Статистический анализ заработной платы

	2007г.	2008г.	2009г.
Объем производства готовой продукции, всего тонн	46712	52287	53639
Объем производства  продукции в базовых отпускных ценах, всего млн.руб.	796,819	950,909	925,849

Общий объем товарной продукции в 2009 г. составил 53639  тонн на сумму 925,849 тыс. руб.,

против 2008 г., выпуск продукции составил 52287 тонн на сумму 950,909 тыс. рублей.

Прироста выпуска продукции (в денежном выражении) за отчетный период нет.

 

3.1. Исполнение плана производства  ТП за 2009 г.

 

План производства ТП ЗАО «Бумажная Фабрика «Звезда» в натуральных ед. за 2009г.  не выполнен    (-26%), (-18 845,8тн) динамика роста ТП по сравнению с 2008г.   (+3%).

 

План производства ТП в стоимостном выражении за 2009г., соответственно, также не выполнен    (-17%), (-199 072,8тыс.руб.) динамика роста ТП по сравнению с 2008г. в стоимостном выражении нет  (-2,6%).

 

Рентабельность общего выпуска ТП - составила 7,0%:

 

В том числе по товарной бумаге  - 5,7%

   по кальке   - 22,6%

   по изделиям УПБ и ПУ - 16,2%

   по изделиям ПУ  - 9,0%

 

Показатели валового выпуска ВП продукции по производствам следующее:

 

Бумажное производство (БП):

план по производству бумаги  не выполнен   (-26,4%), (-19 425,6тн.), динамика роста ТП по сравнению с 2008г., также небольшая (+3,3%).

 

По небеленым бумагам снижение (-19 475тн) , в том числе по основному ассортименту:

В основном причины по БДМ №7,8,10:

- снижение  крафт-бумаги марки «А» (-481т),

   по ОДП-35 (-344т),

   по бумаге для гофрирования (-5 461т),

   по картону для плоских слоев (-3 359т),

связано со сверхплановыми простоями и невыполнением запланированной суточной производительности буммашин:

- не  вышла на запланированную мощность  БДМ №10 (-9 034т).

 

 

По беленым бумагам на 9-й БДМ в норме (+ 50 т), в т.ч. по основному ассортименту:

произошло смещение ассортимента в пользу  Коммунар-40 (+255т),  для печати (+227т),

марки БВ (+ 113т);

-снижение  объемов по крафт-бумаге марки  «Б» (-400т) и БДМИ  (-126т), связано  с отсутствием заказов.

 

 

По изделиям БП (калька) (-3,7%), (-26,2тн),  динамика проста ТП по сравнению с 2008г., (+21,6%).

 

Производство переработки бумаги (ППБ):

Общее увеличение выпуска изделий ПУ против плана (+ 128т) (+ 5,5%),   динамики роста ТП по сравнению с 2008г. (+ 15,4%).

 

Изделия участка переработки бумаги и участка парафинирования (УПБ и УП):

План производства изделий УПБ и УП   перевыполнен на (+90 тн.) или (+36,7%), динамики роста ТП по сравнению с 2008г. нет (-8,2%).

 

3.2. Исполнение плана продаж и  услуг за 2009 год

 

Объем продаж	2009	2008	Абс откл	%
Тонн	53435	51878	+1 557	+3
В т.ч. ППБ	2 663,9	2 421,3	+243	+10
БП	50 771,5	49 457,1	+1 314	+3
Рублей	918 612 097,2	943 570 678,8	-24 958 582	-3
В т.ч. ППБ	146 514 183	122 173 756	+24 340 427	+20
БП	770 566 632	819 576 074	-49 009 442	-6

 

Объем продаж		2009 план	2009 факт	Абс откл	%
Тонн		72 485,0	53 435,4	-19 050	-26
В т.ч. ППБ		2 535,0	2 663,9	+129	+5
БП	69 950,0		50 771,5	-19 179	-27
Рублей		1 124 921 390,4	918 612 097,2	-206 309 293	-18
В т.ч. ППБ		144 625 028	146 514 183	+1 889 154	+1
БП		978 286 362	770 566 632	-207 719 730	-21

 

Объём продаж в натуральном выражении:

 

Общий объем реализации в 2009 году по сравнению с 2008 годом был увеличен  на 1557тн (+3%). Основной составляющей этого увеличения стала бумага - БК-40 +446тн +112% по сравнению с 2008г. Данное увеличение связано в основном с благоприятной ситуацией с курсом Евро и Доллара, на фоне высокой стоимости импортных аналогов ценовое предложение Коммунара было более привлекательным для потребителей продукции.

Также существенно был увеличен объём продаж участка переработки бумаги +243тн +10%. В случае полиграфической продукции основной составляющей роста стала бумага

-БДМИ +176тн +57% по сравнению с 2008 годом, это обусловлено в основном с переходом от основного конкурента ОАО «Эликон» части клиентов. Также хороший рост показал парафинированный этикет +358тн,+56% это связано с причинами, описанными выше, относящимся к бумаге БК-40.

Падение продаж бумаги -ОДП-35 на -1 481тн -77% связано с началом выпуска аналогичной бумаги на ОАО «Фирма бумага»,С-Пб, которая вышла на рынок со значительно выгодным ценовым предложением чем у Коммунара. Также производителем аналогичной бумаги является ОАО «Эликон», что увеличивает конкуренцию в данном сегменте.

Существенное падение объёма продаж произошло по бумаге -ОДП-25 -190тн -28%, связано с существенно более высокой ценой, чем на аналогичную продукцию конкурентов.

Падение продаж по бумаге -Крафт м Б   -246 тн -12% обусловлено общей кризисной ситуацией, частично уменьшение объёмов обусловлено не возможностью выполнить специфические требования потребителей по качеству  (диаметр намотки не мене1000мм), равномерность по ширине бумажного полотна.

Объём продаж -бумага для гофрирования +1390 тн  +11% ; - картон для пл.слоёв -1350тн -11%. Суммарный объём продаж по этим двум позициям не изменился по сравнению с 2008 годом.

Не смотря на отрицательные показатели в начале года -крафт бумага мА -1756тн -34% за 1-й квартал, к концу периода рост объёма продаж составил +2876 тн +16% по сравнению с 2008 годом. Основная причина роста продаж заключается в благоприятном соотношении курса рубля к основным мировым валютам, что позволило увеличить экспортные отгрузки на +2852 тн +20% по сравнению с 2008 годом. Объём продаж на внутренний рынок по бумаге крафт А остался на уровне 2008 года.

 

3.3.  Исполнение плана по труду  за 2009 год

 

Анализ исполнения ФОТ

ФОТ за 2009 год составил 135 705  тыс.руб. при плане 147 203 тыс.руб. экономия фонда составили 11 498 тыс.руб. (-7,8%). Плановый ФОТ в пересчете на фактический объем и структуру ТП на отчетный период составляет 139 591 тыс.руб. Таким образом, за отчетный период экономия составила 3 886 тыс.руб. (-2,8%) (Таблица 2).

 

Производительность труда (ПТ) за 2009 год составила 1 801,3 тыс.руб., против плана 2 118,7 тыс.руб. снижение составило (-317тыс.руб.)  (-15,0%). В сравнении с плановой производительностью труда пересчитанной на фактический выпуск уменьшение составило

(-34тыс.руб.)  (-1,9%) (Таблица 2).

Среднесписочная численность (ССЧ) за отчетный период составила 514 чел. против плана

530 чел., ССЧ относительно  плана уменьшилась на 16 чел.

Средний уровень зарплаты основных производственных рабочих за 2009 год составил 17 659 руб.

Средняя заработная плата работников всего, включая ИТР и руководителей, за 2009 год составила 22 001 руб.

 

3.4.  Исполнение инвестиционного  плана за 2009 год

 

В инвестиционный план на 2009 год  был запланирован к завершению проект:

«Модернизация технологического потока БДМ № 10»,

 с целью  увеличения производственных мощностей предприятия за счет установки потока бумагоделательной машины на 45 т/год.

Решением Совета директоров №2 от 18.05.09г. одобрена корректировка сроков по завершению с (марта по сентябрь 2009г. Пуско-наладочные работы) и увеличения затрат (на 56 500 тыс.руб. без НДС на 2009г.).

Таким образом, план исполнения проекта составляет 422 235 313 руб.

В 2009 году произошло завершение следующих мероприятий проекта:

• Модернизация  размольно- подготовительного комплекса

Стоимость   за 2009г. 20 460,2 тыс.руб.

• Модернизация потока БДМ № 10

Стоимость за 2009г.  18 776,7 тыс.руб.

-    Установка продольно- резательного станка

Стоимость  за 2009г. 392,2  тыс. руб.

После проведения режимной наладки потока были выявлены несоответствия в работе и разработаны корректирующие действия по их устранению (см. Приложение).

 

Итого план по исполнению проекта на 2009г. : 56 500 тыс.руб. (без НДС)

           факт исполнения проекта за 2009г.:    39 629тыс.руб. (без НДС) – часть работ планируется завершить в 1 кв. 2010г.

 

ИТОГО: план по исполнению проекта всего: 422 235 313 руб.

     факт по исполнению проекта  всего: 447 713 700 руб.

 

Отклонение по исполнению составляет 25 478,4 тыс.руб. (6%), связанное с исполнением корректирующих мероприятий после проведения режимной наладки потока.

 

3.5. Исполнение бюджета  за  2009 год.

 

А. Доходная часть бюджета за 12 месяцев  2009 г. исполнена на 82,3 % и составляет 925 849 т. р. при плане 1 124 921 т.р. недовыполнение (-17,7%), основная причина не выход на проектную мощность БДМ №10, также по причине снижения объема заказов на крупно-тоннажные виды бумаг.

Динамики прироста за аналогичный период прошлого года нет  -2,6%

Б. Расходная часть бюджета  составила 865 519 т. р. по сравнению с планом         1 039 010 т.р., экономия в размере (-173 491т.р.) или (-16,7%).

Материальные затраты: в целом, снижения против плана на (-151 755 т. р.) или (-19,1%):

По основным статьям материальной части бюджета предприятия отклонения выглядят следующим образом:

• Сырье: экономия, (-35 232т.р.) или (-10,8%): 
  Основные причины экономии:

1. изменения объемов и структуры выпуска против плана;

2. снижение норм по сравнению с планом;

 

• курса валют (-2 394 т.р.),
• цен (+28 204 т.р.),
• за счет изменения объема и структуры  ассортимента (-42 034 т.р.),
• норм (-19 008  т.р.).
•    Химикаты: экономия, (-25 301 т.р.) или (-29,6%),

 

по всем факторам

 

•           Топливо: экономия, (219 т.р.) или (-5,7%);

 

• цен (-1 133 т.р.),
• прочие  (+914 т.р.),  (превышение топлива в натуральных единицах вследствие увеличения грузоперевозок собственным транспортом);
• Энергоресурсы:  снижение (-72 720 т. р.) или (-25,5%), в т.ч.:

Вода – экономия (-92 т.р.) или (-43,2%)

Пар – экономия (- 38 758 т.р.) или (-28,9%)

 

 

• цен (+735 т.р.),
• за счет изменения объема и структуры ассортимента (-28 409 т.р.),
• норм (-2 015 т.р.),
• прочие (-9 069 т.р.).
• Электроэнергия: экономия (- 33 871 т. р.) или (-22,5%)

 

• цен (+2 407 т.р.),
• за счет изменения объема и структуры ассортимента (-34 514 т.р.),
• норм (-1 745  т.р.),
• прочие (- 18 т.р.) (экономия электроэнергии на прочие нужды и освещение);

 

• Материалы (всего) - в целом, в снижение (-8 696 т.р.) или (-20,1%), 
  

 по всем позициям;

• Услуги сторонних организаций: в целом, в снижение (-9 586 т.р.)  или (-18,2%);

 

по всем позициям;