Планирование продаж

 

 

Численность персонала в анализируемый период, в общем, увеличивается, так в 2010 году численность работников составляла 58 чел., а в 2011 году их число увеличилось на 7 чел. и составляло 65 чел., но при этом сократилась численность рабочих, а именно, вспомогательных , 2010г.-14, 2011г.- 12 человек. Увеличение произошло за счет прихода служащих и специалистов, на 3 человека, и за счет притока производственных рабочих, темп прироста составил на 2011г.-18.57 Далее рассмотрим более подробно движение трудовых ресурсов.

 

Показатели движения трудовых ресурсов на ООО «Юнион».                                      

Таблица 3

Показатели	2010 год	2011 год	Абсолютное изменение	Темп роста, %	Темп прироста, %
Среднесписочная численность, чел.	58	65	7	112,06	12,06
Принято на работу всего, чел.	11	7	-3	72,72	-27,72
Выбыло всего, чел.	4	2	-2	50	50
В том числе:
В связи с сокращением численности  рабочих	0	2	2	100	0
По собственному желанию	4	0	-4	0	-100
Коэффициент оборота по приему работников	0,64	0,107	-0,53	16,71	-83,28

 

Продолжение таблицы 3

Показатели		2010 год	2011 год	Абсолютное изменение	Темп роста, %		Темп прироста, %
Коэффициент оборота по выбытию работников		0,069	0,031	-0,038	44,92		-55,072
Коэффициент текучести кадров		0,069	0	-0,069	0		-100
Коэффициент постоянства кадров		0,93	0,97	0,04		104,30	4,30
Коэффициент замещения	0,37		0,28	-0,09		75,67	-24,32

 

В период с 2010 по 2011 гг. на предприятии сложилась положительная тенденция – увеличивается численность работников. В 2011 году их число составляет 65 человек. Не смотря на это, число принятых не на много превышает число выбывших. Так в 2010 году принято 11 человек, а выбыло 4 человек, в 2011 году принято 7 человек, а выбыло 2 человек. Коэффициент текучести кадров в 2011 году ниже, чем в 2010 на 0,069. Коэффициент постоянства не на много выше в 2011 году (0,97), чем в 2010 (0,93). Увольнение идет в основном среди вспомогательных рабочих. Коэффициент замещения в период с 2010 года по 2011, отрицательный, следовательно, на предприятии не возмещается убыток рабочей силы.  Эффективность использования трудовых ресурсов также характеризуется производительностью труда. На предприятиях производительность труда характеризуется как эффективность живого труда. Уровень производительности труда можно характеризовать как прямыми показателями (выработка), так и обратными (трудоемкость).

Общий фонд заработной платы предприятия состоит из:

1. Фонда заработной платы рабочих, занятых управлением и обслуживанием электровозов, основных рабочих, (постоянных (сдельщиков и повременщиков),    временных,    (принятых    по    трудовому    соглашению, совместителей.

 

1.1. Фонда заработной платы руководителей, специалистов и 
служащих, который определяется как % от суммы накладных расходов 
(общепроизводственных и общехозяйственных), заложенных в калькуляциях, 
и рассчитанных на выпущенный объем продукции, услуг.

 

2. Общий фонд заработной платы, причитающийся к выплате всем категориям работников управления промышленного производства складывается: из ФЗП.

 

2. Основой для начисления заработной платы рабочих ПП 
персонала управления промышленного производства являются часовые 
тарифные ставки которые могут пересматриваться. Надбавки за профессиональное мастерство устанавливаются рабочим, стабильно обеспечивающим высокое качество выполняемых работ, и выплачиваются из средств, полученных за счет экономии фонда заработной платы. /3/

Далее рассмотри динамику средне заработной платы в магазине напольных покрытий ООО «Юнион».

 

 

 

Динамика средней заработной платы

Таблица 4

Показатель	2010г.	2011г.	Абсолютное изменения	Темп роста , %
ФЗП, тыс. руб.	10802,4	11767,2	964,8	108,4
Среднемесячная заработная плата, всего(руб): (руб.)	15520,68	15086,15	-434,53	97,2
Руководителей, специалистов, служащих(руб)	25000	23000	-2000	92
Рабочих:
Производственных рабочих(руб)	15500	15500	0	100
вспомогательных рабочих(руб)	6000	7000	1000	116,6

 

За анализируемый период происходит увеличение фонда заработной платы и в 2011г. он составил 11767,2 тыс.руб., по сравнению с 2010г. увеличение на 964,8 тыс. руб. Среднемесячная заработная плата при этот сократилась на 434,53 руб. и составила 15086,15 руб. Среднемесячная заработная плата изменилась в том числе:

• по специалистам на сократилась на 2000 руб. или на 8 процентных пунктов;
• по производственным рабочим осталась прежней;
• по вспомогательным рабочим увеличилась на 1000 руб. или на 16,6 процентных пунктов.

 

 

Таблица Исходные данные для анализа изменения ФЗП на предприятии ООО «Юнион».

Таблица 5

Показатель	2010 г.	2011 г.
Среднегодовая числен. работников, чел.	58	65
Количество отработанных дней одним рабочим, дн.	249	249
Средняя продолжительность рабочего дня, ч.	8	8
Среднегодовая заработная плата одного работника, руб./год.	186248,16	181033,8
Среднедневная заработная плата одного работника, руб./год.	646,69	628,58
Среднечасовая заработная плата одного работника, руб./год.	80,83	78,57

 

∆ФЗПчр  = (65-58) * 249 * 8 *80,83 =+ 1127093,52 руб.

∆ФЗПд = 65 * (249-249)*8*80,83= 0 руб.

∆ФЗПп =  65 * 249 * (8-8) * 80,83= 0 руб.

∆ФЗПчзп = 65 * 249 *8 *(78,57-80,83) = - 292624,8 руб.

Таким образом, на изменения ФЗП оказали влияние фактор: Увеличение численности привело к увеличению ФЗП на 1127093,52 руб.

3.Основные направления совершенствования  оплаты труда персонала магазина  напольных покрытий ООО «Юнион»

3.1. Мероприятия по совершенствованию  оплаты труда предприятия

Совершенствование оплаты труда работников должно быть направлено в первую очередь на повышение их мотивации. Это, в первую очередь, подразумевает пересмотр системы заработных плат.

Предложения по совершенствованию оплаты труда ООО «Юнион»:

1. Кадровая политика должна поддерживать благоприятный климат и возможность для профессионального роста. Так можно применить совмещение профессий в аппарате управления.
2. Применение совмещения профессий в аппарате управления.
3. Продавцам товаров заменить существующую форму оплаты труда(повременная) на повременно-премиальную.

Разница в этих формах оплаты труда состоит в том, что в повременно-премиальной форме, предполагается премиальная составляющая по итогам месяца, квартала, года.

При форме оплаты труда, где существуют премии, заработок работников зависит от результатов их работы, денежных средств, полученных ООО «Юнион» в качестве выручки от реализации товаров и суммы денежных средств, которая может быть направлена на выплату заработной платы. Условия начисления премии определяются с согласия работников, и фиксируется в трудовом договоре с работником.

Стоит учитывать, что система премий допускает ежемесячный пересмотр фактического уровня зарплаты. По этой причине, выбирая систему премий, целесообразно организовать ее таким образом, чтобы зарплата сотрудника могла изменяться только в сторону

 

 

 

повышения. Во внутренних документах организации следует учесть:

  — базовый размер оклада;

  — показатели, при выполнении  которых оклад может измениться;

  — коэффициенты повышения оклада;

Из положения о премировании:

3. УСЛОВИЯ  И ПОКАЗАТЕЛИ ПРЕМИРОВАНИЯ

3.1. Для продавцов товара предприятия ООО «Юнион», на которых распространяется Положение, основным условием премирования является прирост выручки от реализации на одного работника за месяц деятельности предприятия.

 

Определим новую заработную плату работников магазина «Юнион», где предлагается заменить существующую форму оплаты труда на повременно-премиальную. Образующим показателем на предприятии является выручка от реализации на одного работника, которая применяется к средствам на оплату труда в соотношении 1:0,8. То есть на каждый 1% прироста выручки за месяц происходит увеличение заработной платы на 0,8% при условии выполнения задания по реализации продукции. В магазине на 2011 год темп прироста выручки составил 7,62,в июне месяце выручка увеличилась на 2%(т.к. лето период отпусков, ремонтов). Исходя, из этого делаем расчет:

 

Определяется прирост заработной платы предыдущего месяца в зависимости от прироста производительности труда на базе установленного соотношения к темпу прироста оклада: 2 *0,8 = 1,6 (%)

 

15500*0,016=248 руб.- будет составлять премия

Заработная плата продавцов товара магазина напольных покрытий ООО «Юнион» на следующий месяц при 101,6 % роста к з/п предыдущего месяца, руб.

Таблица 6

Показатель	Оклад за месяц, руб.	Премия за месяц, руб.	Районный коэффициент,%	Итого, руб.	Отчисления на соц. нужды (30%),руб
					до	после
З/п руководителей, специалистов, служащих	23000	0	30%	29900	8970	0
З/п рабочих:
з/п производственных	15500	248	30%	20472,4	6045	6141,7
з/п вспомогательных	7000	0	30%	9100	2100	0

 

Заработная плата продавцов товара предприятия прошлого месяца должны быть увеличены на 1,6%. Они составят новую з/п, указанные в таб. 6.

В системе оплаты по повременно-премиальной форме предусматривается порядок снижения заработной платы до определенного уровня: не ниже должностного оклада; увеличение заработной платы не ограничивается.

Теперь рассмотрим, как смена системы оплаты труда отразиться на технико-экономических показателях:

ФОТдо=(15500*38+29900*15+9100*12)*12=13760,4 тыс. руб.

ФОТпосле=((15500+248)*38+29900*15+9100*12)*12=13873,5 тыс.руб.

Отч.на соц.н.до= 8970*15+6045*38+2100*12)*12=4673,5 тыс.руб.

Отч. на соц.н.после=(8970*15+6141,7*38+2100*12)*12=4717,61тыс. руб.

Себестоимость после=42279+113,1+44,095=42436,2 тыс.руб.

Выручка после=56373*1,02=57500,4 тыс. руб.

Прибыльпосле=57500,4 - 42436,2=15064,2

Технико-экономические показатели до и после мероприятия, которое проводилось на предприятии ООО «Юнион»

Таблица 7

Показатель	Сумма до мероприятия	Сумма после мероприятия		Абсолютные изменения		Темп роста,%	Темп прироста, %
ФОТ, (тыс. руб.)	13760,4	13873,5		113,1		100,82	0,82
Выручка от реализации, (тыс. руб.)	56373		57500,4	1127,4		101,9	1,9
Себестоимость (тыс.руб.)	42279		42436,2	157,2		100,4	0,40
Прибыль, (тыс. руб.)	14094		15064,2	970,2	106,8		6,8

 

Таким образом, при смене системы оплаты труда ФОТ увеличился на 113,1тыс. руб. Для работников такая смена системы оплаты труда должна привести к увеличению выручки на одного работника, в связи с тем что материальное поощрение будет отличной мотивацией для работников магазина. Так же, в таблице 7 видно, что темп прироста прибыли(6,8), больше темпов прироста себестоимости (0,4), это говорит о том, что предприятию выгодно менять систему оплаты труда.

Предложенное мероприятие решит важную проблему, на предприятии ООО «Юнион», за счет повышения мотивации повысится прибыль и снизиться текучесть кадров.

 

 

Заключение

Оплата труда – это общая сумма средств в денежной и натуральной формах, распределяемая между работниками организации в соответствии с количеством и качеством труда, определяется как фонд заработной платы (ранее он назывался фондом оплаты труда).

Под организацией заработной платы (ОЗП) понимается ее построение, обеспечение взаимосвязи количества и качества труда с размерами его оплаты, путем использования совокупности составных элементов (нормирования, тарифной системы, премии, доплат и надбавок).