Планирование производственной программы ОАО «Племенной Зверосовхоз «Салтыковский» и ее оптимизация

 

Соблюдая тенденцию увольнений и ухода на пенсию, мы можем предположить, что возможная численность работников на конец планового периода составит 250 человек, т. е. сократиться на 7 человек. В основном сокращение численности происходит за счет ухода работников на пенсию, т. к. именно люди зрелого возраста составляют большую долю среди всех работников. Поэтому сокращение работников по причине ухода на пенсию предположительно возьмем 6 человек и 1 человека по другим причинам (нарушение дисциплины, по собственному желанию и т. п.). К концу планируемого периода уменьшиться количество рабочих постоянных на 2 человека, соответственно численность составит 178 человек., количество специалистов также сократиться до 33 человек (на 2 меньше). В итоге мы получаем следующее: количество работников, занятых непосредственно в с/х производстве, уменьшится на 6 человек и на 1 человека уменьшится количество работников сферы ЖКХ.

В связи с тем, что данные по прямым затратам на 1 голову животного (по видам  зверей) в чел. – час. и данные по оплате труда 1 чел.- час. отсутствуют, то произвести расчет затрат труда на планируемый период и его оплаты мы не сможем.

Методом экспертных оценок (посоветовавшись  с экономистом зверосовхоза) было определено, что предполагаемый фонд заработной платы на 2008 год  с учетом уменьшения численности работников, может составить 43500 тыс. руб., что на 4499 тыс. руб. больше, чем в 2007 году.

3.1.4. Уровень продуктивности, структура поголовья по видам зверей

Таблица 10. – Перспективная продуктивность зверей в хозяйстве

Вид группа животных	Фактическая в хозяйстве		В среднем за 2 года	Проект	Прибавка к  среднему уровню
	2006	2007
Поголовье основных самок, гол.
норка	8750	10835	9792,50	10837	1044,50
песец	400	250	325,00	375	50,00
лисица	880	756	818,00	756	-62,00
соболь	4050	4050	4050,00	4050	0,00
Получен приплод, гол.
норка	67032	42737	54884,50	44535	-10349,50
песец	3865	2844	3354,50	2125	-1229,50
лисица	4592	5256	4924,00	4158	-766,00
соболь	10647	10504	10575,50	10125	-450,50
Деловой выход (голов на основную самку)
норка	3,9	4,6	4,3	5,0	0,7
песец	10,2	6,7	8,5	8,5	0,0
лисица	6,0	5,9	6,0	5,5	-0,5
соболь	2,6	2,6	2,6	2,5	-0,1

Для того чтобы предположить, какая  численность поголовья будет  в 2008 году, проанализируем сложившуюся  тенденцию изменения основных показателей  продуктивности зверей: получение приплода и деловой выход молодняка на самку. Для этого рассчитаем средние показатели по видам зверей  и с учетом прибавки к среднему уровню получим проектное значение.

Так как деловой выход молодняка  норки увеличивается с 2006 года, мы можем предположить, что в 2008 году он составит 5 голов на самку, среди поголовья соболя наблюдается стабильная ситуация и данный показатель изменится незначительно на 0,1. Показатель делового выхода среди лисиц и песца нестабильный, по сравнению с 2006 годом в 2007 он уменьшился, хоть и незначительно, поэтому возможно его увеличение в 2008 году: по песцу он составит 8,5 гол/самку, лисице 5,5 гол/самку.

При анализе проектного значения полученного  приплода мы видим, что полученный приплод  от норки и соболя изменился незначительно, прибавка к среднему уровню составила -10349,5 по норке и -450,5 по соболю. Проектный полученный приплод по лисице и песцу уменьшился по сравнению с 2007 годом, это говорит о явной нестабильности среди поголовья данного вида зверей.

Теперь рассчитаем среднее поголовье  основных самок за 2 года, самое большое  поголовье среди норки – 9792,50  голов и с учетом прибавки к  среднему уровню проектное поголовье  получаем 10837 голов. Аналогично можем  рассчитать проектное поголовье основных самок  для других зверей. Поголовье соболя и лисицы останется стабильным 4050 голов, а вот поголовье песца незначительно, но увеличится на 125 голов и составит  375 голов. Но это всего лишь проектное значение. Достижение таких результатов возможно только при соблюдении оптимальной технологии содержания зверей, организации производства, оптимальном уровне кормления и отсутствии форс – мажорных (непредвиденных) обстоятельств.

3.1.5. Годовая норма расхода кормов на содержание животных (производство продукции)

Главным фактором, влияющим на качество получаемой продукции, является использование  кормов.  Количество потребляемых  продуктов меняется в зависимости от времени года. Примерный рацион кормления племенных лисиц представлен в таблице 11.

Таблица 11. – Среднемесячные рационы кормления племенных лисиц в 2006 г.

Состав рациона	количество, г/100 ккал ОЭ
	февраль	апрель	август	сентябрь	октябрь
Субпродукты боенские сырые и вареные	25	27	11	13	16,5
Головы говяжьи, путовый сустав	3	8	3	5	2
Фарш из свинных субпродуктов вареный	-	-	-	5	8
Печень говяжья	4	7	-	-	-
Путассу, ставрида, килька	31	27	29	22	18
Рыбная мука	-	-	3	2	3
Молоко, мороженное бракованное, творог	4	3	2	2	-
Ячмень экструдированный	10	9	11	11	15
Яблоки, кабачки, тыква	5	-	-	2	1
Жир свинной	-	-	1,5	-	-
Масло подсолнечное	-	-	1,5	-	-
Препараты витаминные	+	+	+	+	+
Переваримые питательные вещества
Протеин	10	10	8,2	7,6	7,6
Жир	3,3	3,7	4,4	4,7	4
Углеводы	5,9	4,9	5,4	5,4	7

 

Как мы видим рацион пушных зверей очень разнообразный и  поступает из различных предприятий России. Например, зерно поступает в хозяйство из Липецкой, Воронежской областей, Краснодарского края, рыба и рыбные отходы с предприятий, находящихся в г. Мурманске и на Каспии. Но в последнее время рыбная промышленность переориентировалась на сбыт улова зарубежным фирмам, а мясная в связи со спадом производства скота в стране – на закупку готового мороженного и охлажденного мяса за рубежом. В результате звероводы почти лишились отходов этих отраслей. В страну хлынул поток низкокачественных животных кормов из – за рубежа, забракованных тамошними звероводами. Кроме того, резко возросли расходы на транспорт и оплату энергии. Поэтому стал вопрос о замене рациона на более дешевые корма – заменители (так подсолнечное масло стали заменять шротом, рыбу путассу – рыбными отходами, поступающими из – за границы), но при этом они должны давать такой же эффект, как обычные корма, так как нехватка этих кормов повлечет за собой ухудшение качества пушнины.

Затраты кормов и их необходимое количество на единицу продукции (1 голову) на проектируемый год представлены в следующей таблице 12 (за неимением информации по структуре рациона на 2008 год, расчет производится по обобщенным группам кормов растительного животного происхождения).

Таблица 12. – Затраты кормов на единицу продукции звероводства

Вид и группа продукции	Поголовье на начало года, гол.	Концентрированные корма						Общая стоимость кормов всего, тыс. руб.
		растительного происхождения			животного происхождения
		на 1 гол. к. ед.	всего, т.	сумма, тыс. руб.	на 1 гол. к. ед.	всего, т.	сумма, тыс. руб.
норка	13002	468	390	1818	2658	2215	19024	20842
лисица	917	102	85	510	585,6	488	3904	4414
песец	450	45,6	38	228	268,8	224	1475	1702
соболь	5252	240	200	1200	1516,8	1264	109490	121490
Итого	19621	855,6	713	3756	5029,2	4191	133893	148448

Все корма, необходимые для выращивания  зверей, являются покупными, само предприятие  не занимается выращиванием с/х культур  и т. п.

Как говорилось ранее, поголовье норки в данном хозяйстве занимает первое место (13002 гол.), соответственно и затрат на данный вид зверей будут больше, как кормов растительного, так и животного происхождения – 20842 тыс. руб. Меньше всего поголовье песца (450 гол.) и в данной таблице мы видим, что затраты на данный вид  меньше – 1702 тыс. руб.

Так как данные животные все-таки хищные, то соответственно большую часть  рациона составляют корма животного  происхождения.

При рассмотрении суммы затрат на корма растительного происхождения, мы увидим что больше всего затрат требуется на корма для норки – 1818 тыс. руб., на втором месте соболь – 1200 тыс. руб., а вот среди кормов животного происхождения мы видим что сумма затрат больше на корм для соболя – 109490 тыс. руб.

3.2.  Расчет возможного объема производства продукции звероводства

Возможным объемом производства в  звероводстве является возможное количество полученных после забоя зверей шкурок (таблица 13).

Таблица 13. – Расчет возможного объема производства продукции звероводства

Виды и группы животных	Среднегодовое поголовье  основных самок, гол.	Деловой выход (голов  на самку)	Получено шкурок
норка	10837	5,0	43421
песец	375	8,5	4095
лисица	756	5,5	2093
соболь	4050	2,5	10024
итого	16018	-	59633

 

В нашем случае при деловом поголовье основных самок норки 10837 голов и выходе молодняка 5,0 гол/самку возможный объем произведенной продукции составит 43421 шкурок, песца – 4095, лисицы – 2093, соболя 10024 шкурок. Общая сумма полученных шкурок после забоя как правило больше, чем общее поголовье животных на начало года, так как в течение года в хозяйстве проводится процедура санации и селекции.

3.3. Экономическая оценка производственной  программы ОАО «Племенной Зверосовхоз  «Салтыковский»

3.3.1. Планирование стоимости валовой продукции и денежной выручки от реализации товарной продукции

Для того чтобы проанализировать изменения  размеров производства в перспективе, необходимо определить стоимость валовой продукции, которая будет получена при рациональной организации производства. Эти данные мы получили экспертным путем, они представлены в таблице 14.

Таблица 14. – Расчет стоимости валовой продукции на перспективу

Виды  продукции	Средняя фактическая  цена в 2007 году, руб. за шкурку	Полная себ-сть единицы  продукции, руб.	Прогно-зируемая цена, руб.	Прибыль (убыток-) на 1 ед. продукции, руб.	Уровень рентабель-ности, %
норка	1116	1120	1150	30	3
лисица	2292	2760	2300	-460	-17
песец	1422	1770	1600	-170	-10
соболь	4991	2960	5000	2040	69

 

В 2008 году мы можем предполагать незначительное увеличение цен на производимую продукцию в связи с тем, что себестоимость продукции с каждым годом увеличивается. Так в 2007 году себестоимость норки увеличилась на 130 руб., лисицы на 290 руб., песца всего на 20 руб., соболя на 340 руб. При этом прибыль на единицу продукции норки и соболя составляет 30 и 2040 руб., а вот производство продукции лисицы и песца оказывается убыточным -460 и -170 руб. с единицы продукции. Также мы можем рассчитать предполагаемый уровень рентабельности: прибыль (убыток -) на 1 ед. продукции, руб./полная себестоимость ед. продукции, руб. * 100%. Получаем, что уровень рентабельности норки и соболя составит 3 и 69 % соответственно, а вот по лисице и песцу мы имеем убыточность, которая составит -17 и -10 %.

Теперь рассчитаем возможную выручку, которую предприятие может получить при прогнозируемых  ценах (из табл. 14), при условии, что вся продукция высшего сорта и без наличия дефекта (таблица 15).

Таблица 15. – Расчет выручки от реализации товарной продукции

Показатели	Вид продукции
	норка	лисица	Песец	соболь	Всего
Объем реализации, шт.:
Реализация  за пределы предприятия	43421	2093	4095	10024	59633
Цена реализации за 1 шт., руб.:
Реализация  за пределы предприятия	1150	2300	1600	5000	-
Выручка за продукцию  при продаже, тыс. руб.
Реализация  за пределы предприятия	49934,15	4813,9	6552	50120	111420,1