Экономические показатели работы АТП

 

Для расчета показателей характеризующих техническое состояние, движение фондов эффективность их использования получены следующие значения:

1) Первоначальная стоимость  всех основных фондов на начало  года, тыс. руб.;

2) Стоимость основных  фондов, вводимых в течение года, тыс. руб.:

ОФ_ВВ = 3680 (тыс. руб.)

3) Стоимость выбывших  в течение года основных фондов, тыс.руб.:

ОФ_ВЫБ = 2520 (тыс.руб.).

 

Таблица 3 – Показатели, характеризующие техническое состояние и движение фондов

№ п/п	Показатели	Формула расчета	Расчет показателя	Значение показателя
1	2	3		4
1.	Коэффициент обновления	Кобн = ОФВВ/ОФкг	3680/402160	0,009
2.	Стоимость ОФ на конец года	ОФкг = ОФнг + ОФВВ – ОФВЫБ	401000 + 3680 – 2520	402160
3.	Коэффициент выбытия	КВЫБ = ОФВЫБ / ОФкг	2520/402160	0,006
4.	Коэффициент износа	КИЗН = СИЗН/ОФКГ	12465/402160	0,03
5.	Коэффициент годности	КГ = 1 – КИЗН или КГ =  ОФОСТ/ОФКГ	389695/402160	0,97

 

 

Таблица 4 – Показатели, характеризующие техническую оснащенность АТП основными производственными фондами

№ п/п	Показатели	Формула расчета	Расчет показателя	Значение показателя
1	2	3	4	5
1.	Фондовооружен-ность	ФВООР = ОФРГ/NРАБ	402170/80,2	5014,6
2.	Среднегодовая стоимость ОПФ	ОФСРГ = (0,5 ОФНГ + ОФ4 + ОФ4 + ОФ10 + 0,5 ОФКГ/4)	(0,5 х 401000 + 401000+ 403440 + 402660 + 0,5 х 402160)/4 = (200500 + 401000 + 403440 + 402660 + 201080) /4 = 1608680/4	402170

 

Продолжение таблицы 4

1	2	3	4	5
3.	Техническая оснащенность	ТОСН = ОФПТБ/АСС ОФПТБ = 379933	379933/74,7	5086,1
4.	Среднесписочное количество автомобилей	АСС = ((АНГ – АВЫБ) х ДК + АДВВ + АДВЫБ)/ДК АДВВ = 10 х 261 + 2 х 122 = 2854 АДВЫБ = 2 х 105 + 4 х 227 + 1 х 304 = 1422	((70-7) х 365 + 2854 + 1422)/365 = (63 х 365 + 2854 + 1422)/365	74,7

 

 

Таблица 5 – Показатели, характеризующие эффективность использования основных фондов

№ п/п	Показатели	Формула расчета	Расчет показателя	Значение показателя
1	2	3	4	5
1.	Фондоотдача	Д/ОФСРГ	86000/402170	0,21
2.	Фондоемкость	ОФСРГ/Д	402170/86000	4,68
3.	Рентабельность производственных фондов (в%)	ПБ х 100/(ОФСРГ + НОБС)	15000 х 100/(402170 + 7000)	3,67
4.	Рентабельность перевозок (в %)	ППЕР х 100/СПЕР	13000 х 100/69000	18,84
5.	Рентабельность производства (в %)	ПБ х 100/СОБЩ	15000 х 100/71000	21,13

 

 

1.3. Оборотные  фонды АТП

Эффективность денежно-кредитной  и товарной политики организации можно определить при помощи расчета показателей эффективности использования оборотных средств (табл. 6).

Таблица 6 наглядно показывает, что на предприятии сложилась  достаточно положительная обстановка.

 

Таблица 6 – Эффективность  использования оборотных средств АТП

№ п/п	Показатели	Формула расчета	Значение показателя
1	2	3	4
Исходные данные
1	Запасы и затраты	-	9182
2	Дебиторская задолженность	-	2246
3	Денежные средства	-	24
4	Оборотные средства, всего	-	11449
5	Выручка от реализации продукции	-	86000
6	Чистая прибыль	-	15000
7	Себестоимость	-	14252
Расчетные данные
Коэффициент рентабельности оборотных  активов		стр. 6 / стр. 4	1,3
Коэффициент загрузки средств в  обороте		стр 4 / стр.5	0,13
Оборачиваемость оборотных средств		стр. 5 / стр 4	7,51
Оборачиваемость запасов		стр. 7 / стр. 1	1,55
Оборачиваемость дебиторской задолженности		стр 2 / стр. 5 х 365	9,53

 

Коэффициент загрузки средств  в обороте представляет собой  затраты оборотных средств (в  копейках) для получения 1 руб. реализованной продукции.

Значение  оборачиваемости  запасов = 1,55: показатель требует особого  внимания, поскольку удовлетворяет  обычно значение от 4.

1.4. Трудовые  ресурсы АТП

Организация труда на предприятии  представляет собой систему мероприятий, которая включает в себя:

• установление круга работ и операций основного и вспомогательных производств и последовательности их выполнения, установление пропорций различных видов труда, расчет количества работников по профессиям и специальностям, установление взаимосвязей работников в процессе труда, форм его разделения и кооперации; 
• подбор, профессиональную подготовку и расстановку кадров, четкое определение обязанностей каждого работника;
• регламентацию трудового процесса на каждом рабочем месте;
• регламентацию режима труда и отдыха, выбор форм материального и морального стимулирования роста производительности труда и улучшения качества работ;
• обеспечение надлежащих условий труда.

Организация труда строится на основе общественного разделения труда. На АТП существует следующее разделение труда.

Технологическое предполагает обособление групп работающих по признаку выполнения ими технологически однородных работ (технологи, машинисты и т.д.).

Функциональное разделение труда характеризует роль отдельных групп работников в производственном процессе. Все работники работающие в компании подразделяются на промышленно-производственный персонал (ППП) и непромышленный персонал.

В состав ППП входят все работники  занятые основной деятельностью, либо выполняющие функции прямо  или  косвенно связанных с производством основной продукции. Основными ведущими категориями ППП являются рабочие (83% ППП) и служащие (17% ППП).

К непромышленному персоналу относятся : охрана, уборщица и т.д.

Профессиональное разделение труда осуществляется в зависимости от профессиональной специальности работников (машинисты, слесари, технологи).

Квалификационное разделение труда обуславливается различной сложностью труда, требующей определенного уровня знаний и опыта работников (варщики пищевого сырья 5 разряда, электросварщик 5 разряда)

В основе расчетов показателей  по труду лежит определение численности работников АТП и показателей производительности труда

1) Численность водителей  определяется по формуле:

          (9)

где АЧ_р – автомобиле-часы в работе, час.;

t_n-3 – подготовительно-заключительное время (t_n-3 = 1,0 ч.);

Ф_р.в. – плановый полезный фонд рабочего времени 1 рабочего за год;

Н_пл – планируемое выполнение норм выработки (Н_пл = 2 тыс. руб.).

- Автомобиле-часы в работе:

АЧ_р = АД_р х Т_Н           (10)

АЧ_р = 25629,6 х 7,1 = 181970,2 (ч)

- Плановый полезный фонд рабочего времени 1 рабочего за год:

Ф_р.в. = (Д_к – (Д_В + Д_П + Д_О + Д_Б + Д_Г.О)) х t₁ – (Д’_П – Д’_ОТ) х t₂   (11)

где Д_В – выходные дни (Д_В = 105 дн.);

Д_П – праздничные дни (Д_П = 7 дн.);

Д_О – дни отпуска (Д_О = 30 дн.);

Д_Б – дни неявок на работу по болезни и другим уважительным причинам (Д_Б = 9 дн.);

Д_Г.О – дни неявок на работу в связи с выполнением общественных и государственных обязанностей (Д_Г.О = 2 дн.);

t₁ – продолжительность рабочего дня (t₁ = 9 ч.);

Д’_П – предпраздничные дни (Д’_П = 2 дн.);

Д’_ОТ – количество праздничных дней, совпадающих с отпуском (Д’_ОТ = 0);

t₂ – время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни, час. (t₂ = 2 ч.).

Ф_р.в. = (365 – (105 + 7 + 30 + 9 + 2)) х 9 – (2 - 0) х 2 =

= (365 - 153) х 9 – 2 х 2 = 1904 (часов).

2) Численность ремонтных рабочих:

N_РЕМ = 7,4 х L_ОБЩ          (12)

 

N_РЕМ = 7,4 х 5,3 = 39,2 (чел.)

3) Численность подсобно-вспомогательных рабочих:

39,2 х 0,2 = 7,8 (чел.)

4) Численность руководителей, специалистов и других служащих

(47,8 + 39, + 7,8) х 12 / 100 = 11,4 (чел.)

5) Списочный состав работников:

47,8 + 39,2 + 7,8 + 11,4 – 106,2 (чел.) ≈ 106 (чел.).

6) Производительность труда 1 рабочего:

W = Д/N            (13)

W = 8600/106 = 811,32 (тыс. руб.)

Следующим этапом в исследовании трудовых ресурсов АТП является определение  фонда оплаты труда по категориям персонала.

1) Основной фонд заработной  платы водителей 

С_ВОД = q х С_Т + Р х С_Т-КМ + НДП        (14)

где  С_Т – сдельная расценка за погрузку и разгрузку одной тонны груза, руб.

С_Т-КМ – сдельная расценка за выполнение единицы транспортной работы, руб.

НДП – надбавки, доплаты, премии (НДП = 1457,68 тыс.руб.)

С_ВОД = 182,014 х 7,1 + 32,599 х 50 + 1457,7 = 2924,5 тыс. руб.

 

Таблица 7 – Расчет фонда оплаты труда водителей

Наименование показателя	Значение показателя
1	2
1. Объем перевозок, тыс.т	182,014
2. Объем транспортной работы, тыс.т-км	32,599
3. Общий полезный фонд рабочего  времени водителей, час	1904
4. Часовая тарифная ставка, руб	32
5. Расценка, руб.  за 1 т (СТ) за 1 т-км (СТ-КМ)	7,1 50,0
6. Тарифная часть основного фонда  заработной платы, тыс. руб.	2924
7. Средний процент надбавки за  классность, %	20,3
8. Надбавка за классность, руб.	593,68
9. Доплаты, тыс. руб.	576
10. Премии, тыс. руб.	288
11. Итого основной фонд заработной  платы, тыс. руб.	4381,68
12. Основной фонд заработной  платы с учетом районного коэффициента  и северных надбавок, тыс. руб.  СВОД	5257,2
13. Дополнительный фонд заработной платы, тыс. руб. (8 % )	420,6
14. Фонд оплаты труда водителей,  тыс. руб.	5677,8