ПИИ «Промлеспроект» по структурным категориям, чел.

Наименование подразделения	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Отклонение +, -		Темп роста,%
				2011 г./ 2010 г.	2012 г./ 2010 г.	2011 г./ 2010 г.	2012 г./ 2010 г.
Средняя численность	214	210	203	-4	-11	98,13	94,86
Производственный персонал	173	169	162	-4	-11	97,69	93,64
Отдел инженерных изысканий	56	55	55	-1	-1	98,21	98,21
Отдел транспортного проектирования	24	23	22	-1	-2	95,83	91,67
Архитектурно-строительный отдел	31	29	26	-2	-5	93,55	83,87
Отдел инженерных сетей и оборудования	28	28	28	0	0	100,00	100,00
Отдел смет и организации строительства	7	7	7	0	0	100,00	100,00
Лесосырьевая группа	4	4	4	0	0	100,00	100,00
Главные инженеры проектов	10	10	9	0	-1	100,00	90,00
Филиал в г.Череповец	12	12	11	0	-1	100,00	91,67
Несписочный производственный состав	1	1	1	0	0	100,00	100,00
Административно-управленческий персонал	41	41	41	0	0	100,00	100,00