Планирование на предприятии

Цена одной ручной тележки составляет 2 000 рублей.

Количество производственных участков = 31 (рассчитаны ниже (см. п.1.3)).

Таким образом, общая стоимость транспортных средств:

С_тр = 2000 * 31 = 62000 руб.

1.2.4 Расчет инструмента и приспособлений, производственного и хозяйственного  инвентаря

Стоимость инструмента и приспособлений С_пр.ин составляет 0,1 от стоимости всего станочного оборудования в цехе.

Стоимость прочего производственного  и хозяйственного инвентаря С_{инв.проч} составляет 0,08 от стоимости всего станочного оборудования в цехе.

Стоимость основных производственных фондов цеха С_осн вычисляется по формуле:

С_осн = С_об.ст + С_вS + С_зд + С_тр + С_пр.ин. + С_{инв.проч}.,    (1.19)

где С_об.ст , С_вS , С_зд , С_тр были рассчитаны выше.

 

Стоимость станочного оборудования С_об.ст = 444600000 руб. (см. табл. 1.3)

Стоимость верстаков С_вS  = 46440000 руб. (см. табл. 1.3)

Стоимость здания цеха С_зд = 916 290 133,5   руб. (см. п.1.2.2)

Общая стоимость транспортных средств С_тр = 62 000 руб. (см. п.1.2.3)

Вычислим стоимость инструмента и приспособлений:

С_{пр ин} = 0,1*С_об.ст = 0,1*444600000= 46165000 руб.

          Вычислим стоимость прочего производственного и хозяйственного инвентаря:

С_{инв проч} = 0,08*С_об.ст = 0,08*444600000= 36932000 руб.

 
Подставив эти данные в формулу (1.19), получим стоимость основных  производственных фондов цеха:

С_осн =444600000+46440000+916290133,5+62000+46165000+36932000 = 1467039134 руб.

Показателем эффективности использования  основных производственных фондов является фондоотдача ФО, которая определяется по формуле:

ФО = С_ВП / С_осн.,         (1.20)

где С_ВП - себестоимость валовой продукции (определяется в последующих расчетах).

ФО = 236674782,9 /1467039134 = 0,1613282.

1.2.5 Расчет оборотных производственных  фондов цеха

Оборотный фонд цеха С_обор рассчитывается в стоимостном выражении по формуле:

С_обор = `С_нп + С_{м.пр ин},        (1.21)

где `С_нп – себестоимость среднего остатка незавершенного производства в цехе в планируемом периоде; С_{м.пр ин} – стоимость малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений, находящихся в эксплуатации.

Себестоимость среднего остатка незавершенного производства (С_нп) определяется по формуле:

,          (1.22)

где С_{нп н}, С_{нп к} – себестоимость незавершенного производства соответственно на начало и конец планируемого периода.

Себестоимость незавершенного производства на конец планируемого периода рассчитывается по формуле:

,        (1.23)

где N_j – среднедневной выпуск j–го вида изделия в периоде, последующем за планируемым, машино–комплект [( , ) (см. гл. 1, п.1.1)];

_{Т Цj- длительность производственного цикла изготовления единицы j-го вида изделия в периоде [(28 дней для изделия А и 25 дней для изделия Б) (см. исходные данные)];}

С_j – себестоимость единицы j-го вида изделия в рублях (определяется в последующих расчетах и для изделия А равна 250637,6824 руб., для изделия Б равна 311253,4575 руб.);

K_нз – средний коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве цеха (приведен в исходных данных и равен 0,6).

Таким образом, себестоимость незавершенного производства изделия А на конец планируемого периода

Себестоимость незавершенного производства изделия Б на конец планируемого периода

Общая себестоимость незавершенного производства на конец планируемого периода равна + = 25264278,3859+23344009,312 = 51474615 руб.

Себестоимость незавершенного производства изделия А на начало планируемого периода равна дроби, в числителе которой находится произведение фактического остатка незавершенного производства изделия А на начало планируемого квартала (15000 нормо-часов) (см. п.3 исходных данных) и себестоимость незавершенного производства изделия А на конец планируемого периода , а в знаменателе - остаток незавершенного производства изделия А на конец планируемого периода (см. гл.1 п.1.1):

С_{А нп н} = (15000 *25264278,3859) / 26067,4272 = 14537843,4503 руб.

Себестоимость незавершенного производства изделия Б на начало планируемого периода равна дроби, в числителе которой находится произведение фактического остатка незавершенного производства изделия Б на начало планируемого квартала (12000 нормо-часов) (см. п.3 исходных данных) и себестоимость незавершенного производства изделия Б на конец планируемого периода , а в знаменателе - остаток незавершенного производства изделия Б на конец планируемого периода (см. гл.1 п.1.1):

С_{Б нп н} = (12000 * 23344009,312) / 23711,111 = 11814212,828 руб.

Общая себестоимость незавершенного производства на начало планируемого периода равна С_{нп н} = С_{А нп н}+ С_{Б нп н}= 14537843,4503+11814212,828 =21296137,2783 руб.

Себестоимость среднего остатка незавершенного производства (С_нп ), рассчитанная по формуле (1.22),равна:

руб.

Стоимость основного и вспомогательного оборудования составляет 466 150 000 руб. (см. таблицу 1.3, п.1.2.1). Стоимость малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений, находящихся в эксплуатации С_{м.пр ин} = 0,02*466 150 000 = 9 323 000 руб.

Оборотный фонд цеха С_обор , рассчитанный по формуле (1.21), равен

С_обор = 36385376,26+9 323 000 = 45 708 376,26.

Показателями эффективности использования  оборотных фондов являются коэффициент  оборачиваемости оборотных фондов К_об и длительность одного периода в днях. Коэффициент оборачиваемости оборотных фондов К_об  определяет число оборотов за планируемый период и рассчитывается по формуле:

К_об = С_тп / С_обор,          (1.24)

где С_тп – себестоимость товарной продукции (определяется в последующих расчетах и равна 208 587 625,4 руб.); С_обор - оборотный фонд цеха (равен 45 708 376,26 руб.).

К_об = 208587625,4 / 45708376,26 = 4,563444,

Длительность одного оборота в  днях Т_об определяется по формуле:

Т_об = m_{кд пл} / К_об,         (1.25)

где m_{кд пл} – количество календарных дней в планируемом периоде (во 2 квартале 2013 года равно 91).

Т_об = 91 / 4,563444= 20 дней.

1.3 Трудовые  ресурсы и фонды оплаты труда

Определим потребности в трудовых ресурсах, фонды оплаты труда и среднемесячную заработную плату по категориям работающих: рабочие (производственные и вспомогательные) и служащие (руководители, специалисты и прочие служащие) и в целом по цеху, а также показатели, характеризующие эффективность использования трудовых ресурсов.

Численность производственных рабочих  определяется в целом по цеху, а  также по профессиям (видам работ) и разрядам, исходя из трудоемкости производственной программы, поскольку они являются сдельщиками и заняты на нормируемых работах.

Общая численность производственных рабочих цеха Q_пр рассчитывается по формуле:

,          (1.26)

где F_эр – эффективный фонд времени работы одного рабочего,

k_ВН – коэффициент выполнения норм в планируемом периоде (k_ВН =1,04) (см. исходные данные);

ВП  - объем валовой продукции (равен 274643 нормо-часов) (см. п.1.1).

Эффективный фонд времени работы одного рабочего рассчитывается так же, как и эффективный фонд времени работы единицы оборудования:

F_эр = (m_{р.д .пл *} d_см – m_пп * d´_см) * m_см * (1 – k_пв),      (1.27)

Величина потерь рабочего времени  при расчете F_эр равна 15%.

F_эр = (59*8-3*1)*1*(1 - 0,15) = 399.

Подставив данные в формулу (1.26), получим  общую численность производственных рабочих цеха

Расчет численности производственных рабочих по профессиям и разрядам Q_{пр i y} выполняется по формуле:

 

,        (1.28)

где n – число видов изделий, шт.;

N_{B j} – программа выпуска j–го вида изделия на квартал, машино–комплект;

k_НП  - коэффициент, учитывающий изменение незавершенного производства, равен 1,134654 (см. п.1.2);

t _{j iy} – трудоемкость по j-му виду изделия i-го вида работ y–го разряда.

Расчет, выполненный по формуле (1.28), приведен в таблице 1.5.

 

Таблица 1.5 - Численность производственных рабочих по профессиям и разрядам

 

Численность производственных рабочих  по разрядам, Изд. А, округленные значения
	1	2	3	4	5	6	Итого
Токарь	0	0	24	17	23	0	64
Зуборезчик	0	0	0	14	20	0	34
Фрезеровщик	0	0	20	17	24	0	61
Сверловщик	0	26	24	8	0	0	58
Слесарь	0	24	30	0	0	0	54
Шлифовщик	0	0	23	18	22	0	63
Итого	0	50	121	74	89	0	334
Численность производственных рабочих  по разрядам, Изд. Б, округленные значения
	1	2	3	4	5	6	Итого
Токарь	0	0	22	21	17	0	60
Зуборезчик	0	0	0	17	24	0	41
Фрезеровщик	0	0	23	36	20	0	79
Сверловщик	0	29	42	0	0	0	71
Слесарь	0	25	14	0	0	0	39
Шлифовщик	0	0	13	17	23	0	53
Итого	0	54	114	91	84	0	343

 

Наименование специальностей производственных рабочих	Трудоемкость валовой продукции  по видам работ в нормо-часах	Количество рабочих
		всего	в том числе по разрядам
			1	2	3	4	5	6
2	3	4	5	6	7	8	9	10
Токарь	50126,559	124	0	0	46	38	40	0
Зуборезчик	30328,674	75	0	0	0	31	44	0
Фрезеровщик	57287,496	140	0	0	43	53	44	0
Сверловщик	53496,412	129	0	55	66	8	0	0
Слесарь	37068,38	93	0	49	44	0	0	0
Шлифовщик	46335,475	116	0	0	36	35	45	0
Итого	274642,996	677	0	104	235	165	173	0

 

Суммарная численность производственных рабочих, рассчитанная по профессиям и разрядам, равна ранее рассчитанной общей численности Q_пр по цеху.