Валютное регулирование в Российской Федерации

- об ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств по указанным договорам (контрактам ) путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленных резидентами авансовых платежей./20/

Начиная с 05 июня 2012 года, в договора (контракты), представленные на обслуживание в уполномоченный банк, должна быть включена вышеуказанная информация. В противном случае банк будет вынужден отказать клиенту в принятии на обслуживание договора (контракты), не отвечающим требованиям валютного законодательства.

Сроки оформления и переоформления паспортов сделок.

Паспорт сделки должен быть оформлен не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору)(основание: п. 3.14.Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И)./21/

1) в случае осуществления расчетов в российских рублях оформление паспорта сделки должно осуществляться до момента первого списания/зачисления денежных средств по договору на расчетный счет организации.

2) в случае расчетов в иностранной валюте паспорт сделки оформляется не позднее дня поступления средств на транзитный валютный счет.

3) в случае, если передача товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности предшествует платежам, документы, подтверждающие факт такой передачи должны оформляться после даты подписания паспорта сделки./38/

Переоформление  паспорта сделки должно производиться после внесения соответствующих изменений в контракт (кредитный договор), либо изменения иной информации, указанной в ПС, но не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору), либо не позднее очередного срока представления в банк документов и иной требуемой информации, в том числе: справок о подтверждающих документах, справок о расчетах через счета за рубежом, документов, подтверждающих факт исполнения обязательств по кредитным договорам иным способом и т.д. (основание: п. 3.15.1 Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И)./20/

Переоформление  паспорта сделки должно производиться  в указанные сроки не только в  случае внесения изменений в контракт (кредитный договор), но также в  случае изменения иных сведений, указанных в ПС, в том числе: наименования резидента, его юридического адреса, КПП и т.д.

Сроки предоставления в банк документов по валютным операциям.

Справка о валютной операции представляется резидентом при списании валюты с его счета, либо не позднее 15 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на счет в банке (основание: п. 1.3.Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И).

Справка о расчетах через счета за рубежом представляется в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по контракту (кредитному договору) (основание: п. 2.4. Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И, п. 2.7. Положения Банка России от 01.06.2004 г. № 258-П).

Справка о поступлении  валюты РФ представляется в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого на расчетный счет резидента зачислялась валюта РФ от нерезидента по контракту (кредитному договору) (основание п. 2.4. Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И, п. 2.7. Положения Банка России от 01.06.2004 г. № 258-П)./22/

Справка о подтверждающих документах с приложением документов, подтверждающих ввоз/вывоз товаров на/с таможенной территории РФ, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, представляется:

- в случае ввоза/вывоза товаров, которые подлежат декларированию путем подачи таможенной декларации - в срок 15 календарных дней , исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых/вывозимых товаров, указанного в графе «С» ДТ (штамп «Выпуск разрешен», «условный выпуск»);

- в случае ввоза/вывоза товаров, выпуск которых осуществляется таможенными органами до подачи таможенной декларации (скоропортящиеся товары, живые животные, экспресс-грузы, международные почтовые отправления и др.) –в срок, не превышающий 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом декларации, которая содержится в регистрационном номере ДТ, графа «А»;

- в случае ввоза/вывоза товаров без подачи таможенной декларации (например, товары из Белоруссии), а также при выполнении работ, оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности – в срок, не превышающий 15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы (датой оформления указанных документов является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон, если контрактом предусмотрено подписание документа обеими сторонами, в остальных случаях – дата составления подтверждающего документа);

- в случае изменения данных о стоимости ввезенных/вывезенных товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, ранее включенных в справку о подтверждающих документах – в срок, не превышающий 15 календарных дней, исчисляемых после даты оформления документов, подтверждающих изменение стоимости;

- в случае исполнения обязательств иным способом, отличным от исполнения обязательств в виде расчетов и переводов в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации–в срок, не превышающий 15 календарных дней, исчисляемых после даты оформления документов, подтверждающих исполнение обязательств иным способом.(Основание п.п. 2.1., 2.4., 2.16., 2.17 Положения Банка России от 01.06.2004 г. № 258-П)./18/

Документы об исполнении обязательств по кредитному договору иным способом, отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов и переводов в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, представляются в банк в срок, не превышающий 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого обязательства между резидентом и нерезидентом по кредитному договору были исполнены иным способом(основание п. 2.5.Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И)./38/

Документы, обосновывающие проведение валютных операций, согласно запросу банка представляются в течение срока, указанного в банковском запросе (основание часть 4 статьи 23 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ).

Сроки исполнения иных обязательств, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации

Зачисление  на свой банковский счет в уполномоченном банке иностранной валюты или  валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности - в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (основание пункт 1 часть 1 статьи 19 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ)./23/

Зачисление  на свой банковский счет иностранной  валюты или валюты РФ в качестве возврата денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию РФ (неполученные на таможенной территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности - в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (основание пункт 2 часть 1 статьи 19 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от10.12.2003 г. № 173-ФЗ).

Нормы Закона № 406 ФЗ действительно направлены на упрощение  процедур валютного контроля. Но отдельные  его положения требуют уточнения  на подзаконном уровне. В частности, порядок передачи сведений о сроке исполнения договоров, новая форма паспорта сделки, порядок электронного документооборота между органами и агентами валютного контроля. Что касается объема обязанностей резидентов перед органами и агентами валютного контроля, то он остался прежним, за исключением обязанности резидентов представлять уполномоченным банкам сведения об ожидаемых сроках исполнения договоров по внешнеторговой деятельности. Однако и эта обязанность направлена в конечном итоге на сокращение процедуры валютного контроля, так как отсутствует необходимость в переоформлении паспорта сделки при изменении соответствующих сведений о сроках.

Все изменения, внесенные новым законом, представлены в виде таблицы для сравнения новой и старой редакций Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173 ФЗ.(Приложение А)

2.4. Характеристика валютного рынка

Ситуация на внутреннем валютном рынке в 2011 г. определялась динамикой основных факторов формирования платежного баланса и параметрами курсовой политики Банка России.

Политика валютного курса Банка России в рассматриваемый период была направлена на удержание волатильности курса российской национальной валюты в приемлемых границах. В качестве операционного ориентира курсовой политики продолжала использоваться рублевая стоимость бивалютной корзины (сумма 0,45 евро и 0,55 доллара США).Банк России применял механизм операционного плавающего интервала допустимых значений стоимости бивалютной корзины с автоматической корректировкой границ в зависимости от объема осуществленных валютных интервенций. Банк России последовательно изменял параметры механизма реализации курсовой политики в целях увеличения гибкости курсообразования и создания условий для постепенного перехода к режиму свободного плавания национальной валюты./22/

В первом полугодии 2012 г. ситуация на внутреннем валютном рынке определялась преимущественно  динамикой трансграничных потоков  капитала и внешнеэкономической  конъюнктурой(значительное влияние  по-прежнему оказывали изменения мировых цен на основные товары российского экспорта – энергоносители и прочее сырье). Валютная политика Банка России на протяжении рассматриваемого периода оставалась неизменной: регулятор придерживался режима управляемого плавающего валютного курса, используя в качестве операционного ориентира рублевую стоимость бивалютной корзины. При этом количественных ограничений на уровень курса рубля к доллару США и к евро не устанавливалось.

В течение 2011г. в динамике курса рубля к основным мировым валютам можно выделить несколько этапов. На протяжении первой части года (вплоть до августа) благоприятная конъюнктура мировых товарных и финансовых рынков способствовала укреплению рубля при относительно низкой волатильности рублевой стоимости бивалютной корзины. Укрепление рубля было устойчивым, но не интенсивным. В сложившихся условиях Банк России осуществлял операции по покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. Объем нетто-покупки иностранной валюты Банком России в январе - июле составил 28,1 млрд. рублей.//

В первом полугодии 2012г. зависимости от складывающейся экономической ситуации Банк России выступал как покупателем, так и продавцом иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. В целом за указанный период объем нетто-покупки иностранной валюты Банком России составил 9,8 млрд. долл. США.

Со второй недели августа нестабильность мирового финансового  рынка вызвала существенный рост спекулятивного спроса на иностранную валюту на внутреннем валютном рынке, что способствовало резкому ослаблению рубля. Дополнительное давление на рубль оказывал усилившийся отток капитала, вызванный повышением неопределенности ожиданий дальнейшей динамики мировых финансовых и товарных рынков. Ситуация усугублялась высокой волатильностью мировых цен на энергоносители. Сочетание этих факторов привело к девальвации российской национальной валюты.

С октября некоторое снижение напряженности на мировых финансовых рынках способствовало уменьшению дисбаланса спроса и предложения иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. Это оказало поддержку рублю и позволило несколько сократить масштабы влияния Банка России на курсовую динамику./28/

Интервенции Банка России на внутреннем валютном рынке (табл.1) оставались основным фактором изменения объема золотовалютных резервов на протяжении 2011 года. Если покупка иностранной валюты Банком России вплоть до августа способствовала динамичному росту золотовалютных резервов, то со второй половины августа в результате значительных продаж иностранной валюты Банком России объем золотовалютных резервов быстро сокращался. Несмотря на продажи иностранной валюты в августе- декабре, в целом по итогам 2011г. Банк России являлся нетто-покупателем иностранной валюты (объем нетто-покупки составил 12,4 млрд. долл. США). В результате объем золотовалютных резервов увеличился на 4,0% и на 1.01.2012 составил 498,6 млрд. долл. США.

Таблица 1. Интервенции Банка России на внутреннем валютном рынке (млрд. долл. США)