Легализация (отмывание) криминальных фондов денежных средств

Расходование наличных средств. Преступник может установить дистанцию между собой и правом собственности на нелегальные доходы, тратя их на товары и услуги, вместо того, чтобы инвестировать их или превратить в другие фонды, удерживаемые на длительный срок. Преступники тратить наличные средства в больших размерах и либо оставляя при этом либо крайне скудную документацию, либо не оставляя никакой документации, что затрудняет усилия правоохранительных органов по восстановлению подобных операций.

Быстрая трата преступником своих доходов на приобретение потребительских  товаров может затруднить его обнаружение путем прослеживания последовательности владения средствами.

Сокрытие доходов путем  сохранения их без движения. История  организованной преступности полна  рассказами о деньгах, спрятанных в  подвалах и склепах или даже набитых в матрасы. Подобное поведение может быть не характерным для "предпринимателей", действующих в области торговли наркотиками или организованной преступности. Преступники могут вести себя таким образом, если они зарабатывают больше того, что способны потратить или просто хотят сосредоточить свои средства для личных расходов или инвестиций, то тогда они не испытывают большой потребности в наличных деньгах или заменяющих их ценных бумагах.

Подобное экономическое  поведение соответствует запросам тех преступников, которых отличает более консервативная манера тратить деньги, например, таких, которые могут позже потратить свои деньги в меньших количествах, вызывая при этом меньше подозрений [3].

2. Структура процесса отмывания денег полученных преступным путем

Легализация преступных доходов представляет собой сложный  процесс, включающий множество разнообразных  операций, совершаемых разнообразными методами, которые постоянно совершенствуются. Прежде, чем привести описание основных стадий процесса легализации, рассмотрим одну из выявленных документированных схем отмывания.

Журнал "Бизнес Уикли" со ссылкой на Министерство юстиции  США привел схему обращения наркодоходов в Калифорнии в течение одного дня. Процесс стартует с улиц Лос-Анджелеса и финиширует в Колумбии с промежуточными финишами в банках Калифорнии, Нью-Йорка и Монтевидео (подробнее).

Модели отмывания  криминальных фондов денежных средств

Трехфазовая модель. Она является наиболее распространенной и предполагает выделение в едином процессе легализации следующих стадий: размещение (рlасеment), расслоение (layering) и интеграция (integration). Указанные три стадии могут осуществляться одновременно или частично накладываться друг на друга. Это зависит от имеющегося механизма легализации и от требований, предъявляемых преступной организацией.

Размещение (рlасеment) –  это физическое размещение наличных денежных средств в мобильные  финансовые инструменты, территориальное удаление от мест их происхождения. Размещение осуществляется в традиционных финансовых учреждениях; нетрадиционных финансовых учреждениях; розничной торговле, либо полностью за пределами страны.

Этап размещения крупных  сумм наличности является самым слабым звеном в процессе отмывания денег. Незаконно полученные деньги наиболее легко могут быть выявлены на этом этапе.

Расслоение (layering) – отрыв  незаконных доходов от их источников путем сложной цепи финансовых операций, направленных на маскировку проверяемого следа этих доходов. Если размещение больших сумм денег прошло успешно, т.е. не было обнаружено, то вскрыть дальнейшие действия отмывателей денег становится намного труднее. Различные финансовые операции наслаиваются одна на другую с целью усложнить работу правоохранительных органов по отысканию незаконных фондов, подлежащих конфискации.

Интеграция (integration) –  стадия процесса легализации, непосредственно  направленная на придание видимости  законности преступно нажитому состоянию.

После того, как процесс расслоения успешно проведен, отмыватель денег должен создать видимость достоверности при объяснении источников появления своего богатства. Во время интеграции отмытые деньги помещаются обратно в экономику. Таким образом, они входят в банковскую систему под видом честно заработанных доходов. Если след отмываемых денег не был выявлен на двух предыдущих стадиях, то отделить законные деньги от незаконных исключительно сложно. Обнаружение отмытых денег на стадии интеграции становится возможным лишь с помощью агентурной работы.

Четырехфазовая  модель. Этот подход к структурированию процесса отмывания используют эксперты ООН. Основными стадиями легализации являются:

Первая стадия – освобождение от наличных денег и перечисление их на счета подставных лиц. Такими лицами могут быть, например, родственники преступника. При этом соблюдается только одно условие: посредники должны иметь собственные счета в банках. В настоящее время наблюдается тенденция к поиску посредников, имеющих выходы на международные банки.

Вторая стадия – распределение  наличных денежных средств. Они реализуются  посредством скупки банковских платежных  документов и других ценных бумаг. На этой стадии создается сеть осведомителей, которые могут сообщать правоохранительным органам о незаконном обороте денежной массы. Как показывает зарубежный опыт, распределение наличных денежных средств осуществляется часто в пунктах по обмену валюты, казино и ночных клубах.

Третья стадия – маскировка следов совершенного преступления. Перед  преступником, отмывающим доходы, стоит на этой стадии следующая задача: принять все меры к тому, чтобы постороннее лицо не узнало, откуда получены деньги и с помощью кого они распределены в те или иные учреждения или организации. В целях выполнения этой задачи они проводят, как правило, следующие мероприятия:

• использование банков для открытия счетов, расположенных, как правило, далеко от места работы и проживания преступников;
• перевод денег в страну проживания из-за границы, но уже легально с новых счетов фирм или иных учреждений;
• использование подпольной системы банковских счетов.

Четвертая стадия – интеграция денежной массы. На этой стадии преступные сообщества инвестируют легализованные капиталы в высокоприбыльные сферы  и отрасли бизнеса.

Четырехсекторная модель легализации денег предложена швейцарским специалистом К. Мюллером. В рамках этой модели выделяются сектора и связанные с ними стадии отмывания. Критериями для выделения являются: легальность/нелегальность операций и страна совершения основного преступления/страна "отмывания" денег.

Первый сектор – страна основного преступления/легальность. В этом секторе осуществляется внутреннее, предварительное "отмывание".

Второй сектор – страна основного преступления/нелегальность. В этом секторе происходит сбор прошедших предварительное "отмывание" денег в пул и подготовка их к контрабанде.

Третий сектор – страна "отмывания" денег/нелегальность. В этом секторе происходит подготовка к вводу денег в легальную  финансовую систему.

Четвертый сектор – страна "отмывания" денег/легальность. Здесь производятсямаскировочные действия в виде переводов, инвестиции.

Двухфазная модель. Согласно этой модели основными стадиями легализации являются Money Laundering ("отмывание" денег) и Recycling (возвращение в оборот). П. Бернаскони относит эти стадии, соответственно, к отмыванию первой и второй степени.

Первая степень представляет собой "отмывание" денег, полученных непосредственно  от совершенного преступления. "Отмывание" первой степени осуществляется путем  обмена денег на купюры иного достоинства или другие виды валют. На этой стадии осуществляются краткосрочные операции.

Вторая степень представлена среднесрочными и долгосрочными операциями, посредством  которых предварительно отмытым  деньгам придается видимость  полученных из законных источников и вводятся в легальный экономический оборот.

В соответствии с этим подходом П. Бернаскони различает страны совершения основного преступления, ставшего источником дохода, и страны "отмывания" денег.

Основная проблема отмывания денег сводится, таким образом, к переводу больших незаконно полученных наличных сумм или иного имущества в легко управляемые финансовые инструменты или другие виды имущества.

Далее рассматриваются основные формы "отмывания" денег в рамках наиболее распространенной трехфазовой модели, на каждой из стадий которой применяются специфические методы.

Размещение – первая стадия отмывания  доходов, полученных из нелегальных  источников

Размещение (рlасеment) – это физическое размещение наличных денежных средств  в мобильные финансовые инструменты, территориальное удаление от мест их происхождения.

Размещение является первым шагом  легализации денег и наиболее слабым звеном в процессе отмывания  денег. Незаконно полученные деньги относительно легче могут быть выявлены именно на этом этапе.

Известны различные методы размещения, которые в зависимости от используемых при этом финансовых институтов можно  объединить в следующие категории (рисунок):

а) размещение в традиционных финансовых учреждениях;

б) размещение в нетрадиционных финансовых учреждениях;

в) размещение через учреждения нефинансового  сектора;

г) размещение за пределами страны.

3. Контроль за отмыванием денег, полученных преступным путем

Деятельность по контролю над отмыванием денег выявляет должностных лиц  и специалистов, на профессиональной основе предоставляющих свои услуги квалифицированным преступникам.

Национальные системы уголовно-правовой борьбы с отмыванием денег, существенно различаются в зависимости от характера деятельности, явившейся источником доходов, за легализацию которых предусмотрена уголовная ответственность. В этом отношении можно выделить следующие группы государств.

К первой группе можно отнести государства, где уголовная ответственность предусмотрена за легализацию доходов, полученных в результате преступной деятельности. (США, Германия, Украина). Ко второй группе относятся страны, где уголовную ответственность влекут действия по легализации доходов, полученных не только от преступной, но также иной незаконной деятельности. (Россия).

Особое внимание законодательство различных стран уделяет контролю над отмыванием денег на стадии их размещения в финансовых учреждениях.  Несмотря на сохранение в деятельности финансового сектора важной роли банковской тайны, профессиональных привилегий и налоговой конфиденциальности, в последние десятилетия наблюдается тенденция к большей прозрачности финансовой системы. Этому в немалой степени способствовали ряд международных скандалов, а также разоблачений в прессе коррумпированных банкиров, сотрудничающих с торговцами наркотиками и оружием и другими группами организованной преступности.

Сегодня сложились три  основные модели контроля за размещением  криминальных средств в систему финансовых институтов.

1. Система контроля, предусматривающая обязательное сообщение в центральное правительственное агентство обо всех сделках, превышающих определенную сумму наличными или их эквивалента. Данная система принята в Австралии и США.
2. Система контроля, предусматривающая сообщение о подозрительных сделках, требующая, чтобы банки учитывали некоторые или все крупные валютные сделки, но сообщали властям о тех, которые вызывают подозрение.
3. Система контроля, предусматривающая запрет крупных сделок с наличными, минуя законного финансового посредника. Итальянский закон не требует, чтобы каждый бизнесмен или профессионал вел учет и сообщал о крупных сделках с наличными, но, вместо этого, запрещает такие сделки, если они не осуществляются через законного финансового посредника, обязанного вести учет и подлежащего контролю.

Существующие системы  уголовно-правового контроля над  отмыванием "грязных" денег отличаются достаточно низкой эффективностью. Одним  из путей решения этой проблемы является перенос бремени доказательств на подозреваемого.

4. Признаки потенциальных финансовых нарушений, связанных с отмыванием денег.

Существует ряд приемов, которые могут служить индикатором отмывания денег в банковском секторе.

Использование счетов, открытых на фиктивные имена или от имени  лиц и организаций, действующих  по поручению других получателей  прибыли. Последняя категория включает целый класс агентов по отмыванию денег, таких как посредники, юристы (адвокаты) и специалисты по финансовой отчетности. Она также включает в себя компании прикрытия. Цель использования счетов – упростить депонирование или перевод нелегальных средств.

Признаками отмывания денег посредством таких счетов являются:

• осуществление операций на значительно большие суммы, чем можно было бы ожидать в обычном случае, учитывая характер деятельности владельца счета.
• документация, которая представляется в обеспечение сделки, зачастую оказывается подложной или имеет существенные изъяны с правовой точки зрения.
• коммерческое предприятие, которому принадлежит счет, оформлено в качестве юридического лица или зарегистрировано в регистрационной палате на весьма ограниченный период времени.
• обе стороны сделки фактически являются одним и тем же лицом.