Планирование производственной программы ОАО «Племенной Зверосовхоз «Салтыковский» и ее оптимизация

Процесс экономического анализа подразделяется на ряд стадий: постановку проблемы, определение целей и критериев оценки; подготовку информации для анализа; изучение и аналитическую обработку информации; разработку рекомендаций о возможных вариантах решения проблемы и достижения целей; оформление результатов анализа.

С помощью балансового метода реализуется принцип сбалансированности и пропорциональности. Он применяется при разработке прогнозов, планов и программ. Сущность его заключается в увязке потребностей страны в различных видах продукции, материальных, трудовых и финансовых ресурсов с возможностями производства продукции и источниками ресурсов.

Балансовый метод предполагает разработку балансов, представляющих собой систему показателей, в которой одна часть, характеризующая ресурсы по источникам поступления, равна другой, показывающей распределение (использование) по всем направлениям их расхода.

В переходный период к рыночным отношениям усиливается роль прогнозных балансов, разрабатываемых на макроуровне: платежного баланса, баланса доходов и расходов государства, баланса денежных доходов и расходов населения, сводного баланса трудовых ресурсов, балансов спроса и предложения. Результаты балансовых расчетов служат основой при формировании структурной, социальной, финансово-бюджетной и кредитно-денежной политики, а также политики занятости и внешнеэкономической деятельности. Балансы применяются также для выявления диспропорций в текущем периоде, вскрытия неиспользованных резервов и обоснования новых пропорций. Система балансов, используемых в прогнозировании и планировании, включает: материальные, трудовые и финансовые. В каждую из указанных групп входит ряд балансов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Характеристика ОАО «Племенной Зверосовхоз «Салтыковский»

2.1. Общие сведения о хозяйстве

История зверосовхоза «Салтыковский» начиналась в 30- х годах ХХ столетия. К. А. Вахрамеев (1951) относил начало работы хозяйства к декабрю 1930 г., когда было завезено поголовье серебристо – черных лисиц для разведения.

В то же время Н. К. Верещагин (1997) вспоминает, что весной 1930 г. в хозяйстве была построена ферма на 100 нутрий, прибывших из Аргентины в июне. Специалисты приступили к изучению особенностей их биологии и разведения. В результате кропотливой работы были выращены и выпущены в природу на юге СССР партии зверьков.

Совхоз был задуман как «лисоводческий гигант» - уже в конце 1932 г. в основном  стаде было 460 самок лисиц, и в  прессе 30-х годов его часто  называли лисосовхоз «Салтыковский». В 1934 г. совхоз получил название «Салтыковский».

После войны «Салтыковский» очень быстро превратился в многоотраслевое звероводческое хозяйство. В декабре 1946 г. в совхозе появилась песцовая ферма, а в июне 1948 г. – соболиная. В 1956 г. занялись разведением цветных норок, через 30 лет начали разводить рысей, а накануне третьего тысячелетия – даже африканских страусов. Нынешний опыт работы подтвердил правильность такого подхода, обеспечивающего устойчивость хозяйства при капризах рынка.

В настоящее время совхоз является крупнейшим в России племенным заводом  по репродукции клеточных пушных зверей. За годы деятельности поставлено другим хозяйствам более полумиллиона племенных зверей. Продукция отличается большими размерами, высококачественным опушением, повышенными показателями воспроизводства (выходом пушков на самку). В хозяйстве разводят уникальные породы типа соболя – запатентованное название «Салтыковский». Именные генофондные породы лисиц. Совхоз является лауреатом и дипломантом звероводческих и пушно – меховых выставок, смотров – конкурсов СССР, России, СНГ. В настоящее время поголовье зверей насчитывает 130 тыс., которые съедают ежедневно 65 тыс. кормов.

Кроме того, хозяйство реализует  для разведения молодняк рысей и  африканских рысей и африканских  страусов.  С 1987 г. на рысьей ферме  регулярно получают приплод, сформировано небольшое основное стадо зверей (30 голов), имеющих окраску сибирских рысей – голубовато – пепельное опушение с ярко очерченной пятнистостью. Это единственный коммерческий репродуктор рысей в России, ежегодно выполняющий заказы на поставку молодняка в зоопарки, цирки и частным владельцам. В хозяйстве разработана оригинальная технология содержания, разведения и кормления этих ценных животных.

2.2. Состав и структура товарной  продукции

ОАО «Племенной зверосовхоз «Салтыковский» осуществляет следующие виды деятельности:

- выращивают пушных зверей разных  видов, пород и типов, а также  занимаются селекцией отдельных  видов и пород зверей;

- организует выращивание молодняка  рысей и африканских страусов  для продажи.

Рассмотрим состав и структуру  товарной продукции, которая представлена в таблице 1.

 

 

 

Таблица 1.  – Состав и структура товарной продукции ОАО «Племенной Зверосовхоз «Салтыковский»

Шкурки	2006		2007		2007 к 2006, %
	шт.	%	шт.	%
Норка	56937	70,15	17049	51,28	29,94
Песец	8464	10,43	2381	7,16	28,13
Лисица	6282	7,74	4931	14,83	78,49
Соболь	9484	11,68	8886	26,73	93,69
Итого	81167	100	33247	100	40,96

Рассмотрим структуру товарной продукции за 2007 год на диаграмме 1.

Диаграмма  1. – Состав и структура товарной продукции ОАО «Племенной зверосовхоз «Салтыковский» за 2007 год

Данная диаграмма показывает, что  во всем объеме реализованной продукции большую долю занимает реализация шкурок норки и соболя (соответственно 51 и 27 %), а вот меньше всего реализуют шкурок песца, всего 7 %.

Из таблицы №1 мы видим, что общая реализация пушных шкурок с 2006 по 2007 гг. уменьшилась и довольно значительно, если в 2006 году совхоз реализовал 81167 шкурок, то в 2007 году объем реализации составил всего 33247 шкурок. Такое значительное уменьшение в объеме товарной продукции связано прежде всего с тем, что в 2007 году в совхозе получила распространение алеутская болезнь (плазмоцитоз) - хроническое заболевание, требующее значительные затраты на поддержание относительного благополучия стада. Распространение болезни в совхозе привело к поражению взрослого поголовья и снижению делового выхода молодняка. Также не малую роль  в реализации продукции играет и ситуация на рынке сбыта и соответственно спрос на данную продукцию.

2.3. Оснащенность основными фондами  и экономичес- кая эффективность  их использования

Согласно данным бухгалтерской  отчетности составим таблицу 2, в которой покажем размер и структуру основных средств производства.

Таблица 2. – Размер и структура основных средств производства ОАО «Племенной Зверосовхоз «Салтыковский» 

Вид основных средств	Среднегодовая стоимость, тыс. руб.			Структура в % к итогу
	2005	2006	2007	2005	2006	2007
Здания	24977	24977	24977	39,42	40,29	38,49
Сооружения и передаточные устройства	30500	29046	28561	48,13	46,86	44,01
Машины и оборудование	4458	4746	4851	7,04	7,66	7,48
Транспортные средства	2911	2693	5895	4,59	4,34	9,08
Производственный и хозяйственный инвентарь	159	159	241	0,25	0,26	0,37
Другие виды основных средств	360	368	368	0,57	0,59	0,57
Итого	63365	61989	64893	100	100	100

 

Данная таблица показывает, что  затраты на содержание основных средств  производства увеличились в 2007 году на 2904 тыс. руб., по сравнению с 2006 годом. Изменение произошло за счет увеличения стоимости машин и оборудования на 105 тыс. руб., транспортных средств на 3202 тыс. руб., производственного и хозяйственного инвентаря на 82 тыс. руб. Это свидетельствует о том, что предприятие расширяет производство, производит замену старого транспорта и инвентаря, требуется больше техники для транспортировки кормов. А вот стоимость сооружений и передаточных устройств уменьшилась на 485 тыс. руб. в следствии их выбытия.

Для более наглядного представления  структуры стоимости основных средств по данным таблицы 2 составим следующую диаграмму (диаграмма 2).

Диаграмма  2. – Структура стоимости основных средств производства

На данной диаграмме мы видим, что  все значения в динамике не сильно изменяются, кроме стоимости транспортных средств. Здесь наблюдается скачок в стоимости в 2007 году на 4,74 %. Сооружения и передаточные машины занимают большую долю в стоимости основных средств, на втором месте находятся здания, так как именно эти основные средства используются непосредственно для производства.

Теперь определим эффективность  использования основных средств  производства (табл. 3).

Как мы видим из данной таблицы, все  показатели в динамике увеличиваются: фондовооруженность на 15,06%, энерговооруженность на 16,40%, кроме показателя фондоотдачи. Увеличение связано с тем, что за три рассматриваемых года произошло увеличение среднегодовой стоимости основных средств и энергетических мощностей, а уменьшение фондоотдачи связано с тем, что к 2007 году произошло снижение производства валовой продукции на 46329 тыс. руб.

Таблица 3. – Общие показатели оснащенности и эффективности использования основных средств производства

Показатель	2005	2006	2007	2007 в % к 2005
Фондовооруженность, тыс. руб.	224,70	237,51	258,54	115,06
Энерговооруженность, л. с.	35,88	39,57	41,77	116,40
Фондоотдача, руб.	-	1,74	0,95	-

2.4. Динамика рабочей силы и  производительности труда

Основой организации производства в любой сельскохозяйственной организации являются такие производственные ресурсы как земля, капитал, но весь производственный процесс не возможен без наличия трудовых ресурсов. 

Состав и структуру рабочей  силы на исследуемом предприятии  представим в таблице 4.

Численность работников в рассматриваемом  совхозе меняется в зависимости от количества поголовья животных. По данным за 2007 год среднегодовая численность работников в хозяйстве составляет 257 человек. Из них работники, занятые в с/х производстве всего 251 чел., в том числе рабочие постоянные 180 чел., рабочие сезонные и временные 31 чел., служащие 40 чел., работники ЖКХ 6 чел.

Данная таблица показывает, что  численность работников по организации в целом в динамике уменьшается. Это уменьшение связано прежде всего с уменьшением численности работников следующих категорий: работники, занятые непосредственно  в производственном процессе на 31 чел., количество сезонных работников также уменьшилось на 15 чел., так как их численность рассчитывается прежде всего в зависимости от численности зверей при забое (наемный труд используется только в этом случае), произошло сокращение и среди служащих, в основном из – за сокращения численности специалистов на 7 человек, среди постоянных рабочих также наблюдается снижение численности на 9 человек.

Таблица 4. – Состав и структура рабочей силы

Категории и профессии работников	Численность, чел.				Структура в % к итогу
	2005	2006	2007	2007 в % к 2005	2005	2006	2007
По организации - всего	290	267	257	88,62	100	100	100
Работники, занятые  в производстве	282	261	251	89,01	97,24	97,75	97,67
Рабочие постоянные	189	177	180	95,24	65,17	66,29	70,04
Рабочие сезонные и временные	46	41	31	67,39	15,86	15,36	12,06
Служащие	47	43	40	85,11	16,21	16,10	15,56
из них: руководители	4	3	4	100,00	1,38	1,12	1,56
специалисты	43	40	36	83,72	14,83	14,98	14,01
Работники жилищно-коммунального хозяйства	8	6	6	75,00	2,76	2,25	2,33