Управление ликвидностью и платежеспособностью предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Декабря 2012 в 08:06, реферат

Описание работы

В современном мире все больше на первый план выдвигается экономическая деятельность человека. Производство, торговля, оказание и потребление услуг – все эти и многие другие виды человеческой деятельности охватываемой экономикой – направлены в основном на извлечение прибыли (выгоды), как отдельных предприятий и их групп, так и общества в целом. В России после перехода от командно-административной модели экономики к рыночной большинство хозяйствующих субъектов получило свободу выбора и действия. Но вместе с этой свободой, как плату за эту самостоятельность, возможность несостоятельности и банкротства.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 4
Глава 1
Платежеспособность и ликвидность предприятия. Сущность, значение и методы оценки 6
Платежеспособность: сущность и оценка 6
Ликвидность: определение, сущность и оценка9
Внешние и внутренние факторы, как рисковая составляющая, влияющая на ликвидность и платежеспособность 22
Глава 2
Оценка ликвидности и платежеспособности ООО «Ди АРС-голд » 28
Общая характеристика ООО «Ди АРС-голд » 28
Анализ имущества и источников его формирования
ООО «Ди АРС-голд» 33
Оценка ликвидности и платежеспособности ООО «Ди АРС-голд» 44
Глава 3
Рекомендации по управлению ликвидностью и платежеспособностью ООО «Ди АРС-голд» 54
Направления повышения ликвидности и платежеспособности предприятия 54
Экономическая оценка предложенных рекомендаций 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
Список использованной литературы. 74
ПРИЛОЖЕНИЯ 79

Скачать архив (649.89 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Управление ликвидностью и платежеспособностью предприятия..doc

— 1.51 Мб (Скачать файл)

Руководитель ________________ Главный бухгалтер_____________

(подпись) (подпись)

«____»________________ 20 __ г.

Приложение 2

Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2010г. КОДЫ
		форма № 1 по ОКУД			0502070
		дата (год, месяц, число)			2010	12	31
Организация ООО " Ди АРС-голд "		по ОКЮЛП
Индивидуальный номер плательщика		ИНН			5908039932
Вид деятельности Производство ювелирных изделий из недрагоценных материалов		по ОКЭД			36.61
Организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью / Частная	по ОКОПФ		65	16
Единицы измерения тыс. руб.		по ОКЕИ			384
Адрес

	Контрольная сумма
	Дата утверждения
	Дата отправки
	Дата принятия

АКТИВ	Коды строк	На начало года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	-	28
Основные средства	120	6281	6279
незавершенное строительство	130	20	2
Доходные вложения в материальные ценности	135	3	3
ИТОГО по разделу I	190	6304	6312
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы и затраты	210	205824	161381
в том числе: сырье, материалы и другие активы	211	2	32
готовая продукция и товары для реализации	214	95314	147886
товары отгруженные	215	110181	13159
расходы будущих периодов	216	327	304
Налоги на добавленную стоимость	220	24853	14721
Дебиторская задолженность	240	26293	49543
в том числе: покупателей и заказчиков	241	26293	49543
Краткосрочные финансовые вложения	250	14546	16683
Денежные средства	260	3260	12798
Прочие оборотные активы	270	15727	1309
ИТОГО по разделу II	290	290503	256436
БАЛАНС	300	296807	262747
ПАССИВ	Коды строк	На начало года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный фонд	410	10	10
Добавочный капитал	420	8	8
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	30483	31773
ИТОГО по разделу III	490	30500	31791
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные кредиты и займы	510	63179	81487
ИТОГО по разделу IV	590	63179	81487
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные кредиты и займы	610	39262	53097
Кредиторская задолженность	620	163866	96368
в том числе: перед поставщиками и подрядчиками	621	163866	96368
Прочие кредиторы	625	-	4
ИТОГО по разделу V	690	203128	149468
БАЛАНС	700	296807	262747

Руководитель ________________ Главный бухгалтер_____________ «____»________________ 20 __ г.

(подпись) (подпись)

Приложение 3

Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2011г. КОДЫ
	форма № 1 по ОКУД	0502070
	дата (год, месяц, число)	2011	12		31
Организация ООО " Ди АРС-голд "	по ОКЮЛП
Индивидуальный номер плательщика	ИНН	5908039932
Вид деятельности Производство ювелирных изделий из недрагоценных материалов	по ОКЭД	36.61
Организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью / Частная	по ОКОПФ	65		16
Единицы измерения тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Адрес

	Контрольная сумма
	Дата утверждения
	Дата отправки
	Дата принятия

АКТИВ	Коды строк	На начало года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	28	49
Основные средства	120	6279	6352
незавершенное строительство	130	2	-
Доходные вложения в материальные ценности	135	3	3
ИТОГО по разделу I	190	6312	6404
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы и затраты	210	161381	166189
в том числе: сырье, материалы и другие активы	211	3132	3550
готовая продукция и товары для реализации	214	144786	147196
товары отгруженные	215	13159	15132
расходы будущих периодов	216	304	311
Налоги по приобретенным активам	220	14721	16293
Дебиторская задолженность	240	49543	51203
в том числе: покупателей и заказчиков	241	49543	51203
Краткосрочные финансовые вложения	250	16683	20019
Денежные средства	260	12798	17917
Прочие оборотные активы	270	1309	1268
ИТОГО по разделу II	290	256436	272889
БАЛАНС	300	262747	279293
ПАССИВ	Коды строк	На начало года	На конец отчетного периода
1	2	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный фонд	410	10	10
Резервный фонд	420	8	8
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	31773	31984
ИТОГО по разделу III	490	31791	32002
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные кредиты и займы	510	81487	68230
ИТОГО по разделу IV	590	81487	68230
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные кредиты и займы	610	53097	69072
Кредиторская задолженность	620	96371	109954
в том числе: перед поставщиками и подрядчиками	621	96371	109954
Прочие кредиторы	625	4	35
ИТОГО по разделу V	690	149468	179061
БАЛАНС	700	262747	279293

Руководитель ________________ Главный бухгалтер_____________

(подпись) (подпись)

«____»________________ 20 __ г.

Приложение 4

Отчет о прибылях и убытках на 31 декабря 2009 г. КОДЫ
	форма № 1 по ОКУД			0502070
	дата (год, месяц, число)			2009		12		31
Организация ООО " Ди АРС-голд "	по ОКЮЛП
Индивидуальный номер плательщика	ИНН			5908039932
Вид деятельности Производство ювелирных изделий из недрагоценных материалов	по ОКЭД			36.61
Организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью / Частная	по ОКОПФ			65			16
Единицы измерения тыс. руб.	по ОКЕИ			384
Адрес
Наименование показателей		Коды строк	За отчетный период		За аналогичный период прошлого года
1		2	3		4
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг, (За минусом налогов, акцизов, аналогичных обязательных платежей)		010	284101		253278
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг.		020	(256839)		(233249)
Валовая прибыль		029	27262		20029
Коммерческие расходы		030	(19357)		(15227)
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) от реализации товаров, продукции, работ, услуг		050	7905		4802
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Процент к получению		060	726		86
Процент к уплате		070	(4536)		(1409)
Прочие доходы		090	964		-
Прочие расходы		100	(3490)		(2359)
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) до налогообложения		140	1569		1120
Текущий налог на прибыль		150	(390)		(280)
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)		190	1179		840

Руководитель ________________ Главный бухгалтер_____________

(подпись) (подпись) «____»________________ 20 __ г.

Приложение 5

Отчет о прибылях и убытках на 31 декабря 2010г. КОДЫ
	форма № 1 по ОКУД			0502070
	дата (год, месяц, число)			2010		12		31
Организация ООО " Ди АРС-голд "	по ОКЮЛП
Индивидуальный номер плательщика	ИНН			5908039932
Вид деятельности Производство ювелирных изделий из недрагоценных материалов	по ОКЭД			36.61
Организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью / Частная	по ОКОПФ			65			16
Единицы измерения тыс. руб.	по ОКЕИ			384

Наименование показателей		Коды строк	За отчетный период		За аналогичный период прошлого года
1		2	3		4
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг, (За минусом налогов, акцизов, аналогичных обязательных платежей)		010	473637		284101
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг.		020	(442408)		(256839)
Валовая прибыль		029	31229		27262
Коммерческие расходы		030	(28063)		(19357)
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) от реализации товаров, продукции, работ, услуг		050	3166		7905
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Процент к получению		060	122		726
Процент к уплате		070	(6160)		(4536)
Прочие доходы		090	7210		964
Прочие расходы		100	(1868)		(3490)
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) до налогообложения		140	2470		1569
Текущий налог на прибыль		150	1180		390
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) (140 -150)		190	1290		1179

Руководитель ________________ Главный бухгалтер_____________

(подпись) (подпись) «____»________________ 20 __ г.

Приложение 6

Отчет о прибылях и убытках на 31 декабря 2011г. . КОДЫ
	форма № 1 по ОКУД			0502070
	дата (год, месяц, число)			2011		12		31
Организация ООО " Ди АРС-голд "	по ОКЮЛП
Индивидуальный номер плательщика	ИНН			5908039932
Вид деятельности Производство ювелирных изделий из недрагоценных материалов	по ОКЭД			36.61
Организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью / Частная	по ОКОПФ			65			16
Единицы измерения тыс. руб.	по ОКЕИ			384
Адрес
Наименование показателей		Коды строк	За отчетный период		За аналогичный период прошлого года
1		2	3		4
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг, (За минусом налогов, акцизов, аналогичных обязательных платежей)		010	539409		473637
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг.		020	(500251)		(442408)
Валовая прибыль		029	39158		31229
Коммерческие расходы		030	(28316)		(28063)
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) от реализации товаров, продукции, работ, услуг		050	10842		3166
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Процент к получению		060	136		122
Процент к уплате		070	(5397)		(6160)
Прочие доходы		090	5844		7210
Прочие расходы		100	(2433)		(1868)
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) до налогообложения		140	8992		2470
Текущий налог на прибыль		150	1760		1180
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)		190	7232		1290

Информация о работе Управление ликвидностью и платежеспособностью предприятия