Сущность, функции и формы кредита. Особенности кредитной политики Республики Беларусь

Стоимость, «уходящая» от кредитора  к заемщику, сохраняется в своем  движении. Сохранение стоимости достигается  в процессе ее использования в  хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору равноценность, обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью

Фундаментальным качеством  кредита является сохранение стоимости.  Однако же на практике оно не всегда реализуется. Это может быть вызвано в первую очередь инфляционными процессами, которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежными знаками и приводят  к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обеспечения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссудный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный процент по вкладам населения также может препятствовать потерям от обесценения, снижения покупательной способности денежной единицы. [3, с.242]

Данная структура кредита, вместе с его элементами характеризует ее целостность.  

Таким образом, элементы структуры кредита – субъекты кредитных отношений (кредитор и заемщик),ссуженная стоимость, стоимость , «уходящая» от кредитора к заемщику, сохранение стоимости и т.д. Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Кредит – это не только кредитор, не только заемщик или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. 

3. Виды кредита

 

Вид кредита – это более  детальная его характеристика по организационно-экономичнским признакам, используемая для классификации  кредитов.  Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности.

Классификация кредита осуществляется с определенными признаками, вытекающими  из принципов и форм кредита. Она  позволяет детально анализировать  состояние кредитного рынка, оценивать  воздействие различных факторов развития кредитных отношений.

Классификация кредита осуществляется в соответствии со следующими признаками:

1. Целями кредита

2. Объектами кредита

3. Субъектами кредита

4. Способами обеспечение кредита

5. Сроками кредита

6. Платностью кредита.

В соответствии с целями кредита различают две категории:

1) кредиты без указания  целевого назначения

2) целевые кредиты

Кредиты без указания целевого назначения могут использоваться на любые цели, обеспечивающие выполнение условий кредитного договора, в том числе порядок погашения в определенный срок, уплату процентов и др.

Целевые кредиты выдаются в соответствии с целями, установленными кредитным договором.  Кредитор вправе контролировать целевой характер использования кредита и применять меры ответственности, предусмотренные кредитным договором. [3, с.266]

В соответствии с объектами  кредита различают:

1) кредит под товарно-материальные  ценности;

2) кредит под производственные  затраты; 

3) кредит под сезонные  затраты; 

4) кредит под кассовый  разрыв.

Кредит под товарно-материальные ценности – наиболее распространенный. Он обеспечивает экономию собственных средств и позволяет развивать производство и расширять объем реализации товаров, работ, услуг.

Кредит под производственные затраты обусловлен необходимостью обеспечения своевременных платежей и расчетов, связанных с подготовкой, освоением и организацией производства товаров, услуг, работ, товаров, с использованием природного сырья, с обслуживанием производственного процесса и др.

Кредит под сезонные затраты  применяется в сезонных отраслях производства, например, лесозаготовка, путина, речные перевозки, северный завоз, в сельском хозяйстве для проведения посевных и уборочных работ.

Кредит под кассовый разрыв используется в том случае, если поступление средств и оплата за товары, услуги не совпадают по времени, что обусловлено особенностями платежной системы и сроком платежа. [21, с.62]

В зависимости от субъекта кредита следует различать:

1) промышленные кредиты; 

2) сельскохозяйственные  кредиты; 

3) торговые кредиты; 

4) межбанковские кредиты; 

5) межгосударственные кредиты.

Промышленные кредиты предоставляются промышленным предприятиям различных форм собственности для расширения производственной деятельности, совершенствования технологий, организации производства, внедрения новой техники и др.

Сельскохозяйственные кредиты предоставляются предприятия агропромышленного комплекса, фермерам, обеспечивающим сельскохозяйственные работы, заготовку, переработку и хранение сельскохозяйственной продукции, откорм скота и др.

Торговые кредиты используются предприятиями торговли, общественного питания, потребительской кооперации для закупки, хранения, переработки и реализации продукции, товаров, услуг.

Межбанковские кредиты предоставляются кредитными организациями друг друга для расширения операций на денежном, кредитном и финансовых рынках. Межгосударственные кредиты предоставляются различными государствами друг другу для развития и расширения торгово-экономических связей и взаимной интеграции экономик. [5, с.366]

В соответствии со способами  обеспечения кредита различают:

1) обеспеченные  кредиты;

2) необеспеченные кредиты; 

3) кредиты под гарантии  и поручительства.

Обеспеченные кредиты предоставляются под залог имущества, ипотеку. Они сопровождаются оформлением помимо кредитного договора также договором залога или ипотеки. Условия обеспечения могут быть зафиксированы и в кредитном договоре. Залог требует проведения оценки имущества, принятого в обеспечении. Стоимость заложенного имущества может соответствовать сумме кредита, превышать ее или быть меньше ее. В зависимости от этого различают кредит с полным и частным обеспечением. Необеспеченные кредиты предоставляются без какого-либо дополнительного условия или обязательства по его возврату со стороны заемщика. Их называют бланковыми. Они предоставляются на достоверной основе только надежным заемщиком. Кредиты могут быть объектом страхования, что создает предпосылки для выполнения обязательств со стороны заемщика.

Кредиты под гарантии и  поручительства третьих лиц означают, что обязательства по возврату кредита принимают на себя помимо заемщика гарант или поручитель.Гарант-кредитная или страховая организация – по просьбе заемщика дает письменное обязательство уплатить кредитору денежную суму по предоставлению им письменного требования о погашении кредита. Поручитель берет  на себя обязательство перед кредитором отвечать за погашение кредита заемщиком в полной сумме или частично. [4, с.405]

В соответствии со сроками  кредита различают:

1)краткосрочные;

2) среднесрочные;

3) долгосрочные;

4) кредиты с фиксированным  сроком погашения.

Краткосрочные кредиты предоставляются для покрытия текущих потребностей заемщика. Срок их использования не превышает одного года. Этот кредит участвует, как правило, в одном кругообороте оборотных средств.

Среднесрочные кредиты предоставляются на срок до трех- пяти лет. Они используются, как правило, в отраслях с относительно более длительным производительным циклом, либо обслуживают  единую технологическую цепочку, либо участвуют в нескольких кругооборотах оборотных средств. Среднесрочные кредиты применяются и для приобретения оборудования с небольшим сроком окупаемости.  

Долгосрочные кредиты предоставляются на срок более трех-пяти лет. Они направляются на капитальные вложения, проведение коренной реконструкции, конверсии производства, осуществление структурных преобразований, приобретение основных фондов с длительными сроками окупаемости.

Кредиты с фиксированным сроком погашения предоставляется на условии их возврата по первому требованию кредитора по истечении фиксированного срока с момента получения заемщиком письменного уведомления от кредитора. [3, с.268]

В зависимости от платности  кредита различают:

1) процентный кредит;

2) беспроцентный кредит.

Процентный кредит –это кредит, предоставляемый на платной  основе исходя из того, что кредит используется как капитал. Размер процента колеблется в зависимости от состояния денежного, кредитного и финансового рынков, цели кредита, наличия разнообразных  рисков и др. Процентный кредит может  быть льготным.

Беспроцентный кредит- это  кредит, предоставляемый на бесплатной основе в целях стимулирования экономической  деятельности. Он не типичен для  кредитных организаций, чаще всего  это личный кредит. [6, с.57]

В конечном итоге можно  сказать, что в зависимости от целей кредита, объектов кредита, субъектов кредита, способов обеспечения кредита, сроков кредита, платности кредита выделяют различные виды кредита: процентный кредит, беспроцентный кредит, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные, кредиты с фиксированным сроком погашения и так далее.

4. Форма кредита

 

Формы кредита тесно связаны  с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных  отношений. Элементами структуры кредита  является заемщик, кредитор и ссуженная  стоимость, поэтому формы кредита  можно рассматривать в зависимости  от характера:

1. Кредитора и заемщика

2. Ссуженной стоимости

3. Целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной  стоимости целесообразно различать  товарную, денежную и смешанную формы  кредита.

1. Товарная форма кредита. Товары передаются взаймы исходя из принципов кредита. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Между кредитором и заемщиком заключается кредитный договор, устанавливающий срок кредита, плату за кредит, порядок погашения кредита, права и обязанности сторон, ответственность заемщика перед кредитором. Товары используются в экономическом обороте, а погашается кредит чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов.

Продажа товаров в рассрочку  имеет место как в торговле, когда заемщиком выступает физическое лицо, так и в экономической  деятельности, когда заемщиком выступает  юридическое лицо. В последнем  случае кредитору могут понадобиться деньги так, как у него возникает  дебиторская задолженность. Тогда  кредитор сам прибегает к кредиту, но уже, как правило, в денежной форме.

Товарную форму кредита  широко использует государство, осуществляя  закупки для государственных  нужд товаров, работ и услуг. При  поставке товаров для государственных  нужд предприятии -производители получают в оплату средств из государственного бюджета.  Однако может быть предусмотрена  рассрочка в оплате за поставленные товары, связанная, к примеру, сезонностью  кредитуемых работ.

Товарная форма кредита  предполагает уплату процентов, которые  могут отличаться от процентов, сложившихся  на кредитном рынке. Они, как правило, ниже рыночных процентных ставок и  носят льготный характер.

Товарная форма кредита  имеет место и при лизинге  – финансовой аренде. В этом случае продажа товаров отсутствует, но имеет место их передача арендатору во временное пользование за плату  на определенный срок. Погашение кредита  происходит через арендную плату, включающую сумму кредита за весь срок аренды.

2. Денежная форма кредита – классическая и означает, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. При этом возникает необходимость в обеспечении кредита товарами, активами, служащими гарантией возврата кредита.

Денежная форма кредита  проявляет свои специфические черты  на кредитном рынке. Спрос и предложение  кредита зависит от общей ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы. Проценты за кредит могут  увеличивать  спрос на кредит, но могут ограничивать его, выполняя роль регулятора экономической  активности.

Денежная форма кредита  имеет много разновидностей, вытекающих из субъекта и объекта кредита, его  цели и условий.

В настоящее время товарная форма кредита в чистом виде встречается  крайне редко. Обычно она превращается в денежную форму, если кредит погашается  деньгами. Возможно также выделение  кредита в денежной форме, а погашение  – в товарной. Это присуще в  большей мере экономикам государств, проводимых ограниченную денежно-кредитную  политику, когда воздействие на инфляцию осуществляется через сжатие спроса на кредит. Недостаток денег  в обращении  приводит к распространению неденежных  форм расчетов, а вместе с ними и  товарной формы кредита.