Особенности реорганизации и ликвидации кредитной организации

 

 

 

 

 

Содержание

С.

Введение…………………………………………………………………………...2

Глава 1. Кредитные учреждения как субъекты административного  права.……...4

1. Понятие и признаки кредитных учреждений …………………………….4
2. Виды кредитных учреждений. Банки …………………………………..….5
3. Небанковские кредитные учреждения……..…........................................12

Глава 2. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирование банковской     деятельности …………………………………………….……….24

2.1.     Государственная регистрация кредитных организаций …………………24

2.2.     Лицензирование кредитных организаций ……………………………….25

2.3.     Порядок регистрации кредитных организаций …………………………26

2.4.    Правовое регулирование банковской деятельности……………………….29

Глава 3. Особенности реорганизации и ликвидации кредитной организации…32

3.1.    Реорганизация и ликвидация кредитных учреждений....………………….32

3.2.    Банкротство  кредитных организаций……………………………………….35

Заключение……………………………………………………………….………41

Библиографический список………………………………..................................43

 

Введение

В современном обществе кредитные  организации занимаются различными видами операций, они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа  ценных бумаг, а в некоторых случаях  посреднические сделки и управление имуществом.

Кредитная организация; кредитное  учреждение, в соответствии с российским законодательством, — это юридическое  лицо, которое для извлечения прибыли  как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право  осуществлять банковские операции, предусмотренные  Федеральным законом «О банках и  банковской деятельности»¹. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Виды кредитных организаций (в соответствии с законом РФ «О банках и банковской деятельности»):

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности следующие  банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных  средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических  лиц.

По характеру экономической  деятельности банки различаются  на эмиссионные банковские учреждения, специализированные банковские учреждения и коммерческие банковские учреждения. В своей работе я подробнее  рассмотрела классификацию банковских учреждений.

Небанковская кредитная  организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные  банковские операции, предусмотренные  ФЗ «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций  устанавливаются ЦБР.

К числу небанковских кредитных  организаций относятся: фондовые и  валютные биржи; страховые и финансовые компании; небанковские кредитно-депозитные организации; инкассаторские организации; клиринговые организации (палаты, центры); инвестиционные, пенсионные и благотворительные  фонды; брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы; кредитные  потребительские кооперативы; кредитные союзы; общества и товарищества; кассы взаимопомощи; ломбарды.

Современное развитие кредитных  организаций и иных финансовых  институтов предопределяет острую потребность в непрерывном совершенствовании механизма правового регулирования, расширении системы правовых средств регулирования банковской деятельности. Банковская деятельность является исключительным и публично необходимым видом частного предпринимательства, осуществляемым на финансовых рынках специальными субъектами. При этом  банки, как финансовые посредники, неизбежно вовлекают в свою деятельность не только других частных субъектов предпринимательской деятельности, но и государство, вынужденное регулировать предложение денег в экономике различными инструментами денежно-кредитной политики. Эти обстоятельства обусловливают необходимость особого государственного контроля как за процессом создания, реорганизации и ликвидации банков, так и за осуществлением банковской деятельности.    Объект курсовой работы - общественные отношения, связанные с административно-правовым положением кредитных учреждений как участников правоотношений, а предметом исследования – нормы гражданского и банковского законодательства, специальная литература, судебная практика.  

    Предметом курсовой работы являются кредитные учреждения, банки их виды.       

Цель курсовой работы - является комплексный  анализ административно-правового положения кредитных учреждений, для чего были поставлены следующие задачи:

1. выявить понятие и признаки кредитных учреждений;

2. изучить функциональное назначение кредитных учреждений;

3. классифицировать кредитные организации по различным критериям;

4. проанализировать особенности административно-правового статуса учреждений;

5. выяснить особенности государственной регистрации и лицензирования, а также порядок реорганизации и ликвидации кредитных учреждений.   

 

 

Глава 1. Кредитные учреждения как субъекты административного права

1.1.Понятие и признаки кредитных учреждений

Определение понятия «кредитная организация» закреплено законодателем  в ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности», где под кредитной организацией понимается - юридическое лицо, которое  для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании  специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка  России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные  настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности  как хозяйственное общество.²

Из данного определения  можно выделить следующие признаки кредитной организации:

1. Кредитная организация - юридическое лицо³. Таким образом, у кредитных организаций имеются все пять признаков юридического лица с особенностями, установленными банковским законодательством.
2. Кредитная организация - коммерческая организация. Цели деятельности кредитной организации сформулированы в ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» и должны быть определены в ее уставе. Законом предусмотрено, что кредитная организация осуществляет свою деятельность с целью извлечения прибыли. Таким образом, по своему статусу кредитная организация является коммерческой организацией. Следовательно, ее деятельность регулируется всеми нормативными актами, которые регулируют предпринимательскую деятельность.
3. Специальная правоспособность кредитной организации. В зависимости от вида кредитной организации, последняя, с момента получения лицензии, обладает правом на совершение конкретных банковских операций и сделок. При этом кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Конструкция ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности», позволяет  выделить два вида кредитных организаций  – банки и небанковские кредитные  организации.

 

1.2. Виды кредитных  учреждений. Банки

Банком признается кредитное учреждение, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.⁴

В определении банка выделены следующие главные признаки. Во-первых, только банку предоставлено право  привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать  их от своего имени и за свой счет, а также открывать и вести  банковские счета физических и юридических  лиц. Во-вторых, указанные операции банк вправе осуществлять в совокупности.

Об особом статусе такого вида кредитной организации, как  банк, говорит и специальное определение  «банка» данное законодателем в  подп.1 ст.2 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации»⁵ (с изменениями от 20 августа, 29 декабря 2004 г., 20 октября 2005 г., 27 июля 2006 г.), где банк определен как «кредитная организация, имеющая разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, выдаваемое Банком России банкам в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Как видно, базисным критерием, позволяющим отличить банки от иных кредитных организаций, является наличие лицензии (разрешения) на привлечении денежных средств от физических лиц. Понятия закрепленное в ФЗ «О страховании вкладов…» - является «узким», ориентированным законодателем к специальным правоотношениям, регулируемым ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», при этом данное понятие нельзя рассматривать как заменяющее понятие банка данное в ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Для того чтобы стать банком, кредитная организация должна получить соответствующую лицензию и «войти»  в систему страхования вкладов, что является обязательным условием для всех банков.

Законом «О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации» определены четыре критерия для вхождения банка в систему  страхования вкладов. Банк может  вступить в систему страхования  вкладов, если он одновременно отвечает следующим критериям (ст.44 Закона):

а) учет и отчетность банка  признаются Банком России достоверными.

Учет и отчетность банка  признаются Банком России достоверными в случае, если одновременно (п.2 ст.44 Закона):

1) учет и отчетность  банка соответствуют федеральным  законам, нормам и правилам, установленным  Банком России, собственной учетной  политике банка;

2) возможные недостатки  или ошибки в состоянии учета  или отчетности банка не влияют  существенным образом на оценку  его финансовой устойчивости.

б) банк выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России;

в) финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной. Об оценке финансовой устойчивости банка  в целях признания ее достаточной  для участия в системе страхования  вкладов действует Указание ЦБР  от 16 января 2004 г. N 1379-У⁶. Согласно п.3 ст.44 Закона, гл.1 вышеуказанного Указания для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей:

- группа показателей оценки  капитала;

- группа показателей оценки  активов;

- группа показателей оценки  качества управления банком, его  операциями и рисками;

- группа показателей оценки  доходности;

- группа показателей оценки  ликвидности.

Оценка показателей также  регулируется Инструкцией ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И О показателях  оценки ликвидности кредитной организации.

г) меры, предусмотренные  ст. 74 Закона о Банке России, ст. 20 Закона о банках и банковской деятельности, к банку не применяются, а также  отсутствуют основания для их применения по итогам тематической инспекционной  проверки, проведенной согласно требованиям ч. 4 ст. 45 Закона о страховании вкладов.

Банки, участвующие в системе  страхования вкладов, обязаны (п.3 ст.6 Закона «О страховании вкладов…»  обязаны:

1) уплачивать страховые  взносы в фонд обязательного  страхования вкладов. Порядок  уплаты, ставка страховых взносов,  порядок расчетов страховых взносов  урегулированы актами Агентства.  В частности, необходимо выделить:

- Порядок уплаты страховых  взносов (утв. решением Правления  Государственной корпорации «Агентство  по страхованию вкладов» от 5 февраля  2004 г. (протокол №2)⁷ (с изм. и доп. от 14 июля 2005 года);

- Порядок расчета страховых  взносов (утв. решением Совета  директоров Государственной корпорации  «Агентство по страхованию вкладов»  от 3 февраля 2004г. (протокол №3)⁸.

Согласно официальному сообщению  Агентства по страхованию вкладов  от 6 февраля 2004г. О ставке страховых  взносов банков в фонд обязательного  страхования вкладов⁹ решением Совета директоров Агентства от 3 февраля 2004 года (протокол N 3, раздел I) на основании пункта 2 статьи 19 и части 7 статьи 36 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» установлена ставка страховых взносов банков в фонд обязательного страхования вкладов в размере 0,15 процента расчетной базы за расчетный период (календарный квартал года). Страховые взносы едины для всех банков и подлежат уплате банком со дня внесения банка в реестр банков и до дня отзыва (аннулирования) лицензии Банка России или до дня исключения банка из реестра банков. Если банк более одного месяца не исполняет обязанность по своевременной и полной уплате страховых взносов Агентство вправе обратиться в Банк России с предложением об отзыве у банка лицензии на осуществление банковских операций (п.29 Порядка уплаты взносов).