Страхование организация коммерческой деятельности

- оптимальным портфелем  размещения страховых резервов;

- системой перестрахования;

- обоснованностью страховых  тарифов.

Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы  предстоящих выплат по действующим  договорам. Размер предстоящих выплат определяется на основе тщательного  анализа операций страховщика и  трудоемких математических расчетов. Чем точнее проведены эти расчеты, тем точнее величина страховых резервов будет соответствовать будущим выплатам по страховым случаям.

Важной гарантией финансовой устойчивости страховой компании является наличие достаточных собственных  средств. Они формируются из двух источников: за счет взносов учредителей  и за счет прибыли, получаемой в результате хозяйственной деятельности.

Для оценки финансовой устойчивости страховой компании используется целая  система показателей и публикуемых  рейтингов страховых компаний.

Так, к базовым показателям, на основании которых определяется рейтинг российских страховых компаний, относятся: 

- абсолютный размер поступления  страховых премий (по видам страхования);

- абсолютный размер собственных  и приравненных к ним средств;

-отношение полученной  страховой премии за минусом  премии, переданной в перестрахование,  к абсолютному размеру поступлений  страховой премии по видам  страхования;

- отношение показателя  прибыли к собственным и приравненным  к ним средствам плюс технические  резервы по видам страхования;

- отношение показателя  расходов на ведение дела к  прибыли страховой компании или  к сумме полученной страховой  премии.

Одним из важнейших аспектов обеспечения эффективного управления финансовыми потоками страховщиков является достижение ими реальной платежеспособности.

Для определения платежеспособности часто используется сравнение объема обязательств страховщика перед страхователями с объемом свободных активов, которые могут быть использованы на покрытие этих обязательств:

 

                              (1) 

 

Под ликвидностью понимается способность компании рассчитываться по текущим обязательствам. Для страховой  компании основными показателями ликвидности являются:

общий коэффициент покрытия ( «ликвидные (оборотные) активы/ (обязательства + страховые резервы)»). Оптимальным значением данного коэффициента является 1;

текущий коэффициент покрытия, или коэффициент текущей ликвидности  ( «ликвидные активы/ краткосрочные обязательства»). Предельно минимальное значение данного коэффициента равняется 1.

Конечной целью оптимизации  денежных потоков предприятия является максимизация чистого денежного  потока предприятия, что повышает уровень  его самофинансирования и снижает  зависимость от внешних источников финансирования. На основе оптимизации  денежных потоков предприятия может  быть построена система планов рационального  использования средств предприятия с учетом его специфики и внедрена соответствующая система контроля над их исполнением.

Оптимизация денежных потоков - это выбор лучших форм организации  на предприятии, учитывая условия и  особенности осуществления хозяйственной  деятельности. 

Основные виды оптимизации  денежных средств:

- сбалансирование объемов  денежных потоков направлено  на обеспечение необходимой пропорциональности  объемов положительного и отрицательного  видов денежных средств;

- синхронизация денежных  потоков во времени - направлена  на обеспечение необходимого  уровня платежеспособности предприятия  при снижении размера страховых  денежных активов.[8;145]

Таким образом, страховой рынок представляет собой совокупность различных институтов и соответствующих им механизмов. Залогом успеха на рынке страховых компания является постоянный контроль денежных потоков с целью получения конечного результата – прибыли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ деятельности страховой компании «РЕСО-ГАРАНТИЯ»

   2.1 Анализ финансовых потоков «ООО РЕСО-ГАРАНТИЯ»

 

Распространяясь на все сферы  экономики, финансовый кризис затронул страховой рынок России, вследствие чего на нем произошел ряд изменений. 

Существенное сжатие платежеспособного  спроса на страхование.

 Снижение темпов роста  страховых премии, а затем и  объемов премий в абсолютном  выражении.

Падение капитализации и  ухудшение финансового состояния  собственников поставщиков страховых  и перестраховочных услуг, негативные изменения в структуре собственности  многих страховых организаций, снижение их способности выполнять свои обязательства  перед потребителями.

Сокращение емкости или  снижение надежности страховщиков, рост недоверия в отношениях между  страхователями и страховщиками, перестрахователями и перестраховщиками, обострение противоречий между поставщиками страховых услуг.

Федеральная служба страхового надзора (ФССН) подвела итоги деятельности страховых компаний за 2011 год. Согласно данным ФССН, объем страхового рынка в России в прошлом году вырос всего на 2.4% - до 977.89 млрд руб. При этом, без учета премий по обязательному медицинскому страхованию, произошло снижение, примерно на 7.5%. Выплаты по всем видам страхования за 2011 год составили 734.62 млрд руб., тогда как годом ранее они находились на уровне 626.5 млрд руб. (рост 17%).

Объем страховых премий (поступлений) у крупнейшей страховой компании России «Ингосстраха» по итогам прошлого года составил порядка 44.7 млрд руб., что больше аналогичного показателя 2010 года на 6%. Страховые выплаты увеличились на более значительную величину – 41% и составили 30.8 млрд руб. (21.8 млрд руб., годом ранее).

Поступления компании «Согаз» в прошлом году составили чуть менее 39 млрд руб., что соответствует второй строчке рейтинга. Рост по сравнению с 2008 годом составил порядка 1.4%, а вот выплаты выросли более чем на 10% до 19.4 млрд руб.

Замыкает тройку лидеров  компания «Ресо-Гарантия» с показателем 30.4 млрд руб., рост составил менее 1%, объем выплат вырос на 17.6% до 18.6 млрд руб.

Открытое страховое акционерное  общество «Ресо-Гарантия» - универсальная страховая компания, основанная в 1991 году. Компания занимает лидирующие позиции на российском рынке страхования и входит в число ведущих отечественных игроков отрасли по объему собранных премий, а также является одним из лидеров в области розничного страхования. Согласно независимому рейтингу страховых компаний агентства РосБизнесКонсалтинг, «Ресо-Гарантия» стабильно занимает 3-е место среди российских компаний. По самому массовому виду страхования – ОСАГО – компания занимает 2-е место среди российских страховщиков.

В январе 2009 г. рейтинговое  агентство «Эксперт РА» присвоило  «Ресо-Гарантия» рейтинг надежности А++ - «исключительно высокий уровень надежности».

«Ресо-Гарантия» является агентской компанией. Продукты «Ресо-Гарантия» реализуют свыше 19 тыс. агентов. Сеть реализации компании – одна из крупнейших в России и включает себя более 800 офисов продаж во всех регионах Российской Федерации. Продуктами и услугами «Ресо-Гарантия» пользуются около 5 млн. корпоративных и розничных клиентов.

Многолетний опыт работы на рынке страхования, достаточный  уровень собственного капитала и  ведущая практика по управлению рисками, в частности, в области перестрахования  делают компанию одной из самых надежных на рынке. Страховой портфель компании диверсифицирован за счет розничной  клиентской базы, что позитивно влияет на его устойчивость. Партнерами компании по перестраховочным программам являются такие международные компании как Swiss Re, General Re, Munich Re, SCOR, Hannover Re, AXA Re, синдикаты Lloyd's.

Проведем анализ финансовых потоков ОАО «Ресо-Гарантия».

Рассмотрим денежные потоки страховой компании, оценим их динамику.

Таблица 1 – Денежные потоки по страхованию жизни, тыс.рублей

 

Показатель, в тыс.руб.	2011	2010	2009	Темп роста, %		Изменение, 2011-2009
				2011-2010	2011-2010
Страховые премии (взносы) - нетто перестрахование	126496	122174	165536	103,5	73,8	-39040
Доходы по инвестициям	23158	32670	38886	70,9	84,0	-15728
Выплаты по договорам страхования - нетто перестрахование	-83010	-38969	-54247			-28763
Изменение резервов по страхованию  жизни - нетто перестрахование	23010	-57630	-183535			206545
Расходы по ведению страховых  операций - нетто перестрахование	-14506	-13937	-40894	104,1	34,1	26388
Результат от операций по страхованию  жизни	75148	44308	-74254			149402

 

Итак, мы видим ухудшение  практически по показателям:

- страховые премии за 3 года снизились на -39040 тыс.рублей;

- доходы по инвестициям на 21 и 16% в 2011 и 2010 годах;

Однако, если в 2010 году результат по страхованию жизни принял отрицательное значение – 74254 тыс.рублей, то в 2011 году увеличение составило +149402 тыс.рублей.

Стоит отметить, что уменьшаются  выплаты по договорам страхования  жизни, снижаются расходы по ведению  страховых операций.

 

Таблица 2 – Денежные потоки по страхованию иному, чем жизни, тыс.рублей

 

Показатель, в тыс.руб.	2011	2010	2009	Темп роста, %		Изменение, 2011-2009
				2011-2009	2011-2009
Страховые премии (взносы) - нетто перестрахование	29353637	30009427	31235255	97,8	96,1	-1881618
Изменение резерва незаработанной премии - нетто перестрахование	466022	1104463	-4805514			5271536
Состоявшиеся убытки - нетто  перестрахование	-19038047	-16601412	-13912527	114,7	119,3	-5125520
Выплаты по договорам страхования - нетто перестрахование	-18527563	-15576227	-11564596	118,9	134,7	-6962967
Изменение резервов убытков	-510484	-1025185	-2347931	49,8	43,7	1837447
Изменение других страховых  резервов	-1222378	-1691936	-28381	72,2	5961,5	-1193997
Отчисления из страховых  премий	-230424	-204988	-180894	112,4	113,3	-49530
Расходы по ведению страховых  операций - нетто перестрахование	-9869256	-9353435	-8452551	105,5	110,7	-1416705
Результат от операций страхования  иного, чем страхование жизни	-540446	3262119	3855388			-4395834