Легализация (отмывание) криминальных фондов денежных средств

Министерство образования  и науки, молодежи и спорта Украины

Одесский национальный университет им. И.И. Мечникова

Экономико-правовой факультет

 

 

                                                                 Кафедра уголовного права,

     уголовного  процесса

     и криминалистики                                                                                

                                                                                                

 

 

Реферат на тему: 
«Легализация (отмывание) криминальных фондов денежных средств»

 

                          

 

                                                                                   Студентки 4 курса 2 группы

                                                                                  дневной формы обучения

                                                                                   Торчинской Олеси

 

 

Научный руководитель:

                                                доц. Слепец В.Н.

 

 

 

 

Одесса 

2012

План

 

 

 

 

Вступление 

Процесс отмывания «грязных»  денег является катастрофой для  правопорядка и экономики как  на национальном, так и на общемировом  уровне. Он пагубно влияет на общую социально-экономическую ситуацию, наносит ощутимые морального ущерба кредитным учреждениям, подрывает доверие добропорядочных вкладчиков. Кроме репутации "налогового рая", оффшорные центры получили сомнительную славу мест, где отмываются и легализуются "грязные" деньги. Таким термином называют деньги, полученные преступным путем. А совокупность действий, которые преследуют цель сокрытия истинных источников происхождения таких денег и оказывают им признаков легального происхождения, получившая название "отмывание денег".

Понятие "отмывание", или "чистка", денег появилось  относительно недавно. Его авторство  приписывают американцам, а точнее - чиновникам правоохранительных органов  США, т.е. полисменам. В повседневный лексикон это слово вошло со второй половины 1970-х годов, во время следствия по делу Уотергейт. В юридическом значении этот термин впервые был использован в 1982 г., опять же в США в одном из судебных процессов. Вскоре он стал повсеместно признанным и был включен в научно-юридический лексикон как внутри США, так и на международном уровне, о чем свидетельствует употребление его в Конвенции Совета Европы "Об отмывании, поиске, аресте и конфискации доходов, полученных преступным путем", заключенного в 1990 г., которая была ратифицирована Верховной Радой Украины закона "О ратификации Конвенции об отмывании, поиске, аресте и конфискации доходов, полученных преступным путем" [10]). Общее признание получило определение понятия «отмывание денег», которое дал начальник Национальной криминальной полиции Австрии Том Шерман: "Отмывание денег - это конверсия, или" очищение ", имущества, которая берет начало от серьезного преступления с целью сокрытия источника его происхождения. Это преступление делает каждый, кто непосредственно участвует в процессе отмывания денег или сознательно берет косвенное участие в этом процессе ".

Неконтролируемый приток и отток большого объема "грязных" денег потенциально может разрушить  национальную экономику страны их принимает. Избыточные потоки наличных средств, поступающих в обращение, искажают спрос на наличные, процентные ставки и, таким образом, приводят к инфляции. Отток миллиардов долларов в год по экономической системы ставит под угрозу не только стабильность и развитие отдельных национальных экономик, но и международной финансовой системы в целом.

Непосредственным источником получения «грязных» средств  теневая экономика как совокупность неучтенных и противоправных видов  экономической деятельности. Она  включает три сегмента:

1. «Неофициальную» («неформальную», «серую»);

2. «Подпольную» («криминальную», «черную»);

3. фиктивную экономику. 

В последнее время  наблюдается активизация национальных и Международных усилий в борьбе с легализации незаконных доходов. Однако, несмотря на Значительный объем  Международных соглашений по этому вопросу, в начале XXI века НЕ ​​решенной остается проблема определения места совершения процесса отмывания денег. Это, в свою очередь, вызывает коллизию национальных законодательств в вопросах выдачи преступников и конфискации имущества, добытого преступным путем.

Отмывание денег - это  преступная деятельность, преимущественно  международного масштаба, характеризующийся  умышленной сокрытие истинного происхождения (источники) имущества или финансовых средств путем незаконного их использования (присвоение, передачи, владения, размещения, перемещения и т.п.) с целью легализации преступных доходов [11 , c. 90]. Действительно, деятельность, связанная с отмывания денег, часто переходит границы одного государства и наносят вред мирному сотрудничеству стран в экономической сфере, интересам организаций и отдельных граждан этих стран. Как верно отметили представители Скотланд Ярда, Которые давно занимаются изучение этого вопроса, к отмывания денег нельзя относиться как к сугубо домашней проблемы - она ​​является глобальной по самой своей природе [12, c.21]. Поэтому контроль отмывания грязных денег возможен только в координации Международных усилий.

Все Вышеизложенное позволяет  отнести этот вид преступной деятельности к преступлениям международного характера, борьба с Которым сегодня является одним из приоритетных направлений международной деятельности Украины.

В Современных условиях преступники, занимающиеся отмывания  денег, являются опытным профессионалами, для осуществления своих замыслов используют слабость национальных правовых и финансовых систем и их отличия в регулировании хозяйственной деятельности. Они производят быстрые и гибкие операции по переводу активов через национальные границы, и их деятельность поражает именно то страны, где сформировано несовершенной законодательство.

Рассмотренные в реферате вопросы международного и национального  регулирования борьбы с легализации  незаконных доходов не являются исчерпывающим.

Чаще всего они возникают  в связи с неоднородностью  национальных законодательств по этому поводу и несовершенства международно-правового регулирования борьбы с преступлениями международного характера.

Поэтому на сегодняшний  момент необходимо объединение усилий государств и ученых разных стран  мира на пути к выработке теоретических принципов решения спорных вопросов в этой области и построения эффективной системы контроля за преступлениями международного характера.

1. Понятие легализации (отмывания) криминальных фондов денежных средств

1.1. Понятие отмывания денег, полученных преступным путем

Термин "отмывание" денег (money laundering) впервые был использован  в 80 - х гг. в США применительно к доходам от наркобизнеса и обозначает процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные деньги [1]. Предложено много определений этого понятия. Президентская комиссия США по организованной преступности в 1984 году использовала следующую формулировку: "Отмывание денег – процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение" [2].

В международном праве  определение легализации ("отмывания") доходов от преступной деятельности было дано в Венской конвенции  ООН о борьбе против незаконного  оборота наркотических средств  и психотропных веществ от 19 декабря 1988 года [27], оказавшей большое влияние на развитие соответствующего законодательства западных стран.

Согласно ст. 3 Конвенции, под легализацией ("отмыванием") доходов от преступной деятельности понимаются:

• "конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия;
• сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении имущества или его принадлежности, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушений или правонарушения, в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
• приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
• участие, соучастие или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения или правонарушений, приведенных выше, покушение на совершение такого правонарушения или правонарушений, а также пособничество, подстрекательство, содействие или консультирование при их совершении".

Венская Конвенция ООН 1988 года признала в качестве преступления "отмывание" денег, полученных от незаконного оборота наркотиков. В то же время развитие организованной преступности привело к росту доходов преступных организаций, получаемых из других сфер преступной деятельности. Часть этих доходов также стала подвергаться "отмыванию" и инвестироваться в легальную экономику.

Конвенция Совета Европы № 141 "Об отмывании, выявлении, изъятии  и конфискации доходов от преступной деятельности" от 8 ноября 1990 года признала преступлением действия, связанные с "отмыванием" денег, полученных не только от наркобизнеса, но и от других видов преступной деятельности. Статья 6 Конвенции определяет перечень правонарушений, связанных с "отмыванием" средств.

Различия в законодательстве отдельных стран связаны с определением перечня деяний, являющихся источником происхождения легализуемых средств. Таковыми источниками могут признаваться:

преступления (любые, предусмотренные  уголовным законодательством);

преступления, являющиеся типичными для организованной преступности;

правонарушения;

преступления и правонарушения, связанные с незаконным оборотом наркотиков.

Как следует из положений  Страсбургской конвенции и рекомендаций Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег, подготовленных в 1990 году, отмывание денежных средств и иного имущества – это процесс, в ходе которого средства, полученные в результате незаконной деятельности, то есть различных правонарушений, помещаются, переводятся или иным образом пропускаются через финансово-кредитную систему (банки, иные финансовые институты), либо на них (вместо них) приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в экономической деятельности и в результате возвращаются владельцу в ином "воспроизведенном" виде для создания видимости законности полученных доходов, сокрытия лица, инициировавшего данные действия и (или) получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств.

В проекте Федерального Закона РФ "О противодействии  легализации ("отмыванию") доходов, полученных незаконным путем" речь идет о доходах, полученных незаконным путем. Это понятие шире, чем преступные доходы. В пункте 1 статьи 3 Закона доходы, полученные незаконным путем, определяются как "вещи, деньги. ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, приобретенные в результате совершения преступления или иного правонарушения".

Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем  – придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными  средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем.

Основные цели легализации  доходов, полученных преступным путем 

К важнейшим целям  деятельности по легализации преступных доходов можно отнести:

1. Сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников.
2. Создание видимости законности получения доходов.
3. Сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующие сам процесс отмывания.
4. Уклонение от уплаты налогов.
5. Обеспечение удобного и оперативного доступа к денежные средствам, полученным из нелегальных источников. Создание условий для безопасного и комфортного потребления.
6. Создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес.

Важной задачей преступника  является также согласование этих целей. Вместе с тем, одновременно обеспечить их эффективное достижение удается не всегда. Например, преступник может поместить отмытые деньги на таком удалении, что доступ к ним и пользование ими превращается для него в крупную проблему. Возможна иная ситуация, при которой преступник обеспечивает собе возможность легкого доступа к незаконным доходам, но не может надежно скрыть владение нелегально заработанной наличностью и свое участие в совершении преступлений, приведших к образованию этих наличных средств. В этом случае он является прямым кандидатом на арест.

Движение нелегально полученных средств идет во многом аналогично движению легально полученных средств. Доходы могут быть использованы многими путями, в зависимости  от краткосрочных и долгосрочных планов и предпочтений собственников. Движение нелегальных доходов происходит в циклической форме: некоторые расходуются на немедленное потребление; другие возвращаются обратно в принадлежащий кому-либо бизнес.

Отмывание денег является жизненно важной составляющей любой  преступной деятельности, важным звеном криминального экономического цикла.

1.2 Операции, подобные отмыванию денег

Существуют специфические  виды действий, которые также направлены на обеспечение прямого доступа  к денежным средствам, полученных незаконным путем. Их особенность состоит в том, что они не включают операции, специально направленные на сокрытие и маскировку источников происхождения, владельцев, местонахождения, существования денежных средств, а также планов их дальнейшего использования. Данные виды действий не подпадают под определение отмывания денег в узком смысле. К ним относятся расходование наличных средств и сокрытие доходов путем оставления на месте.