Планирование системы основных плановых показателей подразделения медицинской организации

 

1.3 Плановые показатели

Плановые показатели не могут устанавливаться  произвольно. Чтобы выполнять свою функцию - выражать меру развития того или иного социально-экономического явления и процесса на предприятии, они должны соответствовать определенным требованиям. Система показателей должна:

-охватывать все стороны и  аспекты развития предприятия;

-обеспечивать единство и обязательность  определенных показателей (утверждаемых, расчетных и информационно-ориентированных);

-обеспечивать сопоставимость и  сводимость различных разделов  плана;

-быть динамичной, отражающей изменения  в состоянии объектов планирования, тенденциях их развития;

-ориентировать предприятие на  поддержание рациональных пропорций  и рост социально-экономической  эффективности;

-соответствовать ориентации предприятия  на поддержание устойчивой конкурентоспособности на соответствующих рынках (национальном, международном, региональном, местном);

-иметь ограничения в рамках  обоснованной достаточности.

Показатели плана подразделяются на утверждаемые и расчетные; количественные и качественные; абсолютные и относительные; натуральные и стоимостные.

Натуральные показатели характеризуют  вещественный аспект воспроизводства и устанавливаются в физических единицах (тоннах, метрах, штуках и т.д.). Кроме того, вследствие многообразия видов и типов одинаковой по назначению продукции применяют условно натуральные показатели (тонны условного топлива, тыс. условных банок и т.д.).

С помощью стоимостных показателей  выражают стоимостную структуру  воспроизводства, важнейшие пропорции. Стоимостные показатели, как известно, рассчитывают в текущих и неизменных (сопоставимых) ценах.

Количественные и качественные показатели выражаются как в натуральной, так и в стоимостной формах. Эти показатели характеризуют производственные и экономические процессы с разных сторон: количественные отражают объем, размеры, масштаб производства, качественные - интенсивные и структурные факторы, эффективность производства, качество работы.

Качественные показатели подразделяют на экономические и технико-производственные. К первым относятся показатели производительности труда, издержек производства и обращения, капиталоотдачи и т.д. Технико-производственные показатели применяют для выражения степени эффективности использования отдельных видов средств и предметов труда, а также рабочего времени. К ним относятся различные показатели (нормы производительности оборудования, использования производственных площадей, производственных мощностей, расходования сырья, топлива, затрат рабочего времени на производство единицы продукции и т.д.).

При планировании на предприятии используются как абсолютные, так и относительные показатели. Абсолютные показатели характеризуют содержание плановых заданий в абсолютных величинах (объем производства, размер заработной платы, число голов скота и т.д.). Они определяются как в натуральном, так и в стоимостном выражении.

Относительные показатели характеризуют  динамику соответствующих величин и их структуру. Эти показатели измеряются в относительных величинах (в процентах роста или прироста, снижения издержек производства, в долях отдельных статей затрат себестоимости продукции и т.д.). Они дают обобщенное представление о динамике показателей за ряд лет и позволяют выявить сложившиеся и будущие тенденции развития.

Подавляющая часть показателей  является расчетными. Утверждаемые показатели выступают в виде нормативов (формирования фондов, платежей, денежных средств); лимитов (допустимых предельных величин, потребления ресурсов и др.) и объемов бюджетного финансирования. К утверждаемым показателям относятся те, по которым оценивается выполнение плана. Они отражают наиболее существенные стороны развития предприятия. Число их ограничено. Для предприятия утверждаемые показатели обязательны. Их обоснование осуществляется на основе расчетных показателей, число которых не регламентируется.

Выделение в системе плановых показателей  частных и обобщающих позволяет наиболее обоснованно оценить выполнение плана, выявить причины, сдерживающие его эффективную реализацию. Частные показатели отражают конкретное представление об отдельном экономическом явлении. Они не дают системного видения процесса воспроизводства на предприятии. Эту функцию выполняют обобщающие показатели. Этими показателями завершается разработка плана, в них отражается результат проведенных расчетов.

Под плановыми расчётами понимают увязку плановых показателей с поставленной стратегической целью. Сущность плановых расчетов заключается в обосновании динамики плановых показателей на основе анализа составляющих их величин.

Плановые расчеты применяют  как в текущем, так и в перспективном  планировании. При этом используют различные способы и приемы расчетов. Наибольшее распространение в практике планирования получили следующие методы: обоснования плановых показателей по фактически достигнутому уровню; планирования на основе укрупненных экономических расчетов.

Метод обоснования плановых показателей  по фактически достигнутому уровню основан на вычислении произведения базового показателя и предполагаемого темпа его роста (снижения). Однако этот метод имеет существенный недостаток. Он не учитывает изменения, которые могут произойти в будущем.

Метод планирования на основе укрупненных  экономических расчетов предполагает обоснование планового показателя путем анализа составляющих его величин и определяющих их факторов.

Особую роль плановые расчеты играют в решении проблем сопряженности  различных видов планов и стадий их разработки.

 

 

 

2 Расчет плановой мощности хирургического отделения круглосуточного стационара

 

Таблица 1 – Исходные данные

Плановое количество койко-дней за год, койко-дни	45110
Медицинские расходы на 1 койко-день, руб.	299
Мягкий инвентарь на 1 койку в год, руб.	1025
Продукты питания на 1 больного в день, руб.	140
Коэффициент накладных расходов( на 1 рубль оплаты труда основного  медицинского персонала), руб.	4,9
Плановое число дней работы койки, дни	340

 

За единицу мощности стационарной сети принимается одна больничная койка.

Для расчета мощности используются:

 - расчетные нормативы объема стационарной помощи, установленные Территориальной Программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи, дифференцированные по возрастным группам (дети и взрослые);

 - численность населения, распределенная по указанным возрастным группам.

По каждому профилю  больничных коек рассчитывается годовое число госпитализаций как произведение дифференцированного по возрасту расчетного норматива уровня госпитализации и численности населения соответствующего возраста.  
          Произведение годового числа госпитализаций на расчетный норматив средней длительности пребывания больного в стационаре дает расчетный годовой объем медицинской помощи в койко/днях. Расчетная мощность стационарной сети по каждому профилю больничных коек определяется как частное от деления расчетного годового объема стационарной помощи на расчетный норматив числа дней работы койки в году. Их суммарная мощность составляет расчетную мощность стационарной сети в целом.

Мощность круглосуточного  стационара (потребность в койках) рассчитывается по формуле:

                                    ,                                                                 (1)

где  – плановое количество койко-дней за год;

- плановое число работы  койки в году.

Произведем расчет мощность круглосуточного стационара хирургического отделения:

К=45110/340=132 коек

Таким образом, мощность круглосуточного стационара хирургического отделения составляет 132 койки.

 

3 Планирование численности основного медицинского персонала круглосуточного стационара хирургического отделения

 

Рекомендуемые штатные нормативы  медицинского персонала хирургического отделения представлены в таблице 2.

Таблица 2 – Рекомендованные  штатные нормативы

Заведующий отделением	1 должность на отделение
Врач-хирург	1 должность на 15 коек
Медицинская сестра палатная	1 круглосуточный пост  на 20 коек
Медицинская сестра процедурной	1 должность на 30 коек
Медицинская сестра перевязочной	1 должность на перевязочную
Старшая медицинская сестра	1 должность на отделение
Старшая операционная медицинская сестра	1 должность на отделение
Операционная медицинская  сестра для оказания экстренной хирургической помощи	соответствует должностям врачей-хирургов
Санитарка палатная	1 круглосуточный пост на 20 коек
Санитарка – буфетчица	2 должности на отделение
Санитарка – уборщица	1 круглосуточный пост  на 25 коек
Санитарка – ваннщица	1 должность на отделение
Санитарка - перевязочной	соответствует должностям медицинских сестер перевязочной
Сестра – хозяйка	1 должность на отделение

 

В круглосуточном стационаре число должностей врачей определяется по формуле:

                                           ,                                                          (2)

где - плановое среднесписочное число коек;

- норматив должности,  выраженный в количестве коек  на одну должность.

Рассчитаем число должностей врачей круглосуточного стационара хирургического отделения:

ЧД_вр.=132/15=8,75 должности

Число должностей врачей-хирургов составляет 8,75 должности на 1 отделение.

Исходя из рекомендованного штатного норматива на одно хирургическое отделение устанавливается 1 должность заведующей отделением.

Численность должностей среднего и младшего медицинского персонала  рассчитывается по следующей формулам:

                                        ,                                                            (3)

где  - число коек на 1 круглосуточный пост;

- время работы поста  в год, часов;

 – бюджет рабочего  времени должности.

                                                                                                        (4)

Для расчета численности  должностей необходимо рассчитать бюджет рабочего времени должностей санитарки палатной и медицинской сестры палатной.

Бюджета рабочего времени  рассчитывается по формуле:

                                    m – q,                                              (5)

где Б – бюджет рабочего времени должности;

П, О, В – количество дней  праздников, отпуска, выходных в году;

m– количество часов работы должности в неделю;

q– количество часов, сокращающих рабочий день в предпраздничные дни в году.

В соответствии со ст. 350 ТК РФ “Некоторые особенности регулирования  труда медицинских работников” для среднего и младшего медицинского персонала установленная рабочая неделя не более 39 часов в неделю.

Для палатных медсестер и  санитарок предусмотрена 5-ти дневная  рабочая неделя, продолжительность рабочей недели 30 часов, количество дней отпуска 35 дней.

В году рабочее время сокращается  на 7 часов в предпраздничные дни. Количество выходных – 104 дня, количество праздников – 12 дней.

Рассчитаем бюджет рабочего времени санитарок и медсестер  по формуле:

Б = [(365 – 104 – 12 –  35)/5]30 – 7 = 1277 часов в год.

Произведем расчет численности  должностей медицинской сестры и санитарки (палатной):

ЧД=(132/20)*[(365*24)/1277]=6,5 должности медсестры;

ЧД=(132/20)*[(365*24)/1277]=6,5 должности санитарки.

Составим штатное расписание хирургического отделения.

Таблица 3 – Штатное расписание хирургического отделения круглосуточного стационара

Наименование должностей	Количество должностей
Заведующий отделением	1
Врач-хирург	8,75
Медицинская сестра палатная	6,5
Медицинская сестра процедурной	4,5
Медицинская сестра перевязочной	1
Старшая медицинская сестра	1
Старшая операционная медицинская  сестра	1
Операционная медицинская  сестра для оказания экстренной хирургической помощи	8,75
Санитарка палатная	6,5
Санитарка – буфетчица	2
Санитарка – уборщица	3,75
Санитарка – ваннщица	1
Санитарка - перевязочной	1
Сестра – хозяйка	1
Итого по отделению	47,75