Семейный бюджет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва 2013

Оглавление

Введение 3

§1. Семейный бюджет и его экономическая сущность 5

1.1. Понятие  и структура семейного бюджета 5

1.2. Типы семейного  бюджета 6

1.3. Функции  семейного бюджета 7

§2. Источники  формирования семейного бюджета 10

2.1. Виды источников  семейного бюджета 10

2.2. Модели  управления семейными финансами 12

2.3. Ведение  семейного бюджета 18

§3. Роль семейного  бюджета в России 22

3.1. Финансовая  политика российских домохозяйств 22

3.2. Анализ  структуры семейного бюджета  в России 28

 

 

Введение

 

Институт семьи  на сегодняшний день переживает кризис. Это стало следствием многих факторов: переход к рыночной экономике, изменение политических и правовых норм, в целом изменение нравственных отношений. Социально-экономические реформы послужили причиной  многих кризисных явлений – это и высокий уровень разводов, и рост однодетных и бездетных семей. При этом уровень государственной и социальной поддержки остается на невысоком уровне – размер детских пособий по-прежнему невелик, резко сократилось предоставление бесплатного жилья, а здравоохранение и образование стали платными.

В связи с этим особенно актуальным становится вопрос грамотного планирования бюджета семьи. Ведь от того, насколько  правильно и умело удастся сформировать семейный бюджет, и каким образом будут распоряжаться его средствами, зависит безопасность и уровень жизни членов семьи, в целом семейное благополучие. Семейный бюджет является неотъемлемой статьей бюджета государства. Он является показателем благосостояния всей страны и отражает уровень развития экономики, поэтому его изучение представляется мне крайне важным.

В своей работе мне бы хотелось рассмотреть  понятие семейного бюджета, возможные источники его формирования, а также рассмотреть особенности формирования семейного бюджета в России.

 

Объектом исследования являются доходы населения и источники их получения.

Предмет исследования: особенности формирования семейного бюджета в России. Актуальность данного исследования определила цель и задачи работы:

Цель  работы: изучить особенности и основные тенденции формирования российского семейного бюджета, оценить его роль в экономике страны.

Для достижения цели, на мой взгляд, необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть понятие семейного  бюджета и его виды, исследовать функции семейного бюджета;

2. Изучить возможные источники формирования бюджета семьи;

3. На основании теоретического анализа изучения проблемы провести анализ структуры российского семейного бюджета;

4. Систематизировать результаты исследований и на их основе вывести основные тенденции развития семейного бюджета в России.

 

Успешное выполнение задач при написании курсовой работы зависит прежде всего от выбранных методов исследования. В своей работе я использовал такие методы эмпирического исследования как сравнительно-сопоставительный, наблюдение,   а также синтез и обобщение научных источников - методы, используемые как на эмпирическом, так и на теоретическом уровне исследования.

 

 

§1. Семейный бюджет и  его экономическая сущность

1.1. Понятие и структура  семейного бюджета

 

Проблема соотношения доходов и расходов возникает перед каждой семьей практически с самого начала ее появления. И каждая пара решает ее по-своему, успешно или не очень. Как можно оградить семейную пару от негативного влияния денежных проблем?

Значение  слова «бюджет», бесспорно, известно всем – как экономистам, так и домохозяйкам. Но это не только способ учета затрат и доходов. Зачастую он может служить в качестве своеобразного индикатора семейных отношений.

Семейный  бюджет – это план регулирования и контроля доходов и расходов семьи в денежном выражении, который составляют, как правило, сроком на месяц в виде таблицы, баланса семейных доходов и расходов. Это своеобразный финансовый план, в котором происходит учет суммарных семейных доходов и расходов за выбранный период времени. На размер бюджета семьи оказывают влияние многие факторы: численность семьи, число работающих и размер их заработной платы, детей, пенсионеров. Формирование семейного бюджета во многом зависит и от цен продовольственных и промышленных товаров и услуг. Семейный бюджет позволяет рассчитывать и сопоставлять семейные расходы с получаемыми доходами. Для того чтобы сформировать семейный бюджет, необходимо составить список всех источников формирования доходов семьи – сюда относятся зарплата, социальные пособия, дивиденды. В статьях расхода необходимо указать все, что подлежит оплате течение месяца: питание, коммунальные услуги, плата за проезд, погашение налогов и кредитов и т.д. (Подробный анализ источников дохода проведен мною в главе 2).

Баланс  доходов и расходов семьи, составленный за прошедший период (как правило, месяц, квартал, год), называют отчетным балансом, а составляемый на будущие периоды - плановым балансом.

Результатом составления баланса доходов и расходов семьи, отчетного или планового, является выявление дефицита (недостатка) или накопления (избытка) семейного бюджета.

Дефицит семейного бюджета означает превышение расходов семьи над ее доходами, а накопления, в свою очередь - превышение доходов над расходами. Для того, чтобы покрыть образовавшийся в семейном бюджете дефицит, требуются дополнительные средства; в случае же избытка денежных средств полученные накопления будут свободным остатком, резервом для дальнейших расходов семьи.

Целью деятельности домохозяйств и всей семейной экономики в целом является, прежде всего, достижение состояния равновесия доходов и расходов семьи, а затем дальнейшее получение накоплений для увеличения суммы расходов на улучшение качества жизни семьи, увеличение объемов эффективной деятельности домохозяйств, создание и развитие предпринимательства, формирование семейного финансового резерва.

Как же избежать образования дефицита? Не зря же существует выражение «жить по средствам»: сбалансированности семейного бюджета, его безубыточности можно добиться, лишь контролируя и сопоставляя расходы с доходами. Что касается получения семейных накоплений – этого возможно добиться путем поиска дополнительных источников доходов семьи, но в первую очередь, за счет грамотного и бережного использования всех семейных доходов, ведь как говорит народная мудрость: «Копейка рубль бережет». Теперь, убедившись в важности составления семейного бюджета, мне бы хотелось рассмотреть типы семейных бюджетов, существующие на сегодняшний день в российских семьях.

 

1.2. Типы семейного  бюджета

 

Когда решение о грамотном ведении  хозяйства принято, необходимо определиться с методом ведения семейного бюджета. Традиционно принято выделять три типа семейного бюджета: совместный, совместно – раздельный (долевое участие) и раздельный. У каждого из них есть свои достоинства и недостатки, поэтому этот выбор сугубо индивидуален, члены семьи должны сами решить, какой вариант подходит им больше всего.

Совместный  бюджет является самым распространенным типом семейного бюджета в России. При данном способе разделения денег, все денежные средства, заработанные членами семьи, суммируются, а затем оба супруга принимают решение, как и на что потратить деньги. Идея совместного бюджета берет начало из патриархального типа семей, где мужчина работал и был основным «добытчиком», а женщина, как хранительница очага, занималась только ведением хозяйства. Этот способ лучше всего подходят тем семьям, где супруги зарабатывают примерно одинаково – это позволяет избежать споров по поводу того, кто из них больше вкладывает.

Совместно – раздельный (долевой) бюджет на сегодняшний день становится все более актуальным. Этот способ предполагает сначала рассчитать ту сумму, которую семья расходует каждый месяц на питание и одежду, платежи за квартиру, хозяйственные расходы и другие нужды. Затем ее распределяют между членами семьи либо поровну, либо в той пропорции, которую семья посчитает справедливой, обычно это зависит от разницы между доходами. И в результате у каждого остаются личные деньги, которые он может потратить по своему усмотрению. Несмотря на свою демократичность, этот метод может ущемлять интересы супруга, который зарабатывает меньше – на личные расходы средств у него будет меньше, чем у второго.

Третий  тип - раздельный бюджет, в нашей стране редко встречается в чистом виде. Этот метод семейного планирования был перенят с Запада, где женщины стремятся к полной независимости от мужчин. Каждый супруг волен самостоятельно распоряжаться своими финансами и расплачиваться по своим счетам, и только самые необходимые совместные траты делятся пополам – например, снятие квартиры, обучение детей. Такой способ распределения денег больше характерен для пар, где оба супруга получают достаточно высокий доход.

Стоит заметить, что разные исследователи  по-разному подходили к формированию семейного бюджета, и, в связи с этим, появилось множество моделей управления семейными финансами. В пункте 2.2 в своей работе я постарался проанализировать и раскрыть экономическую сущность некоторых из них.

 

1.3. Функции семейного  бюджета

 

Для того, чтобы оценить значение составления семейного бюджета, необходимо рассмотреть его основные функции:

1.Оценка  денежных потоков. 

Самая важная функция семейного бюджета  – осуществление контроля текущих финансовых дел в семье. Составление баланса доходов и расходов семьи позволяет адекватно оценивать входящие денежные потоки. Как ни странно, многие люди испытывают затруднения при определении реальной суммы, заработанной за прошлый месяц (год). Реальная и объективная оценка доходов зачастую вызывает удивление и недоумение: на что же были потрачены все деньги? Поэтому составление баланса необходимо начать с пересчёта поступлений. Все ожидаемые доходы нужно сгруппировать по источникам и распределить по месяцам. Кроме этого, данная функция позволяет оценить реальные жизненные потребности семьи. Сюда, в первую очередь, относятся питание, одежда, плата за коммунальные услуги, лекарства – физиологические потребности, а затем удовлетворение духовных потребностей – плата за образование, развлечения и отдых. К расходам семьи, безусловно, относятся уплата налогов, а также сбережения - денежные средства, расходование которых семьи откладывают на будущее.

При составлении баланса все расходы также необходимо распределить по месяцам, а затем свести воедино полученные поступления и затраты – тем самым, выявляются «кассовые разрывы». Определив будущие способы их покрытия, выявляется реальная годовая потребность в деньгах.

 

 

 2. Распределение существующих  денежных потоков.

После оценки поступающих доходов и минимальных расходов, необходимых для жизни, важно правильно распределить условно-избыточные деньги. Здесь следует оценить потребности каждого члена семьи, учитывая жизненные планы, и сопоставить их с общим интересом семьи. Анализ расходов позволяет оценить необходимость трат, их полезность и возможность повторять их в дальнейшем.

Это ключевой момент при составлении бюджета. т.к. именно на данном этапе возможно выделение суммы, достаточной для образования нового денежного актива и нового денежного потока, который в будущем сможет пополнить семейный бюджет. Т.е. эти деньги возможно превратить в доходные сбережения, или же потратить их единовременно на непродолжительное удовольствие. Инвестиции важнее последнего вида расходов, ведь они дают возможность привлечь в бюджет дополнительные деньги, которые в последующем позволят удовлетворить все потребности.  

 

3. Контроль текущих расходов. 

Третья  функция семейного бюджета –  контроль текущих расходов (или ограничительная функция). В повседневной жизни мы часто оперируем такими понятиями, как «дорого» и «дёшево». Они достаточно неточны и расплывчаты, но в общем плане их значение можно описать следующим образом: к дорогим товарам мы относим те, которые стоят дороже, чем аналогичные по качеству товары; дёшевыми мы называем те предметы, чья стоимость меньше средней рыночной цены аналогичного по качеству товара. Контроль текущих расходов позволяет проанализировать целесообразность тех или иных затрат, возможность замены дорогих покупок более дешевыми аналогами.

После составления итогового баланса семейного бюджета и подсчета по каждой статье необходимо убедиться, что его расходная часть бюджета не выше доходной. В случае же обнаружения тенденции превышения доходов расходами следует либо уменьшить затраты по некоторым статьям, либо искать дополнительные источники заработка.

Подводя итог всему вышесказанному, необходимо отметить, что степень сбалансированности доходов и расходов семьи влияет на дальнейшее принятие соответствующих финансовых решений. При наличии накоплений у семьи возникает возможность инвестирования временно свободных денежных средств с целью их дальнейшего приумножения и максимально прибыльного использования. Напротив, в случае дефицита собственных финансовых ресурсов члены семьи вынуждены привлекать необходимые средства из других источников, то есть принимать решения о финансировании своих расходов с использованием заемных средств. Следовательно, семейная финансовая политика представляет собой совокупность финансовых решений семьи в области формирования, распределения и использования его финансовых ресурсов для достижения определенных целей. Такие решения могут иметь как долгосрочный характер (например, в случае принятия инвестиционного решения), так и охватывать более короткий период времени.

 

§2. Источники формирования семейного бюджета

2.1. Виды источников  семейного бюджета

 

Все доходы семьи можно разделить на два типа: денежные и натуральные.