Сущность, функции и формы кредита. Особенности кредитной политики Республики Беларусь

Возникновение кредита происходит не в сфере производства продуктов  для их внутреннего потребления, в сфере обмена, где владельцами  товаров противостоят друг другу  как собственники, юридически самостоятельные  лица, готовые выступить в экономические  отношения. Товарооборот как перемещение  товара из рук в руки, обмен услугами является той почвой, на которой  возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости – ядро движения кредита.

Конкретной экономической  основой, на которой появляются и  развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитал). [3, с.230]

Постепенное  высвобождение  стоимости основных капиталов по своему размеру не может удовлетворить  потребности потребителей в приобретении их новых партий, так как новая  техника приобретается не в виде отдельных деталей и частей, а  целиком. Замена изношенных средств  труда новыми осуществляется за счет амортизационных отчислений, накапливаемых  в амортизационном фонде. Эти  затраты каждый раз достаточно крупные, требующие накопления ресурсов в  течении длительного времени. Внутри кругооборота и оборота средств основных капиталов происходит неравномерное их движение, вызванное природой восстановления их стоимости. Следует заметить, что подобная неравномерность может привести к тому, что у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовременных затрат образуется их недостаток.

Аналогичная ситуация возникает  и в движении оборотных капиталов. Более того, здесь колебания в  их кругообороте и обороте проявляют  себя более разнообразно. Прежде всего  они возникают вследствие сезонности производства, несовпадения времени  производства и времени обращения  продукции. Значительная потребность  в привлечении дополнительных денежных средств может быть вызвана также  импортными поставками, разовым завозом  товарно-материальных ценностей, ценностными факторами и др. [21, с.45]

Неравномерность в движении средств – это и следствие  отгрузки готовой продукции. Момент отгрузки продукции зачастую не совпадает  с моментом получения выручки  от ее реализации. Это происходит из-за того,  что место производства продукции отдельно от места ее потребления, причем эта отделенность от рынка сбыта может быть значительной и вызывать потребность в дополнительных ресурсах. [3, с.231]

На базе неравномерности  кругооборота и оборота капитала естественным становится появление  отношений, которые устраняются  несоответствием между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и моментом возникновения необходимости их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.

Кредит является неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик  беден, а потому, что у него в  силу объективности кругооборота и  оборота капитала в полной мере недостает  собственных ресурсов.

Вместе с тем кругооборот  и оборот капитала еще не в полной мере объясняют объективную необходимость  кредита. Неравномерность кругооборота и оборота лишь характеризует  факт высвобождения средств в  одном звене и наличия потребности  в них на другом участке; в кругообороте и обороте, следовательно, заложена возможность возникновения кредитных  отношений.

Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайне мере два:

1. Кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

2. Участники кредитной сделки – кредитор и заемщик – должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Для того, чтобы кредитная  сделка состоялась, требуется, чтобы  ее участники взаимно проявили интерес  кредиту, обладающему определенными  качествами.

Таким образом, необходимость  кредита очень велика. С одной  стороны он помогает отдельным гражданам  и малым структурам в покупке  или приобретение нужных и новых  предметов, вещей, ценностей, которыми они могли бы владеть в будущем  или вообще не владеть. С другом - выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.

2. Структура кредита

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как  объект исследования кредит состоит  из элементов, находящихся в тесном взаимодействии  друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты кредитных отношений.  Они могут  быть удалены друг от друга на разное расстояние, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. Субъекты кредитной сделки всегда выступают как кредитор и заемщик. [21, с.49]

Становление кредитора и  заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения. Процесс  купли – продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению  продавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так продавец становится кредитором, покупатель – должником.

Товарное обращение –  не единственная база возникновения  отношений «кредитор-заемщик». Кредитор и заемщик появляется во всех случаях, когда на одном полюсе отсрочено получение эквивалента, на другом – его уплата.

Кредитор – сторона  кредитных отношений, предоставляющая  ссуду. Кредиторами могут стать  субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально  предоставляющие нечто во временное  пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся  на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя  свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Источниками кредитования часто  становятся не только ресурсы, которые  временно не используются в народном хозяйстве.

Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство  заемщика на определенный срок. Как  правило, кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные  сроки, лишь нарушают добровольность кредитной  сделки, приводят к особой системе  более жестких отношений с  заемщиком. В целом временные  границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые  зависят от хода процесса воспроизводства.

Мобилизация высвободившихся  ресурсов кредиторами носит производительный характер, поскольку обеспечивает прекращение этих ресурсов в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик – сторона кредитных  отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. «Должник» и «заемщик» - близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако кредитные отношения по этому поводу не возникают. Кредитор в данных случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг -  состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике. [6, с.153]

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность  в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходила не только концентрация кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных  условиях помимо банков заемщиками выступают  предприятия, население и государство. При этом банки традиционно становятся коллективными заемщиками, поскольку  занимают не для себя, а для других.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его  от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, заемщик применяет  ссужаемые средства как в сфере  обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду  в фазе обмена, не входя непосредственно  в производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие  кругооборот в его хозяйстве.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит  от кредитора, кредитор диктует свою волю.  Это заставляет заемщика рациально  использовать ссуженные средства, выполнять  свои обязательства как ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает свою зависимость от заимодавца. [3, с.240]

Занимая зависимое от кредитора  положение, заемщик не теряет свой значительности в кредитной сделке в качестве полноправной стороны. Без заемщика не может быть кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик  такая производственная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во время пользования.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют  единство своих целей, интересов.  В рамках кредитных отношений  кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик-кредитором. В современном  денежном хозяйстве один и тот  же субъект может выступать одновременно и как кредитор, так и заемщик.

Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик  должен  не только выступать самостоятельным  юридическим или физическим лицом, но и обладать определенными имущественными обеспечениями, экономически гарантирующими его способность возвратить кредит по требованию кредитора.

Взаимодействие кредитора  и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники  кредитной сделки кредитор и заемщик  находятся по разные стороны. Кредитор – сторона, предоставляющая ссуду, заемщик – сторона, данную ссуду  получающая; в рамках единой цели каждый при этом имеет собственный интерес, обусловленный своим  особым положением в хозяйстве.

Помимо кредиторов и заемщиком  элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи – то, что передается от кредитора  к заемщику и совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость  как особая часть стоимости. Прежде всего она предоставляет собой своеобразную нереализованную стоимость. [5, с.299]

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных  отношений обладает особой добавочной потребительской  стоимостью. Помимо потребительской стоимости, которая  свойственно собственно деньгам  или товару, стоимость, совершающая  движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. При  помощи кредита у нового владельца  ссуженной стоимости отпадает потребность  в накоплении в полном объеме собственных  ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных  мероприятий.  При помощи кредита  у нового владельца ссуженной  стоимости отпадает потребность  в накоплении в полном объеме собственных  ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных  мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, благодаря которому становится возможным начало или  продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством  кредита, создает основу для непрерывности  кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроизводственный  процесс.

Важной чертой ссуженной  стоимости является ее авансирующий характер.  Кредит предвосхищает  образование тех доходов, которые  должны быть получены заемщиком в  его хозяйстве. Практически заемщик  обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только, потому  что  в данный момент у заемщика нет  свободных денежных средств, но и  потому, что он заинтересован в  получении доходов, в том числе  доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей. Однако не всякое авансирование средств, представляет собой кредит.

Средства не только затрачиваются, они в конечном счете рассчитаны на получение какого-то дохода, того или иного эффекта. Авансирование, хотя и выступает неотъемлемым свойством  ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Для того, чтобы стать таковым, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными  условиями. К числу дополнительных условий прежде всего следует  отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора  на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.