Отчет по преддипломной практике в ОАО «Альфа Банк»

 

Анализируя  таблицу 4, можно отметить что, наибольший удельный вес в составе активов  ОАО «Альфа-Банк» в 2007 году составили  чистая ссудная задолженность (120%), и в 2009 году чистая ссудная задолженность  является наибольшей среди всех показателей.

 

3.2 Пассивные операции, ресурсная база филиала

 

Ресурсы любого коммерческого банка состоят  из собственных и привлеченных средств. Так как исследуемый банк, не головной, а его филиал, в состав собственных  средств не входит уставный капитал (Таблица 5).

Таблица 5

Структура пассивов баланса Кемеровского филиала ОАО «Альфа-Банк» за 2007 – 2009 гг.

Наименование статей			Откл., тыс. руб. (+, -)	Темп изм., %.			Откл., тыс. руб. (+, -)	Темп изм., %.
	2007г	2008г			2008г	2009г
Пассивы
1. Средства кредитных  организаций	40886689	42827715	1941026	105	42827715	39829508	-29982207	93
2. Средства клиентов	89556560	103124121	13567561	115	103124121	151718982	48594861	147
3 Вклады физ.лиц	34331151	27980881	-6350270	82	27980881	36783363	8802482	131
4. Выпущенные долговые обязательства	21091916	11425065	-9666851	54	11425065	10115003	-1310062	89
5. Обязательства по уплате процентов	452781	559013	106232	123	559013	886652	327639	159
6. Прочие обязательства	3099127	778100	-3021027	25	2220166	3330638	1110472	150
7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям	934210	1009738	75528	108	1009738	1393566	383828	138
8. Всего обязательств	156021283	161165818	5144535	103	161165818	207254349	46088531	129
III Источники собственных средств
17. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (Капитал)	2424103	1508604	-915499	62	1508604	1390327	-118277	92
18. Фонды и неиспользов.прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	2764365	2567530	-196835	93	2567530	3678957	1111427	143
19. Всего источников собственных средств	21243467	23315740	2072273	109	23315740	25728749	2413009	110
20. Всего пассивов	177264750	184481558	7576808	104	184481558	232983098	214501540	126

 

Структура пассивов ОАО «Альфа-Банк»  состоит из средств кредитных  организаций; средств клиентов, в  которые входят вклады физических лиц  и вклады юридических лиц; выпущенных долговых обязательств; обязательств по уплате процентов; прочих обязательств; резервов на возможные потери. А  источники собственных средств  состоят из расходов будущих периодов, и предстоящих выплат, влияющих на собственные средства, Фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет). В 2008г обязательства  организации составляли 161165818 тыс.руб., т.е на 5144535тыс.руб больше чем в 2007г., а в 2009г увеличение произошло на 46088531 тыс.руб. Наибольшую часть пассивов за рассматриваемый период составляют средства клиентов, в 2009г они составляют 151718982 тыс.руб.

 

3.3 Финансовые результаты деятельности ОАО «Альфа-Банк»

Из всех форм бухгалтерской отчетности важнейшей является баланс.

Данные баланса необходимы: собственникам  – для контроля над вложенным  капиталом, руководству организации  – при анализе и планировании, банкам и другим кредиторам – для  оценки финансовой устойчивости.

Бухгалтерский баланс состоит из двух равновеликих частей: актива и пассива.

Бухгалтерский баланс характеризует  в денежной форме финансовое положение  предприятия по состоянию на отчетную дату. По балансу характеризуется  состояние материальных запасов, расчетов, наличие денежных средств, инвестиций.

Анализ динамики валюты баланса, структуры  активов и пассивов предприятия  позволяет сделать ряд важнейших  выводов, необходимых как для  осуществления текущей финансово-хозяйственной  деятельности, так и для принятия управленческих решений на перспективу.

Последовательность анализа бухгалтерского баланса можно представить следующим  образом.(Рисунок 1)

                            Рис. 1. Этапы анализа бухгалтерского  баланса.

 

Исследование структуры пассива  баланса позволяет установить одну из возможных причин финансовой неустойчивости предприятия.

Анализ непосредственно по балансу  – дело довольно трудоемкое и неэффективное, так как слишком большое количество расчетных показателей не позволяет  выделить главные тенденции в  финансовом состоянии организации.

Сравнительный аналитический баланс можно получить из исходного баланса  путем уплотнения отдельных статей и дополнения его показателями структуры, а также расчетами динамики.

Аналитический баланс полезен тем, что сводит воедино и систематизирует  те расчеты, которые обычно осуществляет аналитик при ознакомлении с балансом.

  Деятельность  Дирекции ОАО «Альфа-Банк»,  как  и  других  коммерческих  банков,  представляет  собой совокупность  пассивных операций,  посредством которых  образуются  банковские  ресурсы,  и  активных  операций по использованию  этих ресурсов с  целью  получения  доходов. Информация о наличии и движении источников  банковских ресурсов, состоянии банковских операций формируется в процессе бухгалтерского учета. Завершающим  этапом  учетного  процесса  является общая характеристика  состояния банковских счетов, т.е. составление итогового баланса и  других форм  отчетности банка, таких как «Отчет о прибылях и убытках», «Отчет об изменениях в собственном капитале», «Отчет о движении  денежных средств». При  этом  баланс является  главной частью банковской отчетности.

Баланс  коммерческого  банка  - это  сводная  итоговая  таблица,  в  которой  отражены  обобщенные  статьи,  характеризующие  активные  и  пассивные  операции  на  определенную  дату. Баланс  состоит  из  двух разделов: актива  и  пассива,  между  которыми  должно  существовать  равенство.

Балансы банка подразделяются на годовые  и промежуточные, которые в свою очередь делятся на: полугодовые, квартальные, ежемесячные. Оперативность банковского баланса реализуется  при его ежедневном составлении.

Рассмотрим  и проанализируем консолидированный баланс ОАО «Альфа-Банк» состоянием за период 2007 - 2009 гг.

Норматив  достаточности капитала:

Нд.к. = (капитал/ общие активы) * 100%

Нд.к. = (25728749/232983098) * 100% =11,04% (на 01.01.2009)

Нд.к. = (23315740/184481558) * 100% =13,4% (на 01.01.2008)

Нд.к. = (21554955/177543566) * 100% =12,14% (на 01.01.2007)

Норматив  общей ликвидности:

Но.л. = (общие  активы /обязательства) *100%

Но.л. = (232983098/207254349) *100% = 112,41% (на 01.01.2009)

Но.л. = (184481558/161165818) *100% = 114,5% (на 01.01.2008)

Но.л. = (177543566/155988611) *100% = 113,82% (на 01.01.2007)

Норматив  высоколиквидных активов:

Нв.л.а. =(высоколиквидные  активы/ общие активы) * 100%

Нв.л.а. = (7029435/232983098) * 100% = 30,17% (на 01.01.2009)

Нв.л.а. = (7465513/184481558) * 100% = 40,46% (на 01.01.2008)

Нв.л.а. = (11137645/177543566) * 100% = 62,73% (на 01.01.2007)

Сведем  расчитанные коэффициенты в таблицу.

Таблица 6

Показатели  ликвидности ОАО «Альфа-Банк»  за 2007-2009гг

Показатель	норматив	2007 год	2008год	2009год
Норматив достаточности капитала: Нд.к. = (капитал/ общие активы) * 100%	>5%	13,4	12,14	11,04
Норматив общей ликвидности: Но.л. = (общие активы /обязательства) *100%	>100%	113,82	114,5	112,41
Норматив высоколиквидных активов: Нв.л.а.=(высоколиквидные  активы/ общие активы) * 100%	>20%	62,73	40,46	30,14

 

Анализируя  таблицу 2 можно сказать что, в соответствии с выше рассчитанными нормативами банк является хорошо капитализированный: коэффициенты превышают нормативные значения.

Рассчитаем  на основании баланса и отчета «О прибылях и убытках» прибыльность активов и прибыльность капитала:

Таблица 7

Показатели  рентабельности ОАО «Альфа-банк»  за 2007-2009гг

Показатель	2007 год	2008 год	2009 год
Прибыльность активов =( прибыль/ активы) *100%	6,59	3,07	2,10
Прибыльность капитала = (прибыль/ капитал) *100%	5,43	7,17	6,05

 

На основании данной таблицы, можно  сделать вывод, что эти показатели свидетельствуют  о стабильности работы банка благодаря эффективному управлению активами и пассивами.

Деловая активность в финансовом аспекте  проявляется, прежде всего, в скорости оборота средств. Анализ деловой  активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных  финансовых коэффициентов – показателей  оборачиваемости.

Оборачиваемость можно исчислить по всем оборотным  средствам по формуле: d₁ = выручка от продажи / среднегодовая стоимость активов

2007 год – d₁ = 1296134 / 123557 = 10,5 оборотов

2008 год – d₁ = 1041232 / 1351386 = 0,8 оборотов

2009 год – d₁ = 15185520 / 1380878 = 11 оборотов

Коэффициент общей оборачиваемости капитала отражает скорость оборота всего  капитала предприятия. Рост означает ускорение  средств предприятия. В нашем  случае видны скачки коэффициента оборачиваемости, что говорит о неустойчивости деловой активности.

 

 

 

Раздел IV. Мероприятия по выходу из кризиса.

 

4.1 Необходимость антикризисного подхода к банковской системе и применение зарубежного опыта.

 

Российская банковская система  пока не в полной мере отвечает требованиям  развивающейся экономики и нуждается  в укреплении. Развитие экономики  России сдерживается неразвитостью  и неустойчивостью банковского  сектора, а также его ограниченной способностью аккумулировать средства предприятий и населения, столь  необходимые для кредитования инвестиций и обновления основных фондов материального  производства.

На этом фоне в настоящее время  стала очевидна необходимость обеспечения  устойчивого и бескризисного  функционирования российской банковской системы для того, чтобы банки  могли выполнять свои функции  и способствовать развитию экономики  России. Пренебрежение вопросами  предотвращения банковских кризисов может  привести к резкому ослаблению банковской системы, финансовой базы экономики  и подрыву национальной безопасности России. Обеспечение стабильности банковской системы и укрепление экономики  невозможно без устойчивой работы банков. В то же время до сих пор состояние  многих банков далеко от устойчивого, и имеют место случаи банкротства  банков, причины которых уже нельзя отнести на последствия кризиса  августа 1998 г., что свидетельствует о недостатках в практике банковского управления и в особенности антикризисного управления.

С одной стороны, практически с  самого своего основания российские банки функционировали в критических  экономических условиях на стихийно развивающемся финансовом рынке. С  другой - быстрое развитие российского  финансового рынка на фоне глобализации и интернационализации финансовых рынков делает его все более цивилизованным и подобным современным западным финансовым рынкам, которым присущи иные риски и кризисные ситуации, опыты преодоления которых российские банки пока не накопили вследствие своего сравнительно непродолжительного существования.

Таким образом, имеет место противоречие между необходимостью антикризисного подхода к управлению коммерческими  банками и отсутствием комплексных  и современных методик профилактики и преодоления кризисных явлений.

Несмотря на значительное число  причин, приводящих к ухудшению финансового  состояния банков, затруднения отечественных  банков не являются уникальными, зачастую они - лишь повторение чужих ошибок. Даже в том случае, когда финансовые трудности банков связаны с негативным внешним воздействием экономики  и системными кризисами, а не вызваны  некомпетентностью персонала и  плохой организацией функционирования, в процессе разрешения проблем отечественных  коммерческих банков можно использовать накопленный опыт других стран. В  этой связи требует исследования проблема применения зарубежного опыта  антикризисного управления коммерческими  банками в специфических российских условиях; необходимо форсированными темпами изучать зарубежный опыт антикризисного управления с точки  зрения целесообразности его использования  в отечественных банках.

Трудно переоценить значимость обеспечения стабильного развития банковской системы и актуальность проблемы совершенствования антикризисного управления и предотвращения банковских кризисов. В результате совершенствования  методов антикризисного управления и ориентации банковских менеджеров на антикризисное управленческое мышление может быть решена практическая задача преодоления и дальнейшего предотвращения кризисных явлений в банках, а  также повышения стабильности российской банковской системы в целом.