Отчет о практике в банке ВТБ 24

При анализе  необходимо уделить особое внимание собственному капиталу банка таблица 3, поскольку он незаменим как  на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд  первоначальных расходов, так и на последующих этапах развертывания  банковских операций. В структуре  особых изменений не произошло, преобладающее  место в течение анализируемого периода занимали средства акционеров. Хотя к концу 2012 г. доля данной статьи снизилась на 11,05 п.п.. Темп роста средств акционеров в 2011 году составил 237%, однако более быстрыми темпами росли собственные акции, выкупленные у акционеров (в 8 раз), и это сказалось на низких темпах роста собственных средств. В 2010-2011 гг.. Банк России зарегистрировал отчеты об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг ВТБ24. По итогам дополнительного выпуска акций размер оплаченного и зарегистрированного уставного капитала банка вырос и к концу 2011 г. составил 30008 млн. руб.

Таблица 3

Динамика  состав и структуры собственного капитала Банка ВТБ24(ЗАО) в 2011-2012гг.

Банк  ВТБ24 привлекает средства с помощью  депозитных и сберегательных сертификатов. Главное отличие депозитного  сертификата от сберегательного в том, что первый предназначен для привлечения средств юридических лиц, а второй – физических лиц.

Согласно  упомянутым документам депозитный сертификат является именной ценной бумагой, а  сберегательный сертификат – ценной бумагой на предъявителя. Депозитные сертификаты выпускаются в разовом  порядке, а сберегательные – сериями. Денежные расчеты по купле-продаже  депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном  порядке, а по сберегательным сертификатам – как в безналичном порядке, так и наличными средствами. Депозитные и сберегательные сертификаты не могут служить расчетными или  платежными средствами за проданные  товары или оказанные услуги и  выпускаются только в валюте РФ.

        4.2 Активные операции банка ВТБ 24

Размер  активов банка характеризует  масштабы его деятельности и используется как база для расчета других показателей  и некоторых экономических нормативов при составлении банковских рейтингов.

Размер  активов приводится в публикуемом  балансе или в балансовом отчете. Показателем структуры активов  является доля каждой статьи активов  в общем их размере. Для определения того, эффективно ли используются привлеченные средства банка, проанализируем активы баланса.

Таблица 4

Динамика  состава и структуры активов  Банка ВТБ24(ЗАО)

в 2011-2012 гг.

          По таблице видно, что за исследуемый период произошло значительное увеличение суммы всех активов, но наиболее заметное в 2011 г.. В результате общая величина активов за 2 года выросла с 323177  млн.руб. до 601667 млн.руб.. Данное увеличение объясняется прежде всего приростом ресурсов коммерческого банка, так как отражает следствие их роста – заметное повышение работающих и неработающих активов.

В составе работающих активов основную долю занимает чистая ссудная задолженность: 2011г. – 80,75% 2012 г. – 75,76 %. Высокий темп роста общей суммы активов в 2011-2012 гг. был обеспечен операциями с ценными бумагами. Фактически можно сказать, что Банк ВТБ24 часть прироста своих ресурсов вложил в ценные бумаги, часть в увеличение ссудной задолженности. Рост вложений в ценные бумаги характеризует специфику деятельности банка, который получал немалую прибыль на данном виде операций. Однако расчеты показывают, что в 2011 г.  банк предпочел отойти от операций с ценными бумагами для продажи. В 2012 г. с высокой скоростью росли средства в кредитных организациях, что говорит об активизации позиции банка на межбанковском рынке ресурсов.

Поскольку денежные средства – это  достаточно мобильная часть активов, которая приносит определенный доход  банку, следует обратить внимание на изменение этого показателя. В 2011 г. величина денежных средств выросла в 2 раза, их доля повысилась и составила 4,81 %, в 2012 г. – 5,63 % при темпе роста 2,3 раза. Даже небольшое повышение удельного веса денежных средств с финансовой точки зрения положительно характеризует сдвиги в структуре средств и определяет в структуре активных операций отсутствовали чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Также незначительной оставалась доля требований по получению процентов и прочих активов. Поэтому эти показатели не оказали существенного влияния на структуру и динамику активов.

Следует отметить колебания статьи обязательных резервов. В 2011 г. их рост – 185,29%, в 2012 г. – отмечается темп снижения на 22 п.п.. С одной стороны при снижении резерва можно предположить, что большая доля средств не была зарезервирована, а работала с целью получения прибыли, с другой это может привести к ослаблению устойчивости деятельности коммерческого банка в будущем.

Что касается основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, то за 2 года они увеличились примерно в 2 раза. Рост расценивается как  негативный фактор, поскольку для  эффективной работы и получения  максимальной прибыли коммерческий банк должен направлять средства на осуществление  доходных операций, хотя не стоит забывать и о наращивании необходимого имущества.

Кредитование на приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости является одним из востребованных видов кредитных операций Банка.

Данные  годового отчета Банка ВТБ24 свидетельствуют, что за 2012 г. кредитный портфель вырос в 1,75 раза и составил 455,8 млрд. рублей против 261 млрд рублей на начало года. При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился в 2 раза-до 423,3 млрд. рублей. Кредиты малому бизнесу за 2012 г. выросли с 45,1.млрд рублей до 74,3 млрд.рублей, ипотечный.портфель — с 82,2 млрд.руб до 167,9 млрд рублей (без учета секьюритизированного портфеля), потребительские.кредиты.— с 60,3 млрд.рублей до 129,7 млрд. рублей,   автокредиты —с 17,4 млрд. рублей до 38,8 млрд. рублей. Собственный капитал банка является важнейшим страховым фондом для покрытия возможных претензий в случае банкротства банка и источником финансирования развития банковских операций. Определение размера капитала – нелегкая процедура, но очень важная. Чтобы банк рос, увеличивались его депозиты и прибыльные активы он должен наращивать свой капитал и в то же время сохранять неизменным уровень риска. Поэтому необходимо найти оптимальное соотношение между величиной капитала и другими статьями банковского баланса. Оценим качество активов Банка ВТБ24 и проследим их динамику (табл. 5)

Таблица  5

Динамика показателей качества активов Банка ВТБ24 в 2011-2012 гг.

По таблице видно, что уровень доходных активов в 2012 г. составлял 90,64%, и оставался примерно на этом же уровне за анализируемый период. Слишком высокое значение говорит с одной стороны об эффективной работе, с другой – о высоком уровне принятых рисков, а следовательно о низком качестве. Уровень создаваемых  банком резервов является оптимальным в пределах 5-7%. По этой статье можно отметить негативный фактор, так как рассчитанные значения ниже предельных. Поэтому Банк ВТБ24 должен пересмотреть политику по созданию резервов, а также обратить внимание на качество кредитного портфеля.