Оценка эффективности использования основных фондов предприятия КГУП «Приморский Водоканал»

 

Общая сумма капитальных  вложений составила 39 172 159 руб.

 

Расчет  дополнительных эксплуатационных затрат

Так как разработанная  система построена на базе микропроцессорной  техники, вводится в эксплуатацию на 10 лет, то для обслуживания системы необходимо наличие только диспетчерского персонала, состоящего из одного оператора, машиниста, дежурного электрика. Таким образом, эксплуатационные расходы будут складываться из фонда оплаты труда трех диспетчеров.

Списочная численность диспетчерского персонала на непрерывном промысле определяется по формуле:

 

С_пч= С_я* К_п ,                                                (32)

 

где С_я – явочная численность диспетчерского персонала, чел;

К_п =1,62 – коэффициент перевода явочная численность в списочную.

чел.

С_пч= 3*1,62=4,86 ~5 чел.

Рассчитываем фонд оплаты труда диспетчерского персонала: средняя заработная плата на предприятии КГУП «Приморский водоканал» за 2011 год составляет 21 147,6 руб., страховые взносы – 34%.

ФОТ= (12*5*21 147,6)*(1+0,34)= 1 700 267 руб.

При расчете амортизации используем линейный метод. При применении линейного метода сумма начисленной амортизации за один месяц определяется как произведение первоначальной стоимости объекта основных средств и соответствующей нормы амортизации, которая определяется по формуле 33.

 

N_а = (1 / n)*100%,                                              (33)

 

где, N_а - норма амортизации в процентах к первоначальной стоимости объекта; 
          n - срок полезного использования объекта.

Срок полезного использования для микропроцессорной техники определяется в размере 10 лет.

К= (1/10)*100%= 10;

Норму амортизации рассчитываем по формуле:

 

     А= 0,1 * Ν_с ,                                                (34)

 

А= 0,1 * 15 026 328 = 1 502 633 руб.

Затраты на оплату за электроэнергию составят:

 

  Э_з= К_э * Р * h ,                                                     (35)

 

где К_э=3,74 – тариф за потребляемую электроэнергию, руб. за 1 кВт;

Р – мощность потребляема аппаратными средствами автоматизированной системы, кВт;

 h – число часов в году, ч.

Э_з= 3,74 * 7,15 * 8760= 234 251 руб.

Результаты расчета дополнительных эксплуатационных расходов представлены в таблице 18.

Таблица 18 – Результат расчета дополнительных эксплуатационных расходов

№ п/п	Статьи затрат	Стоимость
		Руб.	%
1	Годовой фонд оплаты труда	1 700 267	49,51
2	Амортизация	1 502 633	43,76
3	Электроэнергия	234 251	6,73
	Итого	3 433 942	100

 

Общая сумма эксплуатационных расходов составила 3 433 942 руб.

 

Экономический эффект от внедрения АСУ ТП водоснабжения

Рассчитаем эффективность  внедрения АСУ ТП водоснабжения.

Научно-техническая фирма  «Микроникс» уже ни один год проводит успешное внедрения подобных систем в сфере водоснабжения. В ходе мониторинга деятельности компании, были выявлены следующие успешные проекты:

1. Автоматизация и диспетчеризация Насосной станции - 5 ОАО «Излучинское многопрофильное коммунальное хозяйство»,  Тюменская область, г. Излучинск, 2007 год;
2. Автоматизация двух КНС "Омскводоканала", г. Омск 2008 год;
3. Автоматизация трех КНС "ОмскВодоканал", г. Омск, 2009 год;
4. Диспетчеризация шести Насосных станций МУП "Коммунальник", Тюменская область, г. Советский,2009 год;
5. Диспетчеризация четырех насосных станций УМП "Горводоканал", г. Радужный,2010 год;
6. Автоматизированная система управления предприятием (диспетчеризация объектов водоснабжения и водоотведения) УМП "Горводоканал", г. Радужный, 2011 год;
7. Автоматизированная система диспетчерского управления канализационной насосной станции №2, г. Щучинск (Казахстан), 2011 год;

Опыт использования  таких систем показывает:

1. снижение затрат на электроэнергию в размере 8 % от общего потребления насосными станциями;
2. прямая экономия за счёт снижения непроизводительных утечек воды при оптимизации давления в напорном трубопроводе на 10% от общего объема потерь;
3. сокращение обслуживающего персонала за счет автоматизации системы;
4. планируется снижение аварийности на сетях (не менее чем на 15%);
5. увеличение межремонтных сроков насосов, электродвигателей, коммутационного оборудования, и запланированное снижение затрат на ремонт не менее 7% от общего объема;
6. резкого увеличения надёжности системы в целом, за счет устранения «человеческого фактора» и автоматической диагностики системой всех её элементов и своевременного устранения возможных аварийных ситуаций. Рассмотрим каждый пункт более подробно.      1. Прямая экономия за счёт снижения непроизводительных утечек воды при оптимизации давления в напорном трубопроводе на 10% от общего объема потерь.             В 2011 году основную статью затрат составляют потери при транспортировке воды (таблица 19). Начиная с водозабора воды и к моменту доведения ее до потребителя, потери составляют порядка 40%. Со старением водопроводной системы увеличиваются утечки воды через соединения, проржавевшие участки, трещины, неисправные фитинги. Количество дефектных мест велико и их трудно обнаружить. Так же потери воды связаны с неотрегулированным давлением в системе. Система АСУ ТП водоснабжения предполагает автоматическое (либо с заданной установки оператора) оптимизацию давления в напорном трубопроводе. Этот факт очень важен по следующей причине: в случае возникновения ситуации, когда насосные агрегаты вынуждены приостановить свою работу (отключение электроэнергии, остановка на ремонт и т. п.), и при повторном их запуске в магистральных сетях происходят гидроудары, вызванные крайне быстрым изменением скорости потока жидкости за очень малый промежуток времени. Вследствие чего повышается износ сетей, а так же их частые порывы, что приводит к авариям и большим потерям воды. Благодаря автоматизации происходит плавный запуск системы, на мониторе у оператора можно отслеживать давление в трубопроводе на входе и выходе, что позволяет вести контроль, а так же возможность стравливания воздуха. Экономия очевидна, сокращается процент потерь, снижается расходы на ремонтные работы, к тому же для стравливания воздуха в ручную, необходима выездная бригада в размере 8 человек, что так же приводит к дополнительным затратам.     Рассчитаем экономию затрат в случае сокращения потерь воды на      10 % от общего объема:

136. 130 400 * 10%= 13 613 040 руб.

В результате снижения потерь воды при транспортировке на 10 % от общего объема, в денежном выражении общая сумма экономии составит 13 613 040 руб.

2. Снижение затрат на электроэнергию в размере 8% от общего потребления насосными агрегатами.        Годовой объем потребления электроэнергии насосными агрегатами равен 11 107 740 кВт. Годовые затраты на электроэнергию составляют 41 542 950 тыс. руб. С учетом снижения потребления на 15% получаем следующие данные:

11 107 750 * 8% = 888 620 кВт.

888 620 *3,74= 3 323 438 руб.

Итого экономия электроэнергии в денежном выражении составила 3 323 438 тыс. руб.

3. Рассмотрим экономию фонда заработной платы с учетом автоматизированной системы управления. До внедрения системы необходимое минимальное количество обслуживающего персонала составляло 8 человек (без учета ремонтно-выездной бригады). Благодаря автоматизации системы потребность в обслуживающем персонале снижается до 5 человек. Из расчета, средняя заработная плата на предприятии равна 21 147,6 руб. рассчитаем экономию годового фонда оплаты труда

ФОТ  =12*3*21 147,6= 761 314  руб.       С учетом страховых взносов:

ФОТ_есн = 1 020 161 руб. 

4. Снижение затрат ремонтного фонда на 7% от общего объема:

3 596 000* 7%= 251 720 руб.

Подводя итоги, составим таблицу показателей деятельности при оставшихся объемах поднятой воды, но с учетом планируемой экономии при внедрении системы.

Полученные данные сведем в общую таблицу. В таблице 20 указан расчет показателей фактически исполненных за 2011год и расчет показателей при тех же объемах реализации воды с учетом внедрения системы АСУ ТП водоснабжения.

 

 

 

 

Таблица 19 - Сводный расчет показателей

Показатели	Факт 2011г.	План с учетом АСУ  НС,	+,-
Поднято воды, тыс.куб. м	21 900 000	21 900 000	-
Потери при транспортировке %/  руб.	40/136 130 400	36/122 517 360	-4/13 613 040
Электроэнергия, руб.	41 542 985	38 453 798	-3 089 187
Электроэнергия,. кВт.	11 107 750	10 219 130	-888 620
Тариф, руб. коп. за 1 кВт/час.	3,74	3,74	-
Затраты на оплату труда, тыс. руб.	9 643 305	8 881 992	-763 313
Численность, чел.	38	35	-3
Средняя заработная плата, руб.	21 147,6	21 147,6	-
Страховые взносы, руб.	3 278 723	3 019 877	-258 846
Амортизация, руб.	4 290 090	5 792 723	+1 502 633
Ремонтный фонд, руб	3 596 000	3 344 280	-251 720
Цеховые расходы	2 900 190	2 900 190	-
Общеэксплуатационные  расходы	1 869 950	1 869 950	-
Итого затраты, руб..	203 251 643	186 780 170	-16 471 473
Тариф на услуги, руб. за 1 м3	15,54	15,54	-
Выручка от реализации, руб.	204 195 600	204 195 600	-
Размер прибыли, руб.	943 957	17 415 520	+16 471 473
Чистая прибыль	755 166	13 613 817	+12 858 651
Рентабельность реализованной продукции %	0,36	6,6	+6,2
Рентабельность инвестиций, %		34,7	-

 

Под цеховыми расходами  понимают расходы на:

- охрану труда;

- теплоэнергию;

- автотранспортные расходы (ГСМ, запчасти).

Под общеэксплуатационными расходами подразумевают:

- управленческие расходы (расходы на канцелярские принадлежности, командировочные расходы, расходы на аппарат управления);

- общехозяйственные расходы  (плата за пользование электрическими сетями, транспортные и ж/д расходы, расходы на связь, хозяйственные расходы, почтовые расходы, аудиторские услуги, страхование, расходы на обучение, информационное обслуживание, расходы на сбыт, лизинг).

Из таблицы 20 видно, что  при существующих объемах реализации воды применение системы будет способствовать экономии затрат и увеличению прибыли, что составило 12 858 651 руб., а следовательно повышению процента рентабельности.

Исходя из расчетов и  характеристик системы можно  сделать вывод, что АСУ ТП водоснабжения на данном предприятии будет способствовать более эффективному использованию основных фондов (сокращение износа магистралей, оптимизированное использование станций и т. д. ), а так же увеличению размера прибыли, что позволит выделять больше средств на обновления основных фондов предприятия.

 

Срок окупаемости проекта         Период окупаемости проекта – это время, требуемое для возврата первоначальных инвестиций за счет чистого денежного потока, получаемого от реализации инвестиционного проекта.     Дисконтированный период окупаемости (DPP) является одним из наиболее распространенных и понятных показателей оценки эффективности инвестиционного проекта. Дисконтирование, характеризует изменение покупательной способности денег, то есть их стоимости, с течением времени. На его основе производят сопоставление текущих цен и цен будущих лет.

Дисконтированный период окупаемости определяется по формуле:

                                     

                                           (36)

где,n – число периодов;

CFt – приток денежных средств в период t;

r – барьерная ставка (коэффициент дисконтирования); 
Io – величина исходных инвестиций в нулевой период.

Коэффициент дисконтирования  или барьерная ставка это показатель, используемый для приведения величины денежного потока в n-периоде оценки эффективности инвестиционного проекта, другими словами ставка дисконтирования это процентная ставка, используемая для перерасчета будущих потоков доходов в единую величину текущей стоимости. Данный показатель рассчитывается по следующей формуле:

                                              

                                               (37)

где, Е – норма дисконта (в данном случае берем 10%), которая может быть как единой для всех шагов расчета, так и переменной;

(n-1) – промежуток между  оцениваемым периодом и моментом приведения (в годах).

Срок окупаемости увеличивается  по сравнению с расчетом его без  дисконтирования (РР). Расчет РР осуществляется аналогичным способом, но при этом за те периоды, в течение которых  приток денежных поступлений, покрывающий  использованные инвестиции, суммируется еще не дисконтированный доход:

                                                                                       (38)

 

Таблица 20- Расчет окупаемости проекта с учетом дисконтирования

 

Год	Доходы, млн. р.	Затраты, млн. р.	Коэффициент дискон-я (Е=10%), %	Доходы с учетом дисконт, млн. р.	Затраты с учетом дисконт, млн. р.	Чистый денежный доход, млн. р.	Чистая текущая стоимость, млн. р.
2012	0	39172,16	1	0	39172,16	-39172,16	-39172,15

 

 

Окончание таблицы 20

 

Год	Доходы, тыс. р.	Затраты, тыс. р.	Коэффициент дискон-я (Е=10%), %	Доходы с учетом дисконт, тыс. р.	Затраты с учетом дисконт, тыс. р.	Чистый денежный доход, тыс. р.	Чистая текущая стоимость, тыс. р.
2013	13613,82	0,00	0,91	12388,5762	0	12388,5762	-26783,57
2014	13613,82	0,00	0,83	11299,4706	0	11299,4706	-15484,10
2015	13613,82	0,00	0,75	10210,365	0	10210,365	-5273,74
2016	13613,82	0,00	0,68	9257,3976	0	9257,3976	3983,66
2017	13613,82	0,00	0,62	8440,5684	0	8440,5684	12424,23
2018	13613,82	0,00	0,56	7623,7392	0	7623,7392	20047,97
2019	13613,82	0,00	0,51	6943,0482	0	6943,0482	26991,02
2020	13613,82	0,00	0,47	6398,4954	0	6398,4954	33389,51
2021	13613,82	0,00	0,42	5717,8044	0	5717,8044	39107,32
2022	13613,82	0,00	0,4	5445,528	0	5445,528	44552,84
Итого	136138,2	39172,16		83724,99	39172,16	44552,83	93782,97