Отчёт по практике в ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

Розничный портфель – кредиты, выданные физическим лицам.

Розничный портфель Банка по состоянию на 31.12.2012 составил 25,8 млрд. руб. Всего в 2012 году выдано 164,2 тыс. розничных кредитов в объеме 25,8 млрд. руб., в том числе 1,5 млрд. руб. ипотечных кредитов. Практически все розничные кредиты (99,9 %) предоставлены в рублях. Потребительское кредитование представлено более, чем 10 продуктами, из которых 55 % кредитов выдано клиентам с положительной кредитной историей, 12,6 % сотрудникам предприятий-партнеров, 10,4 % VIP-клиентам, 2,1 % индивидуальным предпринимателям. Эффективная процентная ставка по розничным кредитам в 2012 году составила  
25,9 % годовых [11].

Структура портфеля по кредитам по состоянию на 31.12.2012 год представлена на рисунке 7.

Рисунок 7 - Структура портфеля по кредитам по состоянию на 31.12.2012 год.

 

2.3 Анализ отчёта о прибылях и убытках

 

Отчет о прибылях и убытках характеризует финансовые результаты деятельности банка за отчетный период. В отчете о прибылях и убытках данные о доходах, расходах и финансовых результатах представляются в сумме нарастающим итогом с начала года до отчетной даты. Тем самым, анализируя отчет о прибылях и убытках, можно выявить наиболее прибыльные и убыточные направления деятельности, проследить изменение в статьях по сравнению с предыдущим годом, определить рентабельность банка и ее изменение.

Динамика прибыли ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» за рассматриваемый период представлена на рисунке 8.

 

Рисунок 8 – Динамика прибыли ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

Значительное увеличение прибыли в 2011 году по сравнению с 2010 годом связано с ростом объёмов кредитования клиентов, расширением деятельности банка, освоением новых регионов страны.

Прибыль коммерческого банка — это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов банка.

По составу источники образования прибыли имеют следующий вид:

• Прибыль от операционной деятельности, в том числе полученная за счет превышения суммы полученных процентов над суммой уплаченных процентов и разницы между полученными и уплаченными комиссионными валютных операций.
• Прибыль от побочной деятельности.
• Прочая прибыль, в том числе сальдо штрафов, полученных и уплаченных, а также проценты и комиссионные прошлых лет [9].

Основные финансовые коэффициенты ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» представлены в таблице 3.

 

Таблица 3 - Основные финансовые коэффициенты ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

Основные коэффициенты	2010 год	2011 год	2012 год
1	2	3	4
Чистая процентная маржа	9,4 %	11,8 %	11,7 %
Отношение операционных расходов и доходов	48,3 %	50,5 %	43,4 %
Прибыльность активов (ROA)	6 %	4,3 %	4,3 %
Прибыльность капитала (ROE)	43,5 %	30,9 %	32 %
Доля просроченной задолженности (NPL) в кредитном портфеле	10,5 %	5,8 %	5,8 %
Коэффициент достаточности капитала	15,2 %	14,2 %	12,8 %

 

Чистая процентная маржа (ЧПМ) – один из ключевых показателей деятельности банка, отражающий эффективность проводимых банком активных операций [5]. 

 

 

Чистая процентная маржа рассчитывается по формуле:

                                                                                                            (2)

где ЧПМ — чистая процентная маржа;

Дп — процентные доходы за период;

Рп — процентные расходы за период;

Ад — активы, приносящие доход.

Коэффициент процентной маржи показывает, сколько в среднем процентного дохода получил банк на каждые 100 руб. вложений в кредитные операции. У Азиатско-Тихоокеанского Банка данный показатель составляет 11,8 % и 11,7 % в 2011 и 2012 годах соответственно. Эти значения превышают  средние показатели банковской сферы в России (показатель чистой процентной маржи в среднем по России в 2012 году составил около  6 %), что говорит о высокой доходности АТБ.

Прибыльность активов (ROA) является одним из основных коэффициентов, позволяющих дать количественную оценку рентабельности банка.

                                                                                                                  (3)

где ROA— прибыльность активов;

ПБ — балансовая прибыль;

А — итог актива баланса за период.

Прибыльность активов характеризует способность активов банка приносить прибыль и косвенно отражает их качество, а также эффективность управления банка своими активами и пассивами [5].

Данный коэффициент показывает прибыльность операций банка. В 2012 году по российским банкам этот показатель равен 2,3 %. Высокое значение коэффициента рентабельности активов у АТБ указывает на эффективное использование активов банка. Превышение среднего значения по банковской системе является следствием значительной доли дешевой клиентской базы, удачных спекулятивных операций, размещения активов в высокоприбыльные операции.

 

Данный показатель можно модифицировать:

                                                                                                                  (4)

где Ад — активы, приносящие доход.

Разница между этими двумя показателями говорит о возможности банка повысить свою рентабельность за счет сокращения числа активов, не приносящих доход.

Прибыльность капитала ROE.

Мировая практика показывает, что определяющий показатель эффективности банковского капитала — максимизация стоимости акционерного капитала при сохранении приемлемого уровня риска. Наряду с рыночной ценой акций банка важным показателем оценки деятельности банка является соотношение чистой прибыли к акционерному капиталу (ROAE в зарубежной практике). Этот показатель характеризует, насколько эффективно использовались средства собственников в течение года, т.е. это измеритель доходности для акционеров банка. Он устанавливает приблизительный размер чистой прибыли, получаемой акционерами от инвестирования своего капитала.

В отечественной практике прибыльность капитала рассчитывается по формуле:

                                                                                                                  (5)

где ПК — прибыльность капитала;

ПБ — балансовая прибыль за период;

СК — объем собственного капитала в периоде.

Показатель прибыльности капитала характеризует способность собственных средств приносить прибыль и позволяет оценить возможность обеспечения реального роста собственного капитала в размерах, адекватных росту деловой активности [5].

Рентабельность капитала демонстрирует акционерам отдачу собственных средств банка, то есть на каждый рубль вложенных акционерами средств приходится 0,32 копеек прибыли в 2012 г. В 2012 году в целом по банковской системе России рентабельность капитала составила 18,2 %, то есть значения данного показателя у АТБ выше среднего.

Необходимо отметить, что в условиях инфляции темпы роста прибыльности активов и капитала должны быть выше показателя среднего уровня инфляции.

Показатели прибыльности активов и прибыльности капитала являются основополагающими в системе финансовых коэффициентов рентабельности банка.

В банковской среде также измеряется показателем NPL, отражающий величину просроченной задолженности в кредитном портфеле. По определению МВФ, к «неработающим» относятся ссуды, по которым выплата процентов и основного долга просрочена на 90 дней и более, или есть другие основания сомневаться в том, что выплаты будут осуществлены в полном объёме.

Большое количество просроченных кредитов может привести банк к банкротству.

При невозможности своевременной оплаты кредита имеет смысл прибегнуть к реструктуризации кредита — например, увеличить срок погашения задолженности, чтобы уменьшить ежемесячные выплаты.

В нашем случае за рассматриваемый период данный показатель сократился примерно в 2 раза, что говорит о том, что вероятность банкротства банка также снижена в 2 раза.

 

2.4 Анализ соблюдения обязательных экономических нормативов

 

Банк России устанавливает нормативы, которые обязана выполнять каждая кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения нормативов регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на осуществление ею некоторых банковских операций (например, на прием вкладов от населения, назначить в банке временную администрацию), а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Впрочем, иногда ЦБ идет навстречу кредитной организации и в индивидуальном порядке может изменить на срок до шести месяцев нормативы для "проштрафившегося" банка.

Всего ЦБ предписывает соблюдать 9 нормативов. Основными из них принято считать норматив достаточности капитала Н1 (минимум 10 %) и нормативы ликвидности Н2 (минимум 15 %), Н3 (минимум 50 %), Н4 (максимум 120 %). Кроме того, банки должны выполнять следующие нормативы:

Н6 (максимум 25 %) – максимальный размер риска на одного заемщика и группу связанных заемщиков;

Н7 (максимум 800 %) – максимальный размер крупных кредитных рисков;

Н9.1 (максимум 50 %) – максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

Н10.1 (максимум 3 %) – совокупная величина риска по инсайдерам банка;

Н12 (максимум 25 %) – норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц [6].

Экономические нормативы деятельности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» на 31 декабря 2012 года представлены в таблице 4.

 

Таблица 4 - Экономические нормативы деятельности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» на 31 декабря 2012 года

Наименование норматива	Требование	Значение
1	2	3
Норматив достаточности собственных средств Н1	≥10%	14%
Норматив мгновенной ликвидности Н2	≥15%	56,5%
Норматив текущей ликвидности Н3	≥50%	100,2%
Норматив долгосрочной ликвидности Н4	≤120%	110,2%
Максимальный размер риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков) Н6	≤25%	15,7%
Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7	≤800%	167,3%
Отношение совокупной величины кредитов и займов, выданных инсайдерам к капиталу Н10.1	≤3%	1,1%

 

Как видно, из данных таблицы, ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» соблюдает все нормативы, установленные Центральным Банком Российской Федерации. При этом некоторые показатели значительно превышают нормативы. Превышение норматива Н2 говорит о том, что банк способен совершать текущие и предстоящие платежи, что говорит о его высокой степени ликвидности. Превышение норматива Н3 – текущей ликвидности - говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка. Как видно, все нормативы соответствуют установленному законодательством уровню. «Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО) строго следит за выполнением нормативных значений и проводит постоянный мониторинг данных показателей.

Проанализировав основные показатели деятельности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», можно сделать следующие выводы: