Планирование на предприятии

 

Из таблицы 1.6 видно, что

Qвсп.повр - численность вспомогательных рабочих повременщиков -	96человека
Qвсп.сд - численность вспомогательных рабочих сдельщиков -	62 человек

Среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих повременщиков по 3 разряду:

Ч_{всп.пов}. = 36,078.

Среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих повременщиков по 5 разряду:

Ч_{всп.пов}. = 47,376.

Среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих повременщиков по 6 разряду:

Ч_{всп.пов}. = 54,222.

Среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих сдельщиков по 5му разряду:

Ч_всп.сд. = 49,686.

Тарифный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих на повременной форме оплаты:

ФОТ_{т.всп.повр} = Q_{всп.повр}* F_эр* Ч_{всп.пов.}

Расчеты приведены в таблице 1.9

Расчеты премий за выполнение месячного задания и сдачу продукции с первого предъявления (30%), доплат за проработанное время (3%), дополнительной заработной платы за непроработанное на производстве время (12%) представлены в таблице 1.10.

 

Итого фонд оплаты труда вспомогательных рабочих повременщиков равен ФОТ_{всп.повр}= 2303233.

Среднемесячная заработная плата  вспомогательных рабочих повременщиков:

ЗП _{всп.повр} = 2303233/ (96*3) = 7997,336 руб.

 

Тарифный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих на сдельной форме оплаты ФОТ_{т.всп.сд} = Q_всп.сд* F_эр* Ч_всп.сд*К_вн = 62*398,65*49,686*1,04 = 1277176,25.

Премии за выполнение месячного задания и сдачу продукции с первого предъявления (40%):

П = 40/100*1277176,25=510870,5.

Доплаты за проработанное время (3%):

Д_пр = 3/100*1277176,25= 38315,29.

Дополнительная заработная плата за непроработанное на производстве время (12%):

Д_непр = 12/100*1277176,25 = 153261,15.

Итого фонд оплаты труда вспомогательных рабочих сдельщиков равен

ФОТ_всп.сд. = 1277176,25+ 510870,5+ 38315,29+153261,15= 1979623,19.

Среднемесячная заработная плата  вспомогательных рабочих сдельщиков:

ЗП _всп.сд = 1979623,19/ (62*3) = 10643,14  руб.

Полные фонды оплаты труда работников с окладной формой оплаты ФОТ_окл.п (к ним относятся все служащие и часть вспомогательных рабочих) складываются из окладного фонда оплаты и премиальных выплат и рассчитываются по формуле:

ФОТ_окл.п = ФОТ_окл + П,        (1.36)

где ФОТ_окл – окладный фонд оплаты труда.

Окладный фонд оплаты труда определяется  по формуле:

,       (1.37)

где g – количество должностей или профессий окладов, включаемых в расчет;

Q_р – численность работников р–й должности или профессии;

О_мес.р – размер месячного оклада работника р–й должности или профессии;

М_пл – число месяцев в планируемом периоде.

Размеры месячных окладов вспомогательных  рабочих указаны в нормативах обслуживания, а служащих в типовом штатном расписании.

Расчет ФОТ_окл приведен в таблицах 1.10 и 1.11.

Число месяцев в планируемом периоде m_пл – 3

 

Таблица 1.10 - Расчет фонда  оплаты труда работников с тарифной и окладной формами оплаты (вспомогательные рабочие)

 

№№	Наименование специальностей вспомогательных  рабочих	Количество рабочих								Средняя часовая тарифная ставка рабочих (оклад)	Тарифный (окладный) фонд оплаты	Премии	Доплаты за проработанное время	Основной фонд оплаты	Дополнительная заработная плата	Полный фонд оплаты
		Всего	В том числе
			по разрядам						на окладе
			1	2	3	4	5	6
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
Сдельщики
1.	Станочник по ремонту оборудования	10					10			49,686	205996,169	82398,47	6179,885	294574,52	24719,54	319294,1
2.	Станочник по РЕМПРИ	8					8			49,686	164796,935	65918,77	4943,908	235659,62	19775,63	255435,2
3.	Станочник по заточке инструмента	20					20			49,686	411992,337	164796,9	12359,77	589149,04	49439,08	638588,1
4.	Слесарь по ремонту оборудования	10					10			49,686	205996,169	82398,47	6179,885	294574,52	24719,54	319294,1
5.	Слесарь по РЕМПРИ	14					14			49,686	288394,636	115357,9	8651,839	412404,33	34607,36	447011,7
	Итого сдельщики	62					62				1277176,25	510870,5	38315,29	1826362	153261,1	1979623
Повременники
6.	Наладчик металлорежущего оборудования:
	Токарно-винторезное, фрезерное, сверлильное  оборудование	2					2			47,376	37772,8848	11331,87	1133,187	50237,937	4532,746	54770,68
	токарно-револьверное, шлифовальное, полуавтоматы	3					3			47,376	56659,3272	16997,8	1699,78	75356,905	6799,119	82156,02
	зуборезное, зубофрезерное	4					4			47,376	75545,7696	22663,73	2266,373	100475,87	9065,492	109541,4
7.	Электромонтер	5					5			47,376	94432,212	28329,66	2832,966	125594,84	11331,87	136926,7
8.	Распределитель работ	31			31					36,078	445857,336	133757,2	13375,72	592990,26	53502,88	646493,1
9.	Транспортировщик	31			31					36,078	445857,336	133757,2	13375,72	592990,26	53502,88	646493,1
10.	Контролер	20						20		54,222	432312,006	129693,6	12969,36	574974,97	51877,44	626852,4
	Итого повременники	96									1588436,87	476531,1	47653,11	2112621	190612,4	2303233
Окладники
11.	Комплектовщик	31							31	-	530100	159030		689130		689130
12.	Кладовщик материального склада	31							31	-	651000	195300		846300		846300
13.	Уборщик производственных помещений	15							15	-	247500	74250		321750		321750
14.	Кладовщик-раздатчик инструментов	11							11	-	198000	59400		257400		257400
15.	Уборщик служебных помещений	5							5	-	81000	24300		105300		105300
	Итого окладники	93									1707600	512280		2219880		2219880
	Всего	251									4573213,12	1499682		6158863,1		6502737

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.11 - Расчет фонда оплаты труда служащих (окладная форма оплаты)

№№	Структурные подразделения цеха	Категории работников	Наименование должностей	Количество штатных единиц	Месячный оклад	Квартальный фонд оплаты		Полный квартальный фонд оплаты
						окладный	премии
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Руководство	Руководители	Начальник цеха:
			1 группы	1	28500	85500	25650	111150
			2 группы
			3 группы
			4 группы
2.		Руководители	Заместитель начальника цеха по производству	1	25650	76950	23085	100035
3.		Руководители	Заместитель начальника цеха по подготовке производства	1	25650	76950	23085	100035
4.		Руководители	Старший мастер (начальник участка):
			3 группы	29	16000	1392000	417600	1809600
			2 группы
			1 группы
5.		Руководители	Мастер участка:
			3 группы	29	14000	1218000	365400	1583400
			2 группы
			1 группы
6.	Техническое бюро	Руководители	Начальник тех. бюро	1	20000	60000	18000	78000
7.		Специалисты	Инженер-технолог в цехе:
			3 группы	29	14000	1218000	365400	1583400
			2 группы
			1 группы
8.		Специалисты	Инженер-конструктор в цехе:
			3 группы	4	14000	168000	50400	218400
			2 группы
			3 группы
9.		Специалисты	Инженер по инструменту	1	11000	33000	9900	42900
10.		Специалисты	Старший техник	1	9000	27000	8100	35100
11.		Специалисты	Техник	1	8000	24000	7200	31200
12.	Планово-диспетчерское бюро (ПДБ)	Руководители	Начальник ПДБ	1	16000	48000	14400	62400
13.		Специалисты	Старший диспетчер	2	9000	54000	16200	70200
14.		Специалисты	Техник-диспетчер	2	8000	48000	14400	62400
15.		Специалисты	Техник-плановик	29	8000	696000	208800	904800
16.	Планово-экономическое бюро (ПЭБ)	Специалисты	Старший инженер-экономист	1	14000	42000	12600	54600
17.		Специалисты	Инженер-экономист	1	12500	37500	11250	48750
18.	Бюро труда и заработной платы (БТЗ)	Руководители	Начальник БТЗ	1	15000	45000	13500	58500
19.		Специалисты	Старший инженер-нормировщик	1	11500	34500	10350	44850
20.		Специалисты	Инженер-нормировщик	6	10500	189000	56700	245700
21.	Группа механика	Руководители	Мастер по оборудованию участков:
			3 группы	2	10500	63000	18900	81900
			2 группы
			1 группы
22.		Специалисты	Механик цеха:
			3 группы	1	12500	37500	11250	48750
			2 группы
			1 группы
23.	РЕМПРИ	Руководители	Мастер РЕМПРИ на участках:
			3 группы	1	12500	37500	11250	48750
			2 группы
			1 группы
24.	Бюро технического контроля (БТК)	Руководители	Начальник БТК	1	16500	49500	14850	64350
25.		Руководители	Старший контрольный мастер на участках:
			3 группы	2	12500	75000	22500	97500
			2 группы
			1 группы
26.		Руководители	Контрольный мастер на участках:
			3 группы	9	11500	310500	93150	403650
			2 группы
			1 группы
27.	Вспомогательные службы	Прочие служащие	Завхоз	1	7500	22500	6750	29250
28.		Прочие служащие	Табельщик	1	8000	24000	7200	31200
Итого				160	381800	6192900	1857870	8050770

 
Полный фонд оплаты труда по категориям.

Руководители (79 человек) – 4499235 руб.

Спрециалисты (79 человек) – 3391050 руб.

Прочие служащие (2 человека) – 60450 руб.

Итого (160 человек) – 8050770 рублей.

Показателем эффективности использования  трудовых ресурсов является показатель производительности труда – выработки  продукции на одного производственного  рабочего и одного работающего в  цехе, определяемых по формуле:

В = ВП / Q,           (1.38)

где Q -  численность производственных рабочих или всех работающих в цехе.

Численность производственных рабочих – 677 человек.

Численность вспомогательных рабочих  – 160 человека.

Количество работающих в цехе (производственные + вспомогательные рабочие) -837.

Валовая продукция – 274643.

Выработка продукции на одного производственного  рабочего:

В_{1пр.раб.}= 274643/677 =405,676=406 нормо-часов.

Выработка продукции на одного рабочего:

В1_раб.= 274643/837=328,127=328 нормо-часов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4 Себестоимость продукции

Определим себестоимость единицы продукции изделия, товарной и валовой продукции цеха по калькуляционным статьям расходов и себестоимость валовой продукции цеха по элементам затрат.

Для расчета показателей себестоимости  продукции по калькуляционным статьям  расходов принята следующая номенклатура калькуляционных статей:

• материалы;
• покупные полуфабрикаты;
• основная заработная плата производственных рабочих;
• дополнительная заработная плата производственных рабочих;
• отчисления на социальные нужды с заработной платы производственных рабочих;
• расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;
• ценовые расходы.

Цеховая себестоимость единицы  машино-комплекта j-го изделия С_j является суммой затрат на единицу изделия по каждой из перечисленных выше калькуляционных статей и определяется по формуле:

С_j = З_мj + З_пj + З_зоj + З_здj + З_оj + З_соj + З_црj,       (1.39)

где З_мj – стоимость материалов, расходуемых на единицу j-го изделия; З_пj – стоимость покупных полуфабрикатов, расходуемых на единицу j-го изделия; З_зоj – затраты основной заработной платы производственных рабочих на единицу j-го изделия; З_здj – затраты дополнительной заработной платы производственных рабочих на единицу j-го изделия; З_оj – сумма отчислений на социальные нужды с заработной платы производственных рабочих на единицу j-го изделия; З_соj – сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования на единицу j-го изделия; З_црj – сумма цеховых расходов на единицу j-го изделия.

Стоимость материалов и покупных полуфабрикатов, расходуемых на единицу изделия, приведена в исходных данных.

Затраты основной заработной платы  производственных рабочих на единицу  изделия рассчитываются по формуле:

З_зоj = З_зтj + П_j + Д_прj,          (1.40)

где З_зтj – затраты тарифной заработной платы производственных рабочих на единицу j-го изделия; П_j – сумма премиальных выплат производственным рабочим на единицу j-го изделия; Д_прj – сумма доплат за проработанное время производственным рабочим на единицу j-го изделия.

 

Затраты тарифной заработной платы  производственных рабочих на единицу  изделия определяются по формуле:

,       (1.41)

где t_jyСТ, t_jyСЛ– трудоемкость соответственно станочных и слесарных работ на единицу j-го изделия по y-го разряду; - часовая ставка работ соответственно или слесарей по y-го разряду.

Делением рассчитанных затрат тарифной заработной платы производственных рабочих на единицу каждого из изделий З_зтj на суммарную трудоемкость работ соответственно по каждому из изделий t_j определяется среднечасовая ставка работ по каждому из изделий `Чj.

Сумма отчислений на социальные нужды  на единицу изделия определяется по формуле:

,         (1.42)

где Н_соц – сумма тарифов в процентах во внебюджетные фонды.

Используя формулы (1.39) – (1.42), рассчитаем себестоимость продукции. Результаты приведены в таблице 1.12.

Таблица 1.12 – Расчет себестоимости  продукции

№	Наименование статей затрат	Затраты на единицу изделия А		Затраты на единицу изделия Б
		Сумма, руб.	Уд. вес, %	Сумма, руб.	Уд. вес, %
1	2	3	4	5	6
1.	Основные материалы	180	0,071816815	150	0,048192236
2.	Покупные полуфабрикаты	0	0	0	0
3.	Основная заработная плата производственных рабочих	17276,37912	6,892969545	21459,67824	6,894599151
4.	Дополнительная заработная плата  производственных рабочих	1449,76608	0,578431011	1800,81216	0,578567761
5.	Отчисления на социальное страхование  с заработной платы производственных рабочих	6366,889368	2,540276189	7908,566736	2,54087675
6.	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	113764,5917	45,39005892	141311,5281	45,40078984
7.	Цеховые расходы	111600,0561	44,52644752	138622,8723	44,53697426
	Итого цеховая себестоимость	250637,6824	100	311253,4575	100