Теневые процессы в банковской сфере (на примере КP)

В первой главе «Закономерное порождение теневой стороны банковской деятельности в рыночной экономике» раскрыты условия и причины возникновения теневых процессов в банковской сфере, исследованы виды теневых банковских операций и международный опыт борьбы с банковским отмыванием «грязных» денег.  В работе исследованы и обобщены теоретико-методологические основы возникновения логической цепи «теневая экономика-теневая экономика в переходный период-теневые процессы в финансовой сфере-теневые процессы в банковской сфере».

Во второй главе «Развитие теневых явлений в банках стран с формирующейся рыночной экономикой» проанализировано влияние переходных условий на развитие теневых процессов в банковской сфере, проведен анализ банковской деятельности по основным макроэкономическим показателям на предмет теневых операций, определены критерии теневой деятельности банка.

В третьей  главе «Пути преодоления теневого денежно-банковского оборота» отмечено повышение эффективности борьбы с отмыванием «грязных» денег, разработаны методические рекомендации по усилению государственного контроля за теневой деятельностью банков. В работе автором предложены основные направления обеспечения безопасности банковской системы и разработаны мероприятия по формированию контроля над банковской системой в целях борьбы с отмыванием денег.

В заключении обобщены основные результаты выполненного диссертационного исследования.

Проблемы теневой экономики  привлекли внимание исследователей еще в 30-х годах прошлого столетия. В конце 70-х годов ХХ в. стали  появляться серьезные исследования в этой сфере. Одной из первых серьезных работ в этой области является работа П.Гутманна (США) "Подпольная экономика" (1977 г.)², в которой обращалось внимание на недопустимость игнорирования её масштабов и роли.

В советской экономической  науке и практике интерес к проблемам теневой экономики отчетливо проявился в 80-е годы ХХ в. Это было обусловлено как социально-экономическими причинами, связанными с возрастанием её роли в народном хозяйстве и криминализацией, так и с идеологическими. Последние проявились в стимулировании руководством страны научных исследований, направленных на выявление деформаций и дискредитацию командной социально-экономической системы государственного социализма.

Главной движущей силой, способствующей развитию теневой экономики, является «погоня» капитала за максимальной прибылью, в борьбе за которую, как показал К.Маркс, капитал невозможно остановить.

Характерным является высказывание К.Маркса: «Капитал становится все более смелым при получении все большей  и большей прибыли – «при 100 процентах он попирает все человеческие законы, при 300 процентах нет такого преступления, на которое он не рискнул бы, хотя бы под страхом виселицы»³.

В настоящее время единого  общепринятого универсального понятия  теневой экономики не сформулировано. Многообразие позиций обусловлено, как правило, различиями в характере решаемых авторами теоретических и прикладных задач, а также в методологии и методике исследования.

При теоретическом подходе  теневая экономика рассматривается  как экономическая категория, отражающая сложную систему экономических отношений.

Понимание теневой экономики  различными её исследователями во многом определяется выбором основного  критерия отнесения экономических  отношений к этой сфере.

В качестве ключевого критерия выделения теневых экономических явлений выступает отношение к нормативной системе регулирования. Конкретными критериями являются: уклонение от официальной или государственной регистрации, от государственного контроля; противоправный характер.

По мнению В.Радаева⁴, автора многочисленных работ по теневой экономике, существует множество родственных классификаций. Радаев считает наиболее широким понятием неформальную экономику, которая представляет собой совокупность хозяйственных отношений, не отражаемых в официальной отчетности и формальных контрактах или отражаемых заведомо неадекватным образом.

Д.Макаров⁵ и В.М.Есипов⁶ главной отличительной особенностью теневой экономической деятельности считают её неконтролируемый характер. Последний заключается в недоступности экономической информации для её получения открытыми контрольными методами.

Даллаго Б. (Dallago B.) для обозначения  теневых экономических процессов  использует понятие «иррегулируемая  экономика», под которой понимается деятельность экономических агентов, которая не подчиняется регулярным правилам и законам или каким-либо образом скрыта от государственных органов управления и контроля⁷.

Гроссман (Grossman) (1977 г.) определяет теневую экономику как все  производство и обмен, для которых  выполняется хотя бы одно из следующих  свойств: 1) деятельность для частной выгоды; 2) деятельность, нарушающая существующее законодательство⁸.

В работах других исследователей (Welish и Findlay, 1986 г.)⁹ рассматривается теневой сектор, который ограничивается производством продукции исключительно потребительского назначения.

Таким образом, для зарубежных исследователей было характерно понимание  теневой экономики в нерыночной хозяйственной системе как производительного  сектора, скрытого от учета и контроля либо противоправного, а также перераспределительной сферы - теневого рынка.

Важнейшей тенденцией развития теневой экономики является её криминализация, возрастание влияния организованной преступности, усиление её общественной опасности. Концепция криминальной экономики ориентирована, прежде всего, на исследование причин, механизмов общественно опасных экономических явлений, а также предупреждение и пресечение общественно опасной активности.

Первое исследование криминальной экономики было выполнено А.А.Крыловым. Он ввел в научный оборот само понятие «криминальная экономика» и дал следующее её определение: «Криминальная экономика - это сложная система незаконных социально-экономических отношений и материально-вещественных процессов по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг»¹⁰.

С позиций криминологического подхода, в составе теневой экономики  следует выделить сектора криминальной теневой экономики и некриминальной теневой экономики. Однако четко  и однозначно выделить сектор некриминальной экономической деятельности не представляется возможным. Причина этого - сложность самого объекта анализа - теневой экономики, тесная взаимосвязь её позитивных и негативных функций.

В настоящее время теневая  экономика одна из самых сложных проблем всего современного мира и Кыргызстана в частности. В том или ином виде она присутствует во всех странах, сопутствует человечеству на протяжении веков. Более того, корректнее, на наш взгляд, говорить о симбиозе теневой экономики и теневой политики, поскольку они тесно взаимосвязаны и «поддерживают» друг друга.

Различия между странами касаются лишь масштабов распространения  и степени влияния этих явлений  на власть, общество, политическую систему  и государство. По общему признанию, степень распространения скрытой  экономической деятельности достигла размеров, когда это существенно сказывается на важнейших макроэкономических показателях, таких как ВВП.     В результате применения различных методов были получены и опубликованы следующие оценки масштабов «теневой» экономики по отношению к ВВП по  странам, различающиеся в ряде случаев между собой в несколько раз: по Австрии - от  4 до 9 %, по Бельгии - от 2 до 20 %, по Франции - от 6 до 9 %, по ФРГ -  от  3 до 15 %, по Великобритании - от 2 до 8 %, по США - от 4 до 30 %¹¹.

В общемировом масштабе удельный вес теневой экономики оценивается в 5-10% от валового внутреннего продукта. Так, в африканских странах этот показатель достигает 30%, в Чехии - 18%, а на Украине - 50%; удельный вес теневой экономики в хозяйственном обороте России равен 40%¹². Таким образом, прослеживается тенденция: чем выше уровень экономического развития страны, тем меньше масштабы «теневого» сектора.

В Кыргызстане по данным официальной статистики этот показатель колеблется в пределах от 41% до 53%¹³.  Показатель 40-50% является критическим. Эти цифры подчеркивают важность и актуальность исследования этой проблемы для современного Кыргызстана, будоражащего политической нестабильностью, низким уровнем жизни населения и социальным недовольством. 

Масштабное развитие теневой экономики в переходный период можно рассматривать как проявление механизма саморегулирования экономики, своеобразную реакцию экономических субъектов на формирующиеся формальные и неформальные институты, вынужденную форму адаптации к сложившейся социально-экономической ситуации.

Взаимодействие субъектов экономических  отношений на этой основе способствует появлению противоречивых тенденций, которые по мере развития экономики  разрешаются, но не могут быть разрешены  до конца.  Это нашло отражение  в исследовании Дыйканбаевой Т.С.: «теневая экономика есть закономерное порождение рыночных экономических отношений»¹⁴.

Новое поколение политических руководителей  стран с переходной экономикой променяло  “власть на собственность”.  За спорами последних лет о реформах и контрреформах, о том, что преобразования идут плохо или вообще остановились, общество упускает совершенно очевидную реальность - реальность формирования системы высококриминализированных экономических отношений, характеризующихся рядом признаков. Это, прежде всего, огромный вес “теневого” сектора, огромная роль неформальных и внеправовых отношений. В первую очередь, это характеризуется формированием финансово-промышленного капитала путем ускоренной «прихватизации» госсобственности по заниженным ценам и его сращивание с правящей элитой страны.

Во вторую очередь, это образование  в экономической сфере кланов - устойчивых властно-хозяйственных  структур, имеющих покровительство  в виде того или иного государственного властного органа, распоряжающихся  крупными суммами накопленного разными путями капитала и ведущих широкомасштабную коммерческую деятельность.

   Другое печальное следствие  формирования кланов - перераспределение национального дохода в пользу руководящей элитной группы. Мы видим, как оно растет, в то время как народнохозяйственные сферы, обеспечивающие благосостояние большей части населения (здравоохранение, образование и т.п.) приходят в упадок.

Здесь будет уместно процитировать  известного ученого и экономиста в Кыргызстане профессора, доктора  экономических наук, Кумскова В.И., который исследовал суть финансового капитала в работах Р.Гильфердинга и В.Ленина: «Финансовая олигархия, завладевая государством, всей его системой власти и управления, вершит государственные дела в свою пользу, проводит в жизнь свою политическую волю и свои классовые интересы. Её возможности в государственно-политической сфере настолько велики, что она может ради получения выгод, высоких прибылей, установления мирового господства поставить себе на службу правительства и народы многих стран, вовлечь их в тяжкие империалистические бойни, приносящие неимоверные страдания и гибель десяткам и сотням миллионов людей»¹⁵.

Исследования по проблеме теневой  экономики проводились ранее  многими отечественными учеными.  Например,  академик Т.К. Койчуев и доктор экономических наук М.Т. Койчуева отмечают, что «влезают в нелегальную экономику и очень состоятельные люди и люди с высоким социальным статусом … нарушают право, призванные обществом и установленные государством правила поведения и деятельности и входят в нелегальную экономику. Это экономическое преступление»¹⁶.  Данными ученными предлагается термин «закон проявления теневой экономики»: «чем сильнее экономика и государство, тем слабее выражается данный закон, но полностью закон не исчезает»¹⁷.

Данной проблематикой также занимался доктор экономических наук Кудабаев З.И.  Будучи Председателем Национального Статистического Комитета, он исследовал статистическую сторону теневой экономики. В частности, им были определены показатели неформальной экономической деятельности в той или иной отрасли хозяйства Кыргызской Республики¹⁸.

Система неучитываемой экономики  сегодня устойчиво воспроизводится, причем главный механизм её воспроизводства  связан с тем, что сформировавшиеся руководящие «элиты» фактически диктуют свои условия в принятии общегосударственных экономико-политических решений. Подобного рода экономическая система не представляет ничего принципиально нового в экономической истории.

Данное явление наблюдалось  в мировом развитии и раньше. Бурное развитие новых индустриальных стран Восточной и Юго-Восточной Азии в 1960-1990-е годы было немыслимо без тесной спайки крупного бизнеса и правящих режимов. Формы взаимопроникновения государства и большого бизнеса были различны: «чеболи» (бизнес-конгломераты, находящиеся в собственности определенных семей и пользующиеся прямой поддержкой государства) в Южной Корее, тесные корпоративные связи деловых кругов с правящей партийной элитой в Малайзии, нахождение крупнейших бизнес-групп в собственности детей президента Сухарто в Индонезии. Обратной стороной этого процесса был крайне высокий уровень коррупции: для характеристики ситуации в Юго-Восточной Азии был даже придуман термин «капитализм дружков» (crony capitalism), а корейское слово «чеболь» стало синонимом коррупции.  Однако, спайка государства и крупного бизнеса, а также исключительно экспортная ориентация экономики, т.е. то, что еще недавно считалось главным фактором роста, после 1997 года стало называться среди главных причин кризиса¹⁹.

Таким образом, мы видим, что теневые процессы в переходный период сопряжены с формированием финансово-промышленного капитала, его сращивания с правящей элитой в условиях смены общественно-экономической системы. Экономические отношения приобретают скрытый договорной характер. К элементам теневой экономики в переходный период можем отнести такие черты, как высокий уровень коррупции, сосредоточение финансово-промышленных ресурсов в руках правящей элиты, паразитивное использование несовершенства законодательств, скрытая занятость, уход от налогообложения, введение двойной бухгалтерии.