Оценка эффективности использования основных фондов предприятия КГУП «Приморский Водоканал»

 Начальник  отдела кадров руководит структурными подразделениями (службами, группами), входящими в состав отдела кадров. Возглавляет работу по комплектованию предприятия кадрами рабочих, служащих и специалистов требуемых профессий, специальностей и квалификаций в соответствии с целями, стратегией и профилем предприятия, изменяющимися внешними внутренними условиями его деятельности, формированию и ведению банка данных о количественном и качественном составе кадров.

 Главный  бухгалтер осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль над экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия.

Бухгалтерия отвечает за организацию учета основных фондов, сырья, материалов, топлива, реализованной продукции, денежных средств и других ценностей предприятия, издержек производства и обращения, исполнение смет расходов.

Заместитель генерального директора по сбыту осуществляет рациональную организацию сбыта продукции предприятия, ее поставку потребителям в сроки и объеме в соответствии с заказами и заключенными договорами.

Абонентский отдел оформляет договора с юридическими и физическими лицами. Контролирует абонентов, нарушающих условия договора.

Отдел контроля и качества осуществляет контроль над качественным составом сточных вод, сбрасываемых в городскую канализацию, и состоянием канализационных систем потребителей.

Заместитель директора  по финансам и экономики организует управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами в условиях рынка, в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли.

Планово-экономический отдел составляет бюджет на год с разбивкой по месяцам. Составляет калькуляции на все виды дополнительно оказываемых услуг. Подготавливает материалы по расчету тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения.

Отдел материально-технического снабжения определяет потребности в материальных ресурсах. Обеспечивает подразделения необходимыми материалами для выполнения производственной деятельности.

Отдел системного обеспечения организует разработку и внедрение организационных и технических мероприятий по комплексной защите информации на предприятии, ведущем работы, содержание которых составляет государственную или коммерческую тайну, обеспечивает соблюдение режима проводимых работ и сохранение конфиденциальности.

Главный инженер определяет техническую политику и направления технического развития предприятия в условиях рыночной экономики, пути реконструкции и технического перевооружения действующего производства, уровень специализации производства на перспективу.

Отдел главного энергетика осуществляет планирование, организацию и контроль работы подчиненных производственных единиц, участков и других подразделений по вопросам ремонта, наладки, испытания и эксплуатации энергетического оборудования.

Отдел главного механика осуществляет техническое руководство по ремонту и эксплуатации оборудования и сетей водоводов в производственных подразделениях, входящих в состав ОАО «Водоканал».

Отдел охраны труда производит чет и анализ состояния причин производственного травматизма, профессиональных заболеваний и заболеваний, обусловленных производственными факторами.

Центральная лаборатория выполняет отбор проб питьевой воды и первичную обработку проб природных, питьевых, сточных вод. Проводит количественный химический анализ питьевых, сточных и природных вод.

Центральная диспетчерская служба обеспечивает ритмичную работу предприятия и равномерный выпуск продукции, выполнение работ в соответствии с производственными программами, договорными обязательствами, календарными графиками

Заместитель генерального директора по техническому развитию проверяет деятельность структурных подразделений предприятия в сфере технической подготовки предприятия в сфере технической подготовки производства.

Проектно-сметный  отдел разрабатывает проектно-сметную документацию в соответствии с планом капитального ремонта по утвержденным (главным инженером ОАО «Водоканал) заданиям.

Организационная структура  направлена, прежде всего, на установление четких взаимосвязей между отдельными подразделениями организации, распределения  между ними прав и ответственности. В ней реализуются различные требования к совершенствованию систем управления, находящие выражения в тех или иных принципах управления.[25].

Организационная структура  предприятия носит централизованный характер и поэтому непосредственно  Генеральному директору подчиняются начальники отделов аппарата управления и начальники производственных подразделений, служб, участков.

1.3. Оценка финансовых показателей предприятия

Анализ  основных технико-экономических показателей.    В таблице 2. Приведены основные показатели деятельности КГУП «Приморский водоканал» в период с 2008 по 2010 год.

 

Таблица 2- Основные показатели деятельности предприятия

Показатели	2008 г	2009 г	Абс. откл. 2009/ 2008	2010 г	Абс. откл. 2010/ 2009
Выручка от реализации продукции (услуг), тыс. руб.	924 539	978 966	54 427	1 098 296	119 330
Среднесписочная численность работающих, чел.	1 266	1 268	2	1 272	4
в том числе рабочих	1 067	1 069	2	1 069	0
руководителей	44	46	2	47	1
специалистов	77	90	13	93	3
служащих	78	63	-15	63	0
Производительность труда на 1 работающего, тыс. руб./чел.	730	772	42	863	91
Производительность труда на 1 рабочего, тыс. руб./чел.	866	916	49	1 027	112
ФОТ, тыс. руб.	209 262	242 612	33 350	297 924	55 312
Среднемесячная заработная плата, руб.	13 774	15 945	2 170	19 518	3 574
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.	745 145	728 754	-16 391	754 946	26 192
Фондоотдача, руб/руб.	1,24	1,34	0,10	1,45	0,11
Фондоемкость, руб. / руб.	0,81	0,74	-0,06	0,69	-0,06
Себестоимость продукции (услуг), тыс.руб.	917 057	990 155	73 098	1092 203	102 048
Себестоимость продукции (услуг), тыс.руб.	917 057	990 155	73 098	1 092 203	102 048
Затраты на 1 руб. реализованной продукции, руб.	0,99	1,01	0,02	0,99	-0,02

 

Окончание таблицы 2

Показатели	2008 г	2009 г	Абс. откл. 2009/ 2008	2010 г
Прибыль от продаж,тыс. руб.	7 482	-11 189	-18 671	6 092	17 281
Чистая прибыль, тыс.руб.	5 592	222	-5 370	8 064	7 842
Рентабельность продаж,%	0,81	-1-1,4	0,59	0,55	0,85
Рентабельность деятельности,%	0,61	0,02	0,59	0,74	0,72

 

Как видно из таблицы, выручка предприятия увеличивалась в период с 2008 по 2010 год, что обусловлено повышением тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения в среднем на 8 % ежегодно.

Среднесписочная численность  работающих варьировалась с 1266 до 1272 чел. за анализируемый период и в 2010 году составляла 1 272 чел.

В результате увеличения выручки от реализации, ежегодно повышалась производительность труда на 6-12 %.

Вследствие ежегодного увеличения заработной платы примерно на 20 %, фонд оплаты труда увеличивался в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 16 %, а в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 23 %.

На конец 2010 года средняя  стоимость производственных фондов была равна 754 946 тыс.руб., ежегодно остаточная стоимость основных средств уменьшается  в результате начисления амортизации.

Обновление основных фондов происходит медленно, большинство  сетей, насосных станций и водопроводов, находящихся на балансе имеют 100 % износ, поэтому на предприятии необходимо обновление основных средств.

Себестоимость продукции ежегодно увеличивается, в 2009 году ее рост составил 8 %, в 2010 году - 10 %.

Рентабельность продаж КГУП «Приморский водоканал» низкая и составляла 0,55 % в 2009 году. Рентабельность деятельности в 2010 году повысилась до 0,74 %.

Анализ активов предприятия Финансовое состояние предприятия и его устойчивость в значительной степени зависят от того, каким имуществом располагает предприятие, в какие активы вложен капитал, и какой доход они приносят.           Сведения о размещении капитала, имеющегося в распоряжении предприятия, содержатся в активе баланса. Каждому виду размещенного капитала соответствует определенная статья баланса (табл. 3).

Как видно из таблицы  внеоборотные активы компании повысились в 2010 году на 4 961 тыс. руб. за счет приобретения основных средств, а также за счет ввода в эксплуатацию объектов незавершенного строительства.

Оборотные активы в 2010 году резко увеличились, что обусловлено  увеличением дебиторской задолженности в связи со строительством очистных сооружений города Владивостока. КГУП «Приморский водоканал» выступает в качестве Генерального подрядчика Администрации Приморского края.

Таблица 3 –Анализ имущественного состояния КГУП «Приморский водоканал»

Статья	на 01.01.09, тыс. руб.	на 01.01.10, тыс. руб.	Абс откл 2009/2008, тыс.руб.	Отн.откл. 2009/2008, %
Внеоборотные активы	807 191	812 152	4961	101
Основные средства	725 677	784 214	58537	108
Незавершенное строительство	80 693	26 319	-54374	33
Отложенные налоговые активы	821	1 619	798	197
Оборотные активы	245 907	1 981 480	1735573	806
Запасы	16 647	81 435	64788	489
НДС	421	0	-421	0
Дебиторская задолженность	202 248	847 340	645092	419
Краткосрочные финансовые вложения	20 127	700 000	679873	3478
Денежные средства	6 464	352 704	346240	5456
Итого сумма баланса	1 053 097	2 793 631	1740534	265