Теневые процессы в банковской сфере (на примере КP)

Министерство  Образования и науки Российской федерации

Министерство  образования и науки Кыргызской республики

 

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального  образования

Кыргызско-российский славянский университет

 

 

 

 

На правах рукописи

 

 

 

Эркин Алмагуль

теневые процессы в банковской сфере

(на примере Кыргызской Республики)

 

 

 

 

Специальность 08.00.01  – экономическая теория

 

 

 

Автореферат диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических  наук

 

 

 

 

Бишкек – 2010

 

Диссертационная работа выполнена

на кафедре  экономической теории

Кыргызско-Российского Славянского Университета

 

 

 

Научный руководитель:    доктор экономических наук,

профессор Бектенова Д.Ч.

 

 

 

Официальные оппоненты:   доктор экономических наук,

Койчуева М.Т.

 

 

кандидат экономических наук, доцент Джапарова Д.Д. 

 

 

Ведущая организация: Кыргызский Технический университет им. И.Раззакова, Кафедра «Экономической теории».

 

 

 

Защита диссертации состоится «17» «декабря» 2010 года в 16-00 часов на заседании Диссертационного совета Д 730.001.01 по защите докторских (кандидатских) диссертаций в зале заседаний Кыргызско-Российского Славянского Университета по адресу: 720000, г. Бишкек, проспект Чуй, 6.

 

 

 

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Кыргызско-Российского Славянского Университета.

 

 

 

Автореферат разослан «17» «ноября» 2010 г.

 

 

 

 

 

 

 

Ученый секретарь

Диссертационного  совета Д 730.001.01

Кандидат экономических наук, доцент      Зиновьева З.И.

 

Общая характеристика работы

Актуальность  темы исследования

Переход экономики на путь рыночного развития происходит крайне непросто и противоречиво. Масштаб  криминализации экономики и её погружения в «тень» сегодня таков, что в  экономическом анализе крайне необходимо менять всю систему координат. Сформировалась новая социально-экономическая реальность, реальность не столько перехода от централизованной к рыночной системе хозяйствования, сколько формирование устойчиво воспроизводящейся системы высококриминализированных экономических отношений.  Факты говорят о том, что за последний период произошли опасные деформации в обществе: были «отмыты» огромные нелегальные капиталы, резко возросли масштабы и возможности теневой экономики.

Интересы субъектов  теневых экономических отношений  распространяются на ключевые отрасли и направления экономической деятельности, включая: внешнеэкономическую, финансово-кредитную сферы, процесс приватизации. Опасность неконтролируемой обществом теневой экономики заключается не только в причинении существенного материального ущерба обществу и гражданам, но и в её возможностях по дестабилизации экономической системы в целом. В обществе происходит образование и воспроизводство параллельных целостностных социально-экономических структур в рамках внеправовых отношений, способных при сохранении существующих тенденций подчинить себе экономику страны и сформировать мафиозно-клановую систему общественных отношений. Подобное положение диктует острую необходимость объективной оценки и исследования происходящих в экономике процессов.

Вполне объективно, что одной из сфер преобладания теневых процессов в экономике считают банковскую сферу. Наряду с открытостью и прозрачностью проведения банковских операций отмечаются скрытые движения денежных потоков, наносящих большой урон не только банковской системе, но и экономике в целом.  Поэтому выявить подобные явления в банковской деятельности представляет значительную сложность.

Кыргызская  Республика за последнее пятилетие  уже приобрела репутацию государства  с достаточно либеральным банковским законодательством при неразвитости других экономических отношений по сравнению с государствами СНГ (Казахстан, Россия, Узбекистан), благоприятствующей возникновению теневых процессов в условиях экономической и правовой неразберихи. Учитывая геополитическое положение Кыргызской Республики, через финансовые рынки Кыргызской Республики осуществляются  значительные потоки финансовых капиталов  из/в близлежащих/ие государств/а.  Таким образом, банковская система страны превратилась в некий «транзитный» пункт для движения денежных потоков с источником происхождения в соседних государствах и объектом их легализации, получая при этом определенное вознаграждение.  Данное обстоятельство может привести к ослаблению финансовой системы, а в последующем и к потере экономической безопасности государства.  Поэтому перед страной стоит острая необходимость создания устойчивой финансовой системы, в том числе банковской, отвечающей всем современным требованиям и препятствующей использованию финансового рынка Кыргызстана в качестве «стиральной» машины для отмывания «грязных» денег. 

Слабая изученность теневых  процессов в банковской сфере  Кыргызской Республики,  их  влияние  на развитие банковского сектора  страны и её экономики в целом, роли финансовых рынков Кыргызской Республики в обслуживании «чужих» денег, отсутствие методической базы отслеживания противоотмывочных схем является серьёзным препятствием на пути развития финансовой системы.

Теоретическая неисследованность  сущности, причин возникновения, структуры, масштабов и особенностей распространения теневых процессов в банковской сфере в условиях перехода к рыночной экономике предопределили актуальность темы исследования, прежде всего, с политэкономических и экономико-правовых позиций в рамках институционального анализа складывающихся экономических отношений.

Степень разработанности проблемы. Проблемы усиления борьбы с теневой экономикой на современном этапе посвящены исследования многих российских экономистов: Л.И. Абалкина, С.Ю. Глазьева,  Есипова В.М.,  В.В. Исправникова, Т.И. Корягиной, Д.Г. Макарова, В. Радаева, К.Улыбина, а также зарубежных ученых: Dallago B., Grossman, Welish, Findlay и др.

Для исследования разрабатываемой  темы весьма существенный вклад внесли труды отечественных (кыргызских) ученых, посвященные проблемам экономической деятельности в условиях проводимых экономических реформ. Отметим, в этой связи, работы академика Т.К.Койчуева, профессоров В.И.Кумскова, Н.Х.Кумсковой, Д.Ч.Бектеновой, М.Т.Койчуевой, доктора экономических наук З.И.Кудабаева, доцента О.К.Караталова.  Непосредственно с данной диссертационной работой тесно связано исследование доктора экономических наук Т.С.Дыйканбаевой на тему: «Особенности теневой экономики в переходный период» (Бишкек, 2005).

Проблемы собственно теневой экономики  переходного периода в последние годы активно обсуждаются в научной литературе.  При этом мало работ, где теневая экономика концептуально осмысливается во всей её полноте и сложности с учетом особенностей функционирования финансовой системы и актуализированных проблем отмывания «грязных» денег.

Исходя из анализа  защищенных кандидатских и докторских диссертаций, посвященных теоретическим  проблемам теневой экономики  по специальности 08.00.01 – Экономическая  теория, ни одна из работ не касалась освещения теневых процессов  в банковской сфере.

Цель  и задачи исследования. Целью диссертационной работы является исследование теоретико-методологических основ возникновения теневых процессов в банковской системе в современных условиях и разработка на этой основе соответствующего организационно-методического инструментария в борьбе с теневой экономикой. 

В соответствии с заданной целью в работе поставлены следующие задачи:

• изучить теоретические и институциональные основы возникновения теневых процессов в банковской сфере;
• выявить закономерности порождения теневой стороны банковской деятельности в рыночной экономике;
• определить особенности формирования «теневой» экономики в финансовой и банковской сфере;
• выявить критерии подозрительной банковской деятельности;
• разработать основные направления совершенствования по снижению уровня теневых банковских операций.

Объектом диссертационного исследования являются процессы банковской деятельности в странах постсоветского пространства, в особенности в Кыргызской Республике.

Предмет исследования - теневые процессы в банковской сфере в условиях международной интеграции в борьбу с отмыванием денег, их взаимосвязь с экономическими процессами, происходящими в стране и мировом сообществе.

Теоретической и методологической основой исследования послужили зарубежные исследования, базовые концепции в области теневой экономики и теневых банковских процессов, теории и методологии оценки масштабов теневой экономики и оттока «грязных» денег, международно-правовые основы и практика применения политики борьбы с отмыванием денег, показатели деятельности Службы Финансовой Разведки Кыргызской Республики; основные финансовые показатели деятельности банков Кыргызской Республики.

Диссертационное исследование основано на системном  подходе изучения теневых процессов  в банковской сфере. Использован метод познания от абстрактного к конкретному. В диссертационном исследовании применены системно-факторный подход к исследованию деятельности коммерческих банков, ретроспективный и оперативный методы анализа; анализ динамики и структуры исследуемых показателей. Использованы специальные методы экономико-статистических исследований (сравнения, группировки, обобщения, детализации). Методологическую основу диссертационного исследования составили диалектический метод, исторический и логический анализы.

Методической основой  диссертационного исследования является повышение эффективности мероприятий  по снижению уровня теневых процессов  в банковской сфере.

Информационной базой исследования послужили информационно-статистические материалы Национального Банка Кыргызской Республики, Службы Финансовой Разведки Кыргызской Республики, годовые и финансовые отчеты коммерческих банков Кыргызской Республики, обзоров о состоянии борьбы с легализацией незаконных доходов в Кыргызской Республики и за рубежом.

Научная новизна диссертационной работы состоит в том, что разработаны теоретические и организационно-методические подходы к совершенствованию системы борьбы с отмыванием денег в банковской сфере.  К наиболее важным результатам, содержащим научную новизну, относятся следующие:

1. впервые в Кыргызстане проведено исследование теоретических основ возникновения теневых процессов в банковской сфере, борьбы с отмыванием денег в банковской сфере;
2. выявлены закономерности порождения теневой стороны банковской деятельности в рыночной экономике;
3. проанализированы особенности формирования «теневой» экономики в финансовой и банковской сфере;
4. определены критерии, с помощью которых можно выявить подозрительную деятельность в банковской сфере;
5. разработаны предложения и рекомендации по снижению уровня теневых банковских операций, по совершенствованию уже применяемых мер по борьбе с отмыванием денег, включающие оба уровня банковской системы страны и политику финансовой безопасности страны.

Теоретическая значимость исследования заключается в определении особенностей формирования теневой экономики в банковской сфере в современных условиях; определении критериев подозрительной деятельности банка; развитии теоретических положений о сущности и функциях механизма борьбы с отмыванием денег в банковской системе; принципах и методах политики по борьбе с отмыванием денег; обосновании существования теневой банковской экономики.

Практическая  значимость исследования заключается в том, что сформулированные в нем положения, выводы и рекомендации ориентированы на применение в стратегии государственной политики финансовой безопасности, повышении эффективности политики в борьбе с отмыванием денег, совершенствовании эффективности банковского надзора. Практическая значимость исследования также состоит в применении его результатов при чтении курсов лекций в разделах экономической теории и банковского дела, при подготовке сертифицированных специалистов в сфере внутреннего контроля банков и финансовой разведки.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы докладывались на межвузовских научно-практических конференциях в Кыргызско-Российском Славянском Университете, международном симпозиум-конгрессе в Кыргызско-Турецком Университете «Манас» на тему «Легализация доходов, полученных преступным путем, организованные финансовые правонарушения и их влияние на экономику Кыргызстана»; международной научно-практической конференции в Уральском Государственном Экономическом Университете «Актуальные вопросы экономики глазами молодых» в г. Екатеринбург; на обучающем семинаре по международным стандартам FATF¹ в Московском Учебно-Международном Центре при Росфинмониторинге России в г. Москва. 

Публикации. По теме исследования опубликовано 8 научных статей, в том числе три статьи опубликованы в рецензируемом журнале «Вестник Кыргызско-Российского Славянского Университета», две статьи – за рубежом (журнал «Вестник Казахстанского Экономического Университета», материалы Международной научно-практической конференции в Уральском Государственном Экономическом Университете в г. Екатеринбург). Общий объем публикаций составляет 4,3 печатных листов.

Структура и объём диссертации. Поставленные цель и задачи определили структуру диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения и списка литературы.

 

1. Основное содержание работы

Во введении обоснована актуальность темы исследования, степень изученности проблемы, сформулированны цель и задачи, определены объект и предмет исследования, раскрыты научная новизна, теоретическая и практическая значимость работы.