Семейный бюджет

Система общего управления (pooling system), используется тогда, когда оба супруга на равных правах распоряжаются общими финансами семьи⁸.

Подобные  варианты управления финансами семьи  при условии, что оба супруга  работают, предлагает Г. Острикова:

1. Общий бюджет, из которого оплачиваются  все общие расходы, но у каждого  из супругов есть свои личные  финансы, которые используются  по своему усмотрению;

2. Мужья полностью отдают жене  деньги, за исключением своих  карманных расходов, при этом  в семье существует общий бюджет, к которому все имеют свободный  доступ;

3. Деньги жены – это ее деньги, деньги мужа общие, потому что  он кормилец;

4. Жена распоряжается финансами  семьи, потому что при переходе  к рыночной экономике, женщины  оказались более приспособлены  к новым экономическим условиям;

5. Муж распоряжается финансами  семьи, при условии, если он  получает достойную заработную  плату или имеет свой бизнес, и выдает деньги жене на  ведение домашнего хозяйства⁹.

Г. Кимболл провела исследования 150 семей верхних слоев среднего класса, с примерно равным распределением домашних обязанностей, репрезентативных для всей территории США, около половины из которых – люди 30 - 40 лет, а 15% состоят в повторном браке.

Она пишет, что американцы, избравшие  для себя подобную схему отношений, отличаются либеральными взглядами  вообще. Приоритет в ценностях  отдается семье. Супруги воспринимают друг друга как друзей, советуются друг с другом, стараются проводить  много времени в общении, которое  очень высоко ценится. Решение возникающих  проблем может осуществляться при  помощи семейных консультантов и  терапевтов, друзей, чтении специальной  литературы¹⁰.

В то же время В. Зелизер отмечает, что сохраняются различия между деньгами и в зависимости от того, кто их использует. Например, карманные деньги могут иметь только мужчины и дети, а женщина, будучи, как правило, распорядителем семейного бюджета (по крайней мере, в части текущих расходов), такой привилегии лишена.

В целом распределение денег в  домашнем хозяйстве определяется не только и не столько соображениями  экономической эффективности, сколько  сложным комплексом воззрений на семейную жизнь, взаимоотношениями  полов и принадлежностью к социальному классу¹¹.

Как утверждает статистика, 46% семейных раздоров в российских семьях начинается именно с «денежных» упреков. На самом деле многие «денежные» проблемы в семье сводятся к одному-единственному вопросу – вопросу о том, кто имеет право принимать решения при распределении семейного бюджета. Поэтому от правильного выбора модели управления семейным бюджетом во многом зависит семейное благополучие.

В целом же исследование моделей управления финансами внутри семьи представляется крайне важным, поскольку именно на уровне домохозяйств формируются источники инвестирования в расширение основного капитала и технический прогресс, а следовательно, финансирования экономического роста экономики государства. Важному вопросу о роли семейного бюджета в российской экономике я посвятил третью главу.

2.3. Ведение семейного бюджета

Рассмотрим  модель семейного бюджета и принципы отражения в ней доходов и  расходов. Доходы в семье, как правило, поступают из двух источников: муж  и жена. По экономическому содержанию доходы семьи можно разделить на трудовые (заработная плата), инвестиционные (доходы по вкладам, доходы от сдачи имущества в аренду) и социальные (пособия, пенсии). Если же источник дохода был создан одним из супругов до вступления в брак, то и доходы от него следует относить на их владельца. Доходы семьи также можно разделить на текущие, к которым относятся регулярные ежемесячные поступления (заработная плата, пособия) и единовременные (подарки, наследство).

Для учета и контроля доходов семьи возможно вести два бюджета: один – по принципу начисления, другой – по факту поступления денежных средств. Это обусловлено, прежде всего тем, что в жизни нередки такие явления, как задержка выплаты заработной платы или социальных пособий.

Теперь  на примерах мне хотелось бы раскрыть основные принципы планирования и ведения  семейного бюджета. В бюджете, приведенном  в таблице 1, доходы указываются в  столбце того месяца, за который  они были получены. Например, в феврале получена заработная плата за январь. Она будет отнесена в столбец «январь». Бюджет по принципу начисления необходим, чтобы контролировать получение заработной платы в разрезе организаций-работодателей по месяцам. Он имеет важное значение при фактах задержки выплаты заработной платы, а также для профессий, где характерна занятость у многих работодателей (преподаватели, бухгалтеры, врачи, дизайнеры и т.д.).

В бюджете, представленном в таблице 2, доходы отражаются в момент их выплаты  источником. Заработная плата, полученная в феврале, включается в столбец  «февраль» независимо от того, за какой месяц она была начислена работодателем.

Расходы семьи так же следует разделить на единовременные и текущие. К текущим расходам можно отнести следующие выплаты: питание и хозяйственные расходы, коммунальные платежи, медицинское обслуживание, расходы на детей, содержание автомобиля, одежда и обувь, досуг, карманные деньги и прочее.

К статье «питание» могут относиться продукты, полуфабрикаты и готовая  еда, что определяется достатком семьи и ее привычками. По строке «хозяйственные расходы» отражаются покупки моющих средств, различных принадлежностей по уходу за квартирой. Питание и хозяйственные расходы можно записать в одной статье бюджета – ведь зачастую такие покупки мы делаем в одном магазине по одному чеку и разделение их для составления бюджета слишком трудоемко.

По  строке «коммунальные платежи» отражаются сумма квартплаты, платы за электричество, телефон и Интернет. Статья «расходы на детей» включает платежи за содержание ребенка в детском саду и посещение дополнительных образовательных и спортивных учреждений, а также расходы, связанные с обучением в школе. К расходам на медицинское обслуживание могут быть отнесены платежи по договорам добровольного медицинского страхования и оплата консультаций и лечения в частных клиниках и государственных медицинских учреждениях, а также расходы на приобретение лекарств и медикаментов.

Статья  «содержание автомобиля» включает приобретение бензина, запасных частей, оплату стоянки, услуги по ремонту. К статье «одежда» относятся расходы по обновлению гардероба всех членов семьи, покупка обуви и аксессуаров. В некоторых семьях расхода на приобретение детской одежды относятся к статье «расходы на детей», а покупка одежды взрослых и подростков относится к их карманным расходам. В таком случае статья «одежда» в бюджете текущих расходов будет отсутствовать. В семьях с небольшим достатком расходы на одежду могут занимать существенную долю в доходах. Тогда целесообразно включить эти выплаты в бюджет единовременных расходов. К статье «досуг» относятся расходы на посещение театров, ресторанов, покупку подарков друзьям и родным.

При ведении семейного бюджета по такой методике целесообразно выделить каждому члену семьи фиксированную  сумму карманных денег ежемесячно и определить, какие собственные  расходы он должен из нее оплачивать. Скорее всего, к таким расходам будут  отнесены проезд в общественном транспорте, питание на работе (во время учебы), мелкие покупки, оплата сотовой связи. За счет «карманных денег» могут оплачиваться расходы на содержание автомобиля в случае, если ответственным лицом за его эксплуатацию является один из членов семьи. Карманные расходы могут также включать обновление гардероба и приобретение подарков.

В последнее время растет спрос  на услуги помощников по выполнению домашних дел, даже в семьях с относительно невысокими доходами. Чаще всего к  их числу относятся няня, затем  помощница по хозяйству, личный помощник, разнорабочий, водитель и т.д. В этой связи в бюджете расходов предусмотрена отдельная строка для отражения таких выплат. 

Пример  бюджета расходов семьи представлен  в таблице 3. В этом примере расходы на бензин включены в карманные деньги, а по строке «содержание автомобиля» отражаются расходы на его ремонт. Оплата помощников включает денежные выплаты няне, которую приглашают изредка. Одежда членам семьи покупается из общего бюджета.

К единовременным расходам можно отнести  такие расходы, как приобретение мебели и бытовой техники, проведение отпуска, ремонт в квартире, строительство  дачи, покупка квартиры. Единовременные расходы финансируются за счет кредитов и накоплений. В данном примере они были включены в оплату ремонта комнаты в квартире.

Следующим после доходов и расходов блоком в семейном бюджете являются накопления. На практике распространено мультивалютное накопление. В таком случае в домашнем учете возникают курсовые разницы. Безусловно, учет незначительных колебаний курсов валют не является обязательным. Однако, если мы обратимся к 2009-2010 гг., то заметим, что в эти годы имели место резкие колебания курса рубля. Пример расчета курсовых разниц, которые возникли при конвертации валют в указанный период, представлен в таблице 4. отрицательные разницы в сумме около 18 тыс. рублей быль весьма значительны в совокупном бюджете семьи и возникли в связи с тем, что рублевые накопления были переведены в валюту в период низкого курса рубля. Затем за счет этих накоплений оплачивались расходы в рублях, но ко времени обратной конвертации курс рубля вырос.

Сводный семейный бюджет, составленный на основе бюджетов доходом (таблица 2) и расходов (таблица 3), представлен в таблице 5. Он содержит информацию о движении и об остатках денежных средств в распоряжении домохозяйства. Анализ полученных данных сводного бюджета дает возможность оценить собственные платежные возможности семьи и уровень кредитоспособности. Это позволяет более эффективно распоряжаться денежными средствами домохозяйства и рационально подходить к планированию трат.

Кроме структуры бюджета и состава  его показателей важно определить правила учета доходов и расходов, которые, безусловно, устанавливаются в каждой семье самостоятельно. Конечно, записывать в блокнот все потраченные суммы на поездку в общественном транспорте или небольшую покупку продуктов в магазине достаточно трудоемко и едва ли целесообразно. Поэтому некоторые суммы достаточно оценить приблизительно, исходя из собственного опыта. Главное, чтобы при ведении бюджета затраты на его составление не превысили пользу от этого процесса.

Описанная в этой главе модель ведения бюджета  является несколько упрощенным представлением о семейном бюджете; тем не менее, она дает  всю необходимую информацию для принятия решений по финансовым вопросам. Использование такой модели на практике обосновывает решения домохозяйств относительно сбережений, займов и инвестиций.

§3. Роль семейного  бюджета в России

3.1. Финансовая политика российских домохозяйств

В нашей стране проблемы улучшения  бытовых условий населения (и  в первую очередь, такой важной его  составляющей, как семья) всегда были и остаются актуальными. Это обусловлено  целым рядом обстоятельств: низкие доходы подавляющей части населения, неудавшийся опыт реформирования системы жилищно-коммунального хозяйства, низкий уровень финансирования здравоохранения и образования, отсталость современной российской индустрии быта, сети транспортных коммуникаций. Особенно остро вопрос совершенствования уклада повседневной жизни встал в период становления рыночных отношений.

В реализуемых в настоящее время программных документах Правительства РФ¹² указывается, что одним из необходимых условий повышения конкурентоспособности отечественной экономики и обеспечения ее устойчивого развития является рост качества человеческого капитала и благосостояния населения. Нацеленность государственной финансовой политики на улучшение качества жизни населения обусловливает повышенное внимание со стороны как финансовых работников органов управления государственными и муниципальными финансами, так и ученых-экономистов к вопросам организации финансов домохозяйств.

Переход России к рыночной системе экономики вызвал необходимость осознания степени влияния финансов домохозяйств на развитие экономики, поскольку одним из важных показателей развитой рыночной экономики является уровень сбережений домохозяйств, используемых на инвестиционные цели и определяющих, в конечном итоге, темпы экономического развития государства. В настоящее время появилось множество публикаций в экономической литературе, посвященных рассмотрению вопросов оптимизации финансов домохозяйств, в том числе путем разработки домохозяйством грамотной финансовой политики. Поэтому мне представляется важным рассмотрение о структурных элементах, раскрывающих содержание финансовой политики домохозяйства. Следует отметить, что в научных разработках российских ученых большее внимание уделяется содержанию финансовой политики государства, что обусловлено, как господствовавшей долгое время в отечественной финансовой науке классической теорией финансов, нацеленной на изучение финансов государства и его правовых образований, так и отрицанием возможности существования на микроуровне финансовой политики организаций и домохозяйств. Действительно, с точки зрения исторического аспекта возникновения термина «политика», его происхождение связывают с греческим словом politiko (от греч. polls - государство), под которым понимается искусство управления государством и обществом.

Таким образом, первоначально вопросы  разработки политики и ее составных частей, включая финансовую политику, являлись прерогативой деятельности правителей и общественных групп, находящихся у власти. И в настоящее время в современной экономической литературе под финансовой политикой большинством ученых-экономистов понимается целенаправленная деятельность государства в лице соответствующих органов государственной власти и органов местного самоуправления в области использования финансов. Если рассматривать структурные элементы, раскрывающие содержание финансовой политики, к которым относятся выработка научно обоснованной концепции развития финансов, определение основных направлений использования финансов на перспективу и текущий период, разработка конкретных путей реализации основных направлений использования финансов, то, учитывая научную основу и масштаб разработки перечисленных составляющих, можно сделать вывод, что такая деятельность присуща только государству.