Планирование на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Февраля 2013 в 17:10, курсовая работа

Описание работы

Часть 1. Произвести расчет плановых показателей работы механического цеха машиностроительного предприятия серийного типа производства. изготавливающего сложную продукцию делаи на 2 квартал 2013 года на основании следующих данных:
1. Программа выпуска продукции на планируемый квартал:

Изделие А -
410
машино-комплектов

Изделие Б -
340
машино-комплектов

Содержание работы

ЗАДАНИЕ И Исходные данные 2
1 РАСЧЁТ ПЛАНОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ ЦЕХА 5
1.1 Производство продукции 6
1.2 Расчет основных производственных фондов цеха 7
1.2.1 Расчет оборудования 8
1.2.2 Расчет площади 2
1.2.3 Расчет транспортных средств 2
1.2.4 Расчет инструмента и приспособлений, производственного и хозяйственного инвентаря 2
1.2.5 Расчет оборотных производственных фондов цеха 2
1.3 Трудовые ресурсы и фонды оплаты труда 2
1.4 Себестоимость продукции 2
2. АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ ПЛАНИРУЕМЫХ МЕРОПРИЯТИЙ НА ИЗМЕНЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ ЦЕХА И ОЦЕНКА ИХ ЭФФЕКТИВНОСТИ …46
ВЫВОДЫ 48

Скачать архив (266.90 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

КУРСАЧ на печатьееееее.docx

— 285.71 Кб (Скачать файл)

Расходы по элементу сметы Материальные затраты и Прочие затраты определяются исходя из нормативов этих расходов в долях от стоимости оборудования. В элемент Затраты на оплату труда включается полный фонд оплаты труда всех вспомогательных рабочих цеха. Отчисления на социальные нужды определяются в соответствии с установленной суммой тарифов страховых взносов во внебюджетные фонды от суммы затрат на оплату труда.

Сумма Амортизации основных фондов определяется, исходя из стоимости основного и вспомогательного оборудования (без верстаков), транспортных средств и инструментов и приспособлений:

, (1.43)
где k – количество видов основных фондов, включаемых в расчет;

C_оснi - стоимость основных фондов i-го вида;

Н_аi - норма амортизационных отчислений в процентах в год по i-му виду основных фондов.

Коэффициент, определяющий сумму расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, приходящихся на один рубль тарифной заработной платы производственных рабочих, рассчитывается по формуле:

= 107439707,1/11409704,4 = 9,416519 (1.44)

Таблица 1.13 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

П 3.6 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования на 2ой квартал.
№	Наименование элементов затрат	Сумма, тыс. рублей
1	Материальные затраты	18646000
2	Затраты на оплату труда	6502736,643
3	Отчисления на социальное страхование	2210930,459
4	Амортизация основных фондов	10157540
5	Прочие денежные расходы	69922500
	Итого	107439707,1


П 3.7 Смета цеховых расходов на 2ой квартал.
№	Наименование элементов затрат	Сумма, тыс. рублей
1	Материальные затраты	18325802,67
2	Затраты на оплату труда	8050770
3	Отчисления на социальное страхование	2737261,8
4	Амортизация основных фондов	2978466,401
5	Прочие денежные расходы	73303210,68
	Итого	105395511,6

Коэффициент, определяющий сумму цеховых расходов, приходящихся на один рубль тарифной заработной платы производственных рабочих, рассчитывается по формуле:

= 105395511,6/11409704,4 = 9,23735 (1.45)

Определим суммы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов на единицу изделия путем умножения коэффициентов на сумму затрат тарифной заработной платы производственных рабочих на единицу изделия по формуле:

и . (1.46)

Результаты расчетов приведены в таблице 1.15.

№	Наименование статей затрат	Затраты на единицу изделия А		Затраты на единицу изделия Б
№	Наименование статей затрат	Сумма, руб.	Уд. вес, %	Сумма, руб.	Уд. вес, %
1	2	3	4	5	6
1.	Основные материалы	180	0,071816815	150	0,048192236
2.	Покупные полуфабрикаты	0	0	0	0
3.	Основная заработная плата производственных рабочих	17276,37912	6,892969545	21459,67824	6,894599151
4.	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	1449,76608	0,578431011	1800,81216	0,578567761
5.	Отчисления на социальное страхование с заработной платы производственных рабочих	6366,889368	2,540276189	7908,566736	2,54087675
6.	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	113764,5917	45,39005892	141311,5281	45,40078984
7.	Цеховые расходы	111600,0561	44,52644752	138622,8723	44,53697426
	Итого цеховая себестоимость	250637,6824	100	311253,4575	100

Затраты на весь объем товарной и валовой продукции по каждой к-ой калькуляционной статье З_тп.к и З_вп.ки себестоимость товарной С_тп и валовой продукции С_вп определяются по формулам:

(1.47)

, (1.48)

(1.49)

, (1.50)

где З_jк – затраты на единицу j-го изделия по к-ой калькуляционной статье.

Таблица 1.16 - Затраты на весь объем товарной и валовой продукции по калькуляционным статьям

№	Наименование статей затрат	Затраты на единицу изделия А		Затраты на единицу изделия Б		Товарная продукция сумма, тыс. руб.	Валовая продукция сумма, тыс. руб.
№	Наименование статей затрат	Сумма, руб.	Уд. вес, %	Сумма, руб.	Уд. вес, %	Товарная продукция сумма, тыс. руб.	Валовая продукция сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Основные материалы	180	0,071816815	150	0,048192236	124800	141604,819
2.	Покупные полуфабрикаты	0	0	0	0	0	0
3.	Основная заработная плата производственных рабочих	17276,37912	6,892969545	21459,67824	6,894599151	14379606	16315877,5
4.	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	1449,76608	0,578431011	1800,81216	0,578567761	1206680,2	1369164,54
5.	Отчисления на социальное страхование с заработной платы производственных рабочих	6366,889368	2,540276189	7908,566736	2,54087675	5299337,3	6012914,28
6.	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	113764,5917	45,39005892	141311,5281	45,40078984	94689402	107439709
7.	Цеховые расходы	111600,0561	44,52644752	138622,8723	44,53697426	92887800	105395513
	Итого цеховая себестоимость	250637,6824	100	311253,4575	100	208587625	236674783

Себестоимость валовой продукции по элементам затрат определяется путем составления сметы затрат на производство. Составление сметы затрат на производство осуществляется суммированием ранее рассчитанных данных.

Таблица 1.17 - Смета затрат на производство

№	Наименование элементов затрат	Сумма, тыс. рублей
1	Материальные затраты	37113407,49
2	Затраты на оплату труда	32238548,4
3	Отчисления на социальное страхование	10961106,46
4	Амортизация основных фондов	13136006,4
5	Прочие денежные расходы	143225710,7
	Всего затрат:	236674779,4

2. АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ ПЛАНИРУЕМЫХ МЕРОПРИЯТИЙ НА ИЗМЕНЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ ЦЕХА И ОЦЕНКА ИХ ЭФФЕКТИВНОСТИ

Проведем анализ влияния на показатели цеха и эффективность его работы использования дополнительных мероприятий, позволяющих перевести цех на двусменную работу.

Ниже приведена таблица основных показателей работы цеха до и после дополнительных мероприятий по повышению эффективности работы.

Таблица 1.18 - Основные показатели работы цеха до и после дополнительных мероприятий по повышению эффективности работы

№	Наименование показателей	Единица измерения	Показатели на квартал		Изменение в %
№	Наименование показателей	Единица измерения	с учетом мероприятий(работа в 2 смены)	по плану ( работа в 1 смену)	Изменение в %
1	2	3	4	5
1. Производство продукции
1	Валовая продукция	нормо-час	274643	274643	0,00%
2	Товарная продукция	нормо-час	242050	242050	0,00%
3	Программа выпуска
	1) изделие А	шт.	410	410	0,00%
	2) изделие Б	шт.	340	340	0,00%
4	Трудоемкость единицы изделия (комплекта)
	1) изделие А	нормо-час	291	291	0,00%
	2) изделие Б	нормо-час	361	361	0,00%
2. Производственные фонды
1	Количество основного оборудования	шт.	253	474	-46,62%
2	Выпуск продукции на единицу основного оборудования	нормо-час/шт.	1085,545455	579,4156118	87,35%
3	Эффективный фонд времени работы единицы основного оборудования	ст.-час	909,86	460	97,80%
4	Общая площадь цеха,	кв. метр	6134,6	11494,05	-46,63%
	в т.ч. производственная	кв. метр	3316	6213	-46,63%
5	Выпуск продукции на 1 кв. метр производственной площади цеха	нормо-час/кв. метр	82,82358263	44,20457106	87,36%
6	Основные фонды цеха	тыс. руб.	747394870	1467039134	-49,05%
7	Коэффициент фондоотдачи	-	0,187208195	0,1613282	16,04%
8	Оборотные фонды цеха	тыс. руб.	26373575,8	45708376,26	-42,30%
9	Коэффициент оборачиваемости оборотных фондов	-	4,675655506	4,563444218	2,46%
10	Длительность оборота оборотных фондов	день	12,61855154	12,9288312	-2,40%
3. Трудовые ресурсы и оплата труда
1	Состав и количество работающих:
	1) производственные рабочие	чел.	677	677	0,00%
	2) вспомогательные рабочие	чел.	251	256	-1,95%
	3) удельный вес вспомогательных рабочих к производственным рабочим	%	0,370753323	0,378138848	-1,95%
	4) руководители	чел.	69	79	-12,66%
	5) специалисты	чел.	53	79	-32,91%
	6) прочие служащие	чел.	2	2	0,00%
	7) итого служащих	чел.	124	160	-22,50%
	8) удельный вес служащих к производственным рабочим	%	18,31610044	23,63367799	-22,50%
	9) всего работающих	чел.	1057	1088	-2,85%
2	Коэффициент выполнения норм	-	1,04	1,04	0,00%
3	Эффективный фонд времени работы одного рабочего	чел.-час.	398,65	398,65	0,00%
4	Выработка продукции:
	1) на одного производственного рабочего	нормо-час/чел.	405,676514	405,676514	0,00%
	2) на одного работающего	нормо-час/чел.	259,8325449	252,4292279	2,93%
5	Полный фонд оплаты труда:
	1) производственных рабочих	тыс. руб.	17685042,01	17685041,76	0,00%
	2) вспомогательных рабочих	тыс. руб.	6632620,625	6502736,643	2,00%
	3) руководителей	тыс. руб.	4193670	4599270	-8,82%
	4) специалистов	тыс. руб.	2357550	3391050	-30,48%
	5) прочих служащих	тыс. руб.	60450	60450	0,00%
	6) всех работающих	тыс. руб.	30929332,64	32238548,4	-4,06%
6	Среднемесячная заработная плата:
	1) производственных рабочих	руб.	8707,553921	8707,553794	0,00%
	2) вспомогательных рабочих	руб.	8636,224772	8635,772434	0,01%
	3) руководителей	руб.	20259,27536	19406,20253	4,40%
	4) специалистов	руб.	14827,35849	14308,22785	3,63%
	5) прочих служащих	руб.	10075	10075	0,00%
4. Себестоимость продукции
1	Цеховая себестоимость:
	1) изделие А	руб.	148185,3822	250637,6824	-40,88%
	2) изделие Б	руб.	183993,3771	311253,4575	-40,89%
2	Себестоимость товарной продукции	тыс. руб.	123313754,9	208587625,4	-40,88%
3	Себестоимость валовой продукции	тыс. руб.	139918444,9	236674782,9	-40,88%
4	Затраты на один нормо-час товарной продукции	руб./нормо-час	509,4557113	861,7542878	-40,88%

ВЫВОДЫ

Если мы переведем цех на двухсменную работу, то мы получаем следующие результаты и показатели:

Для начала обратим внимание на то, что объем валовой продукции не изменяется с учетом проделанных изменений, соответственно, следует обратить внимание на объем незавершенного производства на конец планируемого периода, уменьшение себестоимости товарной продукции, уменьшение оборотного фонда, увеличение коэффициента оборачиваемости оборотного фонда и уменьшение длительности оборота оборотных фондов.

Итак,
1. Себестоимость незавершенного производства на конец планируемого периода уменьшилась на 41 %;
2. Себестоимость товарной продукции уменьшилась на 40,88%;
3. Уменьшение оборотного фонда на 42,30%;
4. Увеличился коэффициент оборачиваемости оборотного фонда 2,46%;
5. Уменьшилась длительность оборота оборотных на 2,40%;

А также изменению следующих показателей следует уделить внимание :

количество основного оборудования уменьшилось на 49,05% ;
выпуск продукции на единицу основного оборудования увеличился на 87,35%;
эффективный фонд времени работы единицы основного оборудования увеличился почти вдвое;
общая площадь цеха уменьшилась почти на 50%;
основные фонды цеха уменьшились почти на 50%;
коэффициент фондоотдачи увеличился на 16,04%;
количество вспомогательных рабочих уменьшилось на 1,95%;
удельный вес вспомогательных рабочих к производственным рабочим увеличился на 1,99%;
количество служащих уменьшилось на 22,5% по сравнению с односменной работой;
удельный вес служащих к производственным рабочим уменьшился на 22,5%;
выработка продукции на одного работающего увеличилась на 2,93%;
фонд оплаты труда руководителей уменьшился на 8,82%;
фонд оплаты труда вспомогательных рабочих увеличился на 2 %;
фонд оплаты труда специалистов уменьшился на 30,48%;
фонд оплаты труда всех работающих уменьшился на 4,06%;
среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих увеличилась на 0,01%;
среднемесячная заработная плата руководителей увеличилась на 4,40%;
среднемесячная заработная плата специалистов увеличилась на 3,63%;
цеховая себестоимость каждого изделия уменьшилась на 40,88% и 40,89% соответственно изделию А и Б;
затраты на 1 нормо-час товарной продукции уменьшились на 40,88%.

Информация о работе Планирование на предприятии