Подделка документов в таможне

С уголовно-правовой точки зрения, документ представляет интерес, главным  образом, в тех случаях, когда он выступает в качестве предмета преступного посягательства, а также элемента объективной стороны состава преступления. В силу специфики уголовного закона, внимание при этом фиксируется лишь на отдельных группах и видах документов. Так, в статье 140 УК РФ говорится о неправомерном отказе должностного лица в предоставлении документов, непосредственно затрагивающих права и свободы гражданина, а статья 142 предусматривает уголовную ответственность за фальсификацию избирательных документов, а также документов референдума. Наряду с этим, при конструировании диспозиций ряда норм УК, законодатель употребляет, например, такие понятия, как документы, имеющие особую историческую, научную, художественную, культурную ценность (ст. 164); земельный кадастр (ст. 170); лицензия (ст. ст. 171, 172); документы, содержащие сведения, составляющие коммерческую или банковскую тайну (ст. 183); поддельные ценные бумаги (ст. 186), поддельные платежные документы (ст. 187); бухгалтерские и иные учетные документы (ст. 195); поддельные рецепты (ст. 233); печатные издания, кино-видеоматериалы, изображения порнографического характера (ст. 242); документы и надлежащие разрешения, установленные для пересечения охраняемой Государственной границы Российской Федерации (ст. 322); поддельные официальные документы, поддельные удостоверения, заведомо подложный документ (ст. 327). Отмеченные и некоторые другие понятия, относящиеся к категории документов, приведены в нормах Особенной части УК РФ. В то же время, об отдельных группах и видах документов говорится и в ряде статей Общей части Уголовного кодекса РФ (например, в ст. 63, в перечне обстоятельств, отягчающих наказание предусматривается использование при совершении преступления документа представителя власти).

Таким образом, в том случае, когда имеются данные о совершении преступления в отношении указанных в УК РФ видов документов или о преступлении, связанном с незаконным использованием документа, иным противоправным действием с документом, эти обстоятельства входят в предмет доказывания и должны учитываться при квалификации содеянного, назначении наказания и решении других правовых вопросов.

В соответствии с распространенной на европейском континенте (в том  числе, и в России) традиционной доктриной, документы бывают официальные и  неофициальные.

Официальные документы являются предметом  преступлений, предусмотренных ст. ст. 238, 292, 324, 325, 327 УК РФ. Установление в  уголовном законодательстве России ответственности за данные преступления выявило ряд проблем, касающихся вопросов их квалификации. В следственной и судебной практике нередки ошибки, допущенные вследствие неправильного понимания природы того или иного документа, и отнесения его к категории официальных. Для правильной квалификации действий по названным статьям необходимо ясно представлять, что же понимается под такими документами.  К сожалению, законодательство не дает определения официального документа, применимого для целей уголовного судопроизводства. 

УК РСФСР 1922 г. исходил из традиционного  понимания официального документа в качестве исходящего от государственных органов, устанавливая ответственность за подделку официальных документов, как за преступление против порядка управления. Эти положения были разъяснены в УК РСФСР (в редакции 1926 г.), который в ст. 72 предусматривал ответственность за подделку «выдаваемых государственными и общественными учреждениями документов», но здесь нашло отражение «огосударствление» партии и  иных общественных организаций. По мере социализации экономики «собственность» превращается из частного права в публично-правовой институт, управление хозяйственными организациями считается видом государственного управления, поэтому документы, исходящие от администрации социалистических предприятий (как государственных, так и «кооперативных»), так же рассматриваются в качестве «официальных».

Поскольку предприятия утратили коммерческий характер, стало допустимым широкое  толкование соответствующих положений  УК РСФСР: «документами, о которых  идет речь в ст. 72 УК РСФСР, являются только официальные документы, различного рода бумаги, исходящие из государственных и общественных учреждений, предприятий и организаций»¹. Такое понимание официального документа было закреплено законодательно в ст. 196 УК РСФСР 1960 г.

Вместе с тем, традиционное понимание  «официального документа» в советском уголовном праве было осложнено в связи с судебной практикой по делам о должностном (служебном) подлоге. Предмет этого преступления также определялся как «официальный документ», однако, практика рассматривала в качестве служенного подлога не только подлог «официальных документов» в собственном смысле слова, но и подлог иных документов, в том числе и «исходящих от отдельных лиц, если они находятся в делах государственных или общественных учреждений…и имеют юридическое значение»². Считалось,  что документ, попадая в сферу официального делопроизводства, приобретает тем самым, свойство официального документа. Представляется необходимым еще раз отметить, что в этом случае документ становился официальным именно в связи с тем, что попадал в официальное делопроизводство, то есть, в соответствующие организации или к должностным лицам и именно с этого момента он приобретал свойство предмета подлога, причем подлог должен был быть совершен специальным субъектом – должностным лицом.

 Таким образом, по мнению И.А. Клепицкого³, в строгом смысле слова «официальным» в современном уголовном праве России, следует считать лишь документ, выдаваемый государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением, а равно документ, находящийся в делопроизводстве в этих органах или учреждениях.

Судебная практика России относит  к официальным те документы, которые  находятся в обороте государственных (муниципальных) органов, учреждений, организаций  и предприятий и отвечают определенным требованиям.

Схожее, с уже упоминавшимся  выше понятием понятие «официального  документа», предлагает С.В Максимов, определяя  его как «составленный (изготовленный), выданный или находящийся  в обороте государственных (муниципальных), органов, учреждений, организаций и предприятий» и отвечающий требованиям, предусмотренным Едиными правилами оформления официальных документов, утвержденными распоряжением руководителя Администрации Президента от 17 декабря 1994 г.¹ (Далее по тексту – «Единые правила»).

Но документы должны отвечать только тем требованиям, которые связаны  с их удостоверительным свойством. Что же касается «Единых правил», то документ может и не соответствовать  им, однако останется документом, может  быть, в некоторых случаях и  неправильно оформленным. Рассмотренные здесь определения документа имеют и другие недостатки, которые будут рассмотрены далее.

 Многие авторы полагают, что  официальный документ – это  документ, имеющий официальный источник. Это означает, что подобный документ  должен исходить от юридического лица, иметь определенную форму, реквизиты, издаваться в соответствии с установленной процедурой. По общему правилу, из содержания документа должно быть ясно: кто его создал (штамп, наименование и необходимые данные организации, данные должностного лица), кому адресуется документ, чем удостоверяется (печать, штамп, подпись и т.п.)². Важное значение имеет регистрация официального документа. Официальные документы регистрируются в журналах исходящей или входящей корреспонденции, в специальных книгах, с помощью отрывного талона, корешка, в необходимых случаях – в делах остаются копии. Особые требования, в ряде случаев, предъявляются к месту регистрации, местонахождению и срокам хранения копий документов или учетной документации.

Документ, составленный частным лицом, или документ от имени несуществующей организации не может считаться официальным. Однако, в случае официального заверения, удостоверения какого-либо частного документа (доверенности, заявления, договора, завещания и др.) должностным лицом, нотариусом и иным компетентным органом, данный документ должен признаваться официальным, поскольку, во-первых, уже исходит от официального органа (либо лица), во-вторых, приобретает особый юридический   (удостоверительный и т.п.) характер.

В настоящее время, к официальным документам следует относить документы, выдаваемые предприятиями и учреждениями, независимо от организационно-правовой формы, зарегистрированные в установленном порядке образования юридического лица. 

Данный подход сегодня становится общепризнанным и разделяется многими авторами¹. Однако, существуют и противоположные точки зрения. Например, выше указанные определения И.А. Клепицкого и С.В. Максимова ограничивают круг официальных документов принадлежностью к государственным (муниципальным) органам, учреждениям, организациям, предприятиям. Подобное ограничение представляется необоснованным, поскольку, во-первых, в соответствии с законодательством государственные и муниципальные унитарные предприятия являются одним из видов хозяйствующих субъектов, правовой режим создания и функционирования которых, с некоторыми изъятиями и  особенностями, подчиняется общим для всех юридических лиц правилам. Во-вторых, государственные органы и органы местного самоуправления вправе выступать полноправными участниками (учредителями) различных субъектов предпринимательской и иной деятельности. В-третьих, негосударственные предприятия и организации, обладая определенной самостоятельностью, вместе с тем, органично вплетены в государственную сферу общества, что обеспечивается, прежде всего, их государственной регистрацией, законодательным установлением порядка их  образования и деятельности, государственным контролем, иными правовыми средствами и гарантиями.

В ряде случаев, государство, оказывая доверие негосударственным организациям, предоставляет  им полномочия  удостоверять факты, значимые для возникновения,  прекращения или изменения правоотношений публично-правового характера. Так, коммерческие банки выдают гражданам при покупке  иностранной валюты справку, которая является документом, подтверждающим право владельца на вывоз валюты из России. Выданная коммерческой организацией трудовая книжка, является основанием для исчисления трудового стажа и начисления пенсии органами социального обеспечения. Справки, предоставленные кооперативными организациями, учитываются при принятии органами местного самоуправления решений по управлению муниципальным жилищным фондом; определенные управленческие полномочия в общественных интересах делегированы профсоюзам, которые издают свои документы. Такие  документы, по-видимому, могут рассматриваться в качестве официальных, поскольку организация  действует здесь в общественных интересах в связи с доверенными ей полномочиями (а не с целью, например, получения прибыли). В  этом случае, организация выступает в качестве активного участника управленческих отношений в публично-правовой сфере.

Официальный характер документа связан с таким его свойством как  публичность. Данный  признак предполагает определенную форму  

документа, пригодную для восприятия адресатом или неопределенным кругом субъектов.

 Неясным в правоведении остается  вопрос о возможности подделки  «неписьменного» документа. Как  уже отмечалось, документом в  широком уголовно-правовом смысле  может быть информация, отраженная на бумаге, фото-, кино-, аудио-, видеопленке, пластмассе, существующая в виде компьютерной записи или в иной воспринимаемой человеком материальной форме, то есть, зафиксированная с помощью соответствующих носителей информации. Каких-либо серьезных оснований оспаривать это утверждение нет. Усложнение имущественных отношений, повлекшее усложнение документации, революция в способах фиксирования человеческой мысли – все это сделало определение понятия документа, посредством признака его письменности, излишне формальным. Письмо сегодня – лишь один из возможных способов выражения человеческой мысли. Поэтому, распространение понятия документа на технические записи, на сегодняшний день, повсеместное и закономерное явление. Однако, официальный документ должен быть доступен его пользователю, распознаваем (расшифрован) ,идентифицирован. Кроме этого, официальный документ должен быть достаточно компактным, существенным, трансформирован в общепринятую документальную форму. К примеру, медицинская карта (история болезни) является документом в широком правовом аспекте. Однако, официальным документом выступает, как правило, не данная карта, а выписка из нее, удостоверенная соответствующим образом, либо данная карта выступает в виде приложения к какому-либо официальному документу, например, сопроводительному письму.

С другой стороны, документы первичного учета внутреннего пользования, подтверждающие какие-либо отношения  между сторонами, как-то: чеки магазинов, квитанции предприятий сферы  услуг, чеки на товары, определенные счета, товарно-транспортные накладные, путевые листы, гарантийные талоны, контрамарки и т.п., не могут считаться официальными документами.

Предлагаются и другие точки  зрения. Так, одни авторы полагают, что  официальным является документ, за которым государство в установленном законом или иным нормативным актом порядке признает юридическое значение¹. Он может подтверждать или отрицать событие или факт, относящийся к прошлому, настоящему или будущему. Официальные документы выдаются государственными или негосударственными органами или адресуются им. Другие ученые под официальным документом понимают надлежащим образом оформленный материальный носитель информации о наличии либо отсутствии фактов, имеющих юридическое значение². Официальность документа означает, что он имеет все необходимые реквизиты и подписан уполномоченным лицом. Неудивительно, что различные суды в одних случаях признают один и тот же документ «официальным», а в других – не считают его таковым.