Методология тактического планирования на примере филиала ОАО «ДРСК» «Приморские электрические сети»

 

 

 

2.2. Сущность и функции тактического планирования

 

Текущее планирование осуществляется путем детальной разработки оперативных планов для компании в целом и ее отдельных подразделениях в международном масштабе, в частности, программ маркетинга, планов по научным исследованиям, планов по производству материально-техническому снабжению. Основным звеном текущего плана производства является календарные планы, которые представляют собой детальную конкретизацию целей и задач, поставленных стратегическим и среднесрочным планами. Календарные планы производства составляются на основе имеющихся заказов, обеспеченности их материальными ресурсами: степени загрузки производственных мощностей их использования с учетом обусловленных сроков исполнения каждого заказа. В календарных планах производства предусматривается расходы на реконструкцию имеющихся мощностей, замену оборудования, сооружение новых предприятий, обучение рабочей силы. В планы по сбыту продукции и предоставлении услуг включаются показатели по экспорту продукции, заграничному лицензированию, предоставлению технических услуг и обслуживанию.

Тактический план представляет собой развернутую программу всей производственной, хозяйственной и социальной деятельности коллектива предприятия, направленную на выполнение заданий стратегического плана при наиболее полном и рациональном использовании материальных, трудовых, финансовых и природных ресурсов. Особое внимание в тактическом плане должно уделяться показателям эффективности и качества работы: росту производительности труда; снижению себестоимости продукции; экономии материальных ресурсов; повышению качества и конкурентоспособности продукции; повышению в целом эффективности производства; соблюдению договорных и бюджетных обязательств.

Тактический план выполняет три основные функции:

1. Прогнозирование: тактический план заставляет руководителей и специалистов всех уровней предприятия направлять свои усилия на поиск целей и задач, реализующих установки стратегического плана.
2. Координация действий: план устанавливает определенные пропорции между ресурсами и видами деятельности и тем самым создает хорошую основу для координации усилий всех участников предприятия; координация, в свою очередь, требует интеграции всех разделов тактического плана.
3. Контроль: система отчетности о выполнении плана, методы оценки и измерения результатов деятельности всех структурных подразделений предприятия должны позволить организовать управление по отклонениям; это дает возможность высшему управленческому персоналу уделять внимание только исключительным событиям или ситуациям, вызывающим отклонения от нормального хода производства, тем самым сберегается время для решения первоочередных стратегических вопросов.

Тактический план ОАО «ДРСК» содержит следующие разделы:

• экономическая эффективность покупки и продажи электроэнергии
• нормы и нормативы
• материально-техническое обеспечение производства
• персонал и оплата труда
• издержки производства, прибыль и рентабельность
• инновации (техническое и инновационное развитие предприятие)
• охрана окружающей среды и рациональное использование природных ресурсов
• инвестиции и капитальное строительство
• фонды специального назначения
• финансовый план

2.3. Планирование продаж  на ОАО «ДРСК»

 

Планирование продаж – непрерывный процесс, начинающийся в момент зарождения идеи нового товара, продолжающегося в течение всего жизненного цикла изделия и заканчивающийся с изъятием его из производственной программы. На основе плана продаж осуществляется планирование производственной программы предприятия, своевременная подготовка сырья, материалов, оборудования для изготовления конечной продукции и создания необходимых производственных запасов.

Планирование полезного отпуска на ОАО «ДРСК» осуществляется отделениями филиала, отделом по работе с крупными юридическими лицами и физическими лицами. Планирование электропотребления основывается на расчетах с потребителями всех категорий (население, бюджетные учреждения и прочие организации) за отпущенную электроэнергию и оказанные услуги согласно заключенным договорам и по утвержденным на предприятии тарифам.

В соответствии с планом продаж на 2008 год ОАО «ДРСК» в течение года:

- реализует (продает) электрическую  энергию на оптовом и розничном рынках электрической энергии (мощности) потребителям (в том числе гражданам);

- выполняет функций гарантирующего поставщика на основании решений уполномоченных органов.

Основные виды деятельности ОАО «ДРСК»:

• оказание услуг по передаче электрической энергии;
• оказание услуг по распределению электрической энергии;
• оперативно-диспетчерское управление и соблюдение режимов энергосбережения и энергопотребления;
• оказание услуг по присоединению к электрическим сетям;
• оказание услуг по сбору, передаче и обработке технологической информации, включая данные измерений и учёта;
• осуществление контроля за безопасным обслуживанием электрических установок у потребителей, подключенных к электрическим сетям общества;
• деятельность по эксплуатации электрических сетей;
• проектно-сметные, изыскательские, научно-исследовательские и конструкторские работы;
• оказание транспортно-экспедиционных услуг;
• выполнение работ, определяющих условия параллельной работы в соответствии с режимами  Единой энергетической системы России в рамках договорных отношений;
• эксплуатация по договорам с собственниками энергетических объектов, не находящихся на балансе Общества;
• обеспечение работоспособности и исправности энергетического оборудования в соответствии с действующими нормативными требованиями, проведение технического обслуживания, диагностики, ремонта электрических сетей и иных объектов электросетевого хозяйства, а также технологическое управление ими;
• обеспечение работоспособности и исправности, проведение технического обслуживания, диагностики и ремонта сетей технологической связи, средств измерений и учета, оборудования релейной защиты и противоаварийной автоматики и иного, технологического оборудования, связанного с функционированием электросетевого хозяйства, а также технологическое управление ими;
• разработка долгосрочных прогнозов, перспективных и текущих планов развития электросетевого комплекса, целевых комплексных научно-технических, экономических и социальных программ;
• развитие электрических сетей и иных объектов электросетевого хозяйства включая проектирование, инженерные изыскания, строительство, реконструкцию, техническое перевооружение, монтаж и наладку;
• развитие сетей технологической связи, средств измерений и учета, оборудования релейной защиты и противоаварийной автоматики и иного технологического оборудования, связанного с функционированием электросетевого хозяйства, включая проектирование, инженерные изыскания, строительство, реконструкцию, техническое перевооружение, монтаж и наладку и т.д.

Планирование продаж на ОАО «ДЭК» будет рассмотрено на примере планирования реализации электроэнергии конечным потребителям на розничном рынке.

Абсолютное и относительное отклонение реализованной (проданной) электроэнергии конечным потребителям в натуральном выражении на плановый 2008 год

Таблица 2.3

Показатель	Факт’07	План’08	Отклонение
	тыс. кВт*ч	тыс.кВт*ч	абс.	%
Поступление электроэнергии в сеть	22 820 966,4	23 520 985	700 018,6	3,06
Полезный отпуск электроэнергии	20 666 793,7	21 366 785	699 991,3	3,39
Потери электроэнергии	2 154 172,7	2 095 687	-58 485,7	-2,72

 

В 2008 году полезный отпуск электроэнергии по плану конечным потребителям в целом по предприятию составит 23 520 985 тыс.кВтч, причем это составит на 3,06 % больше, чем в 2007 году. При составлении плана продаж учитывается потребление электроэнергии, среди всех потребителей на розничном рынке, и количество заключенных договоров с потребителями за реализованную электрическую энергию.

 

Индивидуальный индекс физического объема реализованной электрической энергии на плановый 2008 год

Таблица 2.4

Показатель	Факт’07	План’08	Индекс физического объема
	тыс.кВтч	тыс.кВтч
Поступление электроэнергии в сеть	22 820 966,4	23 520 985	1,03
Полезный отпуск электроэнергии	20 666 793,7	21 366 785	1,03
Потери электроэнергии	2 154 172,7	2 095 687	0,97

 

По плану на 2008 год средний тариф полезного отпуска конечным потребителям на розничном рынке составит 0,724 руб./кВтч. В обществе проводится планирование ценовых ориентиров с учетом факторов, влияющих на колебание цен, а именно роста затрат на передаче электроэнергии, рост затрат с учетом инфляции и т.п.

 

Абсолютное и относительное отклонение реализованной электрической энергии на плановый 2008 год

 

Таблица 2.5

Показатель	Факт’2007	План’2008	Отклонение
	тыс.руб.	тыс.руб.	абс.	%
Поступление электроэнергии в сеть	13 258 981,48	17 029 193,14	3 770 211,7	28,4
Полезный отпуск электроэнергии	12 007 407,14	15 469 552,34	3 462 145,2	28,8
Потери электроэнергии	1 251 574,3	1 517 277,4	265 703,1	21,2

 

Общий стоимостной индекс продаж электрической энергии:

- на плановый 2008 год:

 

Рентабельность продаж электрической энергии:

- на плановый 2008 год:

(986,70 – 1108)/1108 = - 0,110 = - 11%

- на фактический 2007 год:

(1006,50 – 1210)/1210 = - 0,169 = - 16,9%

По плану на 2008 год средний тариф полезного отпуска конечным потребителям на розничном рынке составит 1006,50 руб./МВтч, в то время как фактический средний тариф составляет – 986,70 руб./МВтч. Себестоимость реализованной (проданной) электроэнергии на 2008 год составит 1210 руб./МВтч., на 2007 год она составляет – 1108 руб./МВтч. На ОАО «ДРСК» в соответствии с планом на 2008 год объем продаж электроэнергии конечным потребителям на розничном рынке, по сравнению с 2007 годом, повысился на 700 018,6 тыс. руб. (3,06%), соответственно и вырос доход от реализованной электрической энергии на 3 770 211,7 тыс.руб.

 

 

2.4 Планирование потребности в персонале

 

Планирование потребности предприятия в персонале, необходимом для выполнения плана производства и реализации продукции, осуществляется в плане по труду и персонале. Цель разработки плана по труду и персоналу – определение рациональной потребности фирмы в персонале и обеспечение эффективного его использования в планируемом периоде времени.

Среднесписочная численность персонала на ОАО «ДРСК»  на 2008 год составит 2434 человека (в 2007 году она составляет 2408 человека).

 

 

Показатели по труду и заработной плате

 

Таблица 2.6

№ п/п	Наименование показателей	Ед.изм.	Отчет за 2007 г	План на 2008 г.
1	Календарный фонд времени	дни	365	366
2	Праздничные и выходные дни	»	117	118
3	Номинальный фонд времени	»	248	248
4	Всего неявки на работу	»	52	49
	В том числе:
	Очередные и дополнительные отпуска	»	24	24
	Отпуск по учебе	»	13	14
	Отпуск по беременности и родам	»	-	-
	Неявки по болезни	»	11	6
	Неявки с разрешения администрации	»	2	3
	Выполнение государственных и общественных обязанностей	»	2	2
	Прогулы	»	-	-
5	Реальный фонд (явочное время)	»	193	196
6	Потери времени в связи  с сокращением длительности рабочего дня – всего	часы	7	7
7	Предпраздничные дни	»	3	3
8	Средняя продолжительность рабочего дня	»	8	8
9	Итого часов, возможных к использованию	»	1544	1568
10	Среднесписочная численность рабочих	чел.	2408	2434
11	Среднемесячная заработная плата	руб.	10821,81	11881,44