Договор банковского вклада: понятие, виды

Когда сумма вклада и срок размещения значительны, а банком применяется формула простых процентов, это приводит к занижению суммы процентного дохода вкладчика.

Формула сложных процентов применяется, если начисление процентов по вкладу осуществляется через равные промежутки времени (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально), а начисленные проценты причисляются к вкладу, т.е. расчет сложных процентов предусматривает капитализацию процентов (начисление процентов на проценты).

Некоторые банки в условиях по вкладам предлагают капитализацию по окончании срока вложения, т.е. когда вклад пролонгируется на следующий срок, что, мягко говоря, относится к рекламному трюку, который подталкивает вкладчика не забирать начисляемые проценты, но само начисление процентов фактически осуществляется по формуле простых процентов.

Большинство банков предлагают вклады с поквартальной капитализацией (Сбербанк России, ВТБ, УБРиР и т.д.), т.е. с начислением сложных процентов. Следует обратить внимание, когда сумма вклада и срок размещения значительны, такая «капитализация» не приводит к увеличению суммы процентного дохода вкладчика, ведь начисления процентов на полученные в предыдущих периодах процентные доходы нет. Можно убедиться, что чем чаще будет производиться капитализация процентов, тем большая сумма будет на счете вкладчика в конце периода.

Необходимо отметить, что срочные депозиты подразделяются на несколько разновидностей.

Срочный депозит без права дополнительных вложений. В данном случае до окончания срока депозита любые операции с деньгами запрещены. В конце срока вкладчик получает сумму вклада плюс проценты.

Пополняемый срочный депозит. Вклад открывается на определенный срок, и в течение всего срока на депозит можно вносить деньги. Размер (максимальный или минимальный либо оба одновременно) дополнительных вложений устанавливается банком. Проценты начисляются регулярно на сумму, находящуюся в данный момент на счете, включая и довнесенные средства. Примером таких вкладов можно назвать вклады УБРиР68: «Доходный», «Управляемый». Оба вклада являются срочными. Первый начисляет проценты каждые 50 дней с автоматическим перечислением на карточный счет. Второй осуществляет начисление и капитализацию неполученных процентов во вклад каждые 30 дней, с возможностью совершать расходные операции в течение срока действия договора. Особенность данных вкладов является то, что они открываются клиентом самостоятельно через банкоматы ОАО «УБРиР» с использованием банковских карт. Данные карты предоставляют доступ, как к распоряжению, так и к управлению вкладом. Для открытия и управления такими вкладами возможно использование системы дистанционного банковского обслуживания «Телебанк» ОАО «УБРиР». По указанным вкладам по окончании срока действия договора вклада предусмотрена автоматическая пролонгация договора на новый срок. При пролонгации на новый срок суммой вклада будут считаться все находящиеся на вкладе на момент пролонгации денежные средства. Если на дату пролонгации данный вклад будет отменен, то сумма вклада и начисленные проценты автоматически будут перечислены на карточный счет69.

В данном случае следует упомянуть о таком понятии, как аннуитет. Аннуитет представляет собой вид денежных потоков, которые осуществляются последовательно в равных размерах через равные периоды времени. Примером аннуитетных платежей являются ежегодные взносы денежных средств для накопления определенной суммы в будущем. Пример: для создания резервного фонда ежегодно выделяется сумма в 1000 р., ставка 10%. Величина данного фонда через четыре года будет составлять 4641р., поскольку все платежи являются равными по величине. Таким образом, осуществляя периодическое внесение денежных средств на вклад (депозит), можно добиться существенного увеличения своих вложений.

Пополняемо-отзывной срочный депозит. Это некий гибрид пополняемого вклада и вклада до востребования. Данный вклад можно пополнять, т.е. вносить дополнительные суммы, и проводить расчетные операции (частично снимать с вклада деньги), главное, чтобы в результате на счету оставалась определенная минимальная сумма. Размер неснижаемого остатка определяется банком. Проценты начисляются регулярно на сумму, находящуюся в данный момент на счете. К таким видам вкладов ОАО «УБРиР» относит вклады «Удобный», «Накопительный», «Мобильный», «Мультивалютный». Необходимо отметить, что все эти вклады также являются пополняемыми и пролонгируемыми. Они относятся по типу к срочным вкладам. По данным вкладам предусмотрена выплата и капитализация неполученных процентов во вклад. При этом условием вклада «Накопительный» является перерасчет начисленных процентов по ставке вклада «до востребования» за весь срок нахождения средств на вкладе, при досрочном расторжении договора. Вклад «Мобильный» имеет ограничения при частичном снятии вклада – неснижаемый остаток должен быть равен 50 000 по вкладам в рублях (1 500 долларов США/евро по вкладам в иностранной валюте)70.

Достаточно часто у потенциальных инвесторов (физических и юридических лиц, размещающих деньги во вклад (депозит)) возникает необходимость рассчитать, какую сумму нужно положить во вклад сегодня, чтобы через определенный промежуток времени получить необходимые средства. Это называется расчетом текущей стоимости денежных средств, рассматривается как первоначальное значение той суммы, которая инвестируется ради получения дохода в будущем, и определяется как сумма будущих денежных поступлений, приведенных с учетом определенной ставки процента к настоящему времени.

Подводя итог вышесказанному, можно определить, что наиболее выгодным распоряжением свободными денежными средствами будет их размещение на пополняемом срочном депозите с наиболее частой капитализацией процентов.

Независимо от вида вклада банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Следовательно, вкладчик в любой момент вправе без всякого мотива требовать в одностороннем порядке изменения или расторжения договора банковского вклада. При этом условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно. Исключением из данного правила является вклад, внесенный юридическим лицом на иных условиях возврата (т. е. не до востребования), предусмотренных договором.

По вкладам иным, чем вклад до востребования (в том числе срочным), когда банк должен возвратить вкладчику по его требованию сумму до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, он выплачивает проценты в размере, применяемом по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной их размер.

В тех случаях, когда сумма срочного вклада по истечении срока либо сумма вклада, внесенного на иных условиях возврата, по наступлении предусмотренных договором обстоятельств не востребуется вкладчиком, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

3.3 Иные виды банковских вкладов

Наряду с этим вклады можно подразделять по личности вкладчиков на вклады физических лиц и вклады юридических лиц. Различия между ними состоят в большей договорной свободе банков и юридических лиц, меньшей степени гарантированности возвратности вклада для юридических лиц, а также в том, что согласно ст. 834 ГК РФ юридические лица в принципе не вправе перечислять находящиеся во вкладах денежные средства другим лицам.

Согласно ст. 842 ГК РФ вклады можно также подразделить на вклады в пользу вкладчика и вклады в пользу третьих лиц. При этом следует помнить, что согласно п. 3 ст. 842. ГК РФ правила ст. 430 ГК РФ о договоре в пользу третьего лица применяются к договору банковского вклада в пользу третьего лица, если это не противоречит правилам ст. 842 ГК РФ и существу банковского вклада. Так, вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица. По общему правилу такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами. Иной порядок приобретения данным лицом прав вкладчика может быть предусмотрен договором банковского вклада.

Важную особенность данного вида договора составляет то, что наряду с предметом его существенным условием является указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад. Договор банковского вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, либо не существующего к этому моменту юридического лица ничтожен.

До выражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств.

По целевому назначению вклады можно подразделить на вклады к рождению ребенка либо к достижению им определенного возраста, к бракосочетанию, пенсионные и т. д. Следует иметь в виду, что все такого рода вклады являются разновидностью срочного вклада. Целевые вклады на детей принимаются на имя ребенка в возрасте до 16 лет на десятилетний срок.

Условный вклад открывается на имя другого лица, который может воспользоваться им лишь при возникновении обстоятельств, оговоренных вносителем при открытии вклада.

Очень часто вкладчики в целях обеспечения гарантий возврата застрахованных сумм оформляют в пользу родственников депозитные договоры, разбивая свои сбережения на суммы менее 700 тысяч рублей. Таким образом, получается несколько более мелких вкладов на разных людей. При этом каждая из сумм застрахована.

Еще одним характерным примером использования такого вклада является платеж за покупку недвижимости. Такая сделка позволяет, во-первых, избежать передачи наличных денег, во-вторых, сэкономить на комиссии за безналичный банковский перевод (которая окажется достаточно большой при отправлении нескольких миллионов рублей). Да и получатель средств будет избавлен от необходимости платить комиссионные за снятие наличными. Большинство банков не устанавливает таких тарифов на расходные операции именно по вкладам. Тем более что человек, получивший крупную сумму, возможно, не будет сразу ее тратить, а наверняка откроет от своего имени вклад до востребования или срочный, хотя бы на непродолжительное время.

Согласно статье 430 ГК РФ, перемена прав и обязательств у лиц по договору происходит не сразу в момент подписания соглашения. И даже, если в руки выгодоприобретателя попал клиентский экземпляр договора, или ему просто стало известно о существовании вклада в его пользу, человек должен помнить, что выгододатель может до определенного момента досрочно забрать средства со счета или снять их часть. Права на деньги у первоначального вкладчика заканчиваются лишь тогда, когда тот человек, в чью пользу открыт депозит, не совершил любых действий в отношении этих средств. Такие законодательные нормы предусмотрены статьей 842 Гражданского Кодекса РФ, где и прописаны особенности вклада в пользу третьего лица.

Действия, после которых происходит замена прав по договору, называют первым требованием. Таких можно назвать несколько. Например, если в условиях вклада прописаны дополнительные взносы, то приходные операции в любое время может совершать и выгододатель, и выгодоприобретатель, и даже посторонние лица. Текущее законодательство разрешает пополнять счет любого другого физического лица без предъявления доверенности, как это было раньше. Необходимо лишь знать номер банковского счета. Но в тот момент, когда в банке появился выгодоприобретатель (третье лицо), он уже становится единственным владельцем и распорядитель счета. С этой минуты только он может делать любые расходные операции, снять часть средств или все полностью, в зависимости от предусмотренных в договоре условий.

Помимо приходных и расходных операций, из других намерений (первых требований) воспользоваться правами вкладчика существуют еще такие, как оформление завещательного распоряжения или доверенности на управление вкладом. Эти действия, относительно средств на счете тоже можно совершить в банке. Воспользовавшись одной из этих услуг, третье лицо становится единственным владельцем депозита, и первый вкладчик с этого момента теряет свои права управлять деньгами в дальнейшем.

Однако договор банковского вклада может быть составлен таким образом, что присутствие в нем фразы «банк не вправе осуществлять операции по счету без распоряжения выгодоприобретателя» несколько меняет положение выгододателя. В этом случае первый вкладчик теряет все права на деньги сразу, уже в момент подписания им соглашения. Впрочем, такие условия нечасто встречаются в депозитных договорах, а подробности можно узнать лишь в офисе банка, или ознакомившись с конкретным документом.

Возможен такой вариант, что в момент окончания срока действия договора ни одна из сторон не заявила о своих правах на деньги. Для владельцев средств тогда благоприятными оказываются условия автоматической пролонгации. В случае с детскими вкладами родителям бывает удобно, если предусмотрена неоднократная автопролонгация на прежних условиях.

В договоре в пользу третьего лица, помимо другого человека, можно указать и юридическое лицо. В передаче средств от частного лица любому другому нужно помнить, что операции со счетов физических лиц не должны носить коммерческого характера. Т.е. с помощью вкладов нельзя рассчитаться за товар или услугу. Продажа или покупка личного имущества, например квартиры, не считается коммерческой сделкой. Даже, если вклад оформлен в пользу фирмы-риелтора, считается, что юридическое лицо здесь действует на основании доверенности от имени продавца, который оперирует личной недвижимостью, а не коммерческим товаром.

Еще одним исключительным качеством можно назвать особенности валютного законодательства в отношении вклада в пользу третьих лиц. Например, если выгодоприобретателем является нерезидент (гражданин другой страны), то внести наличные средства на его счет можно лишь доказав с ним родство, например, с помощью штампа о заключении брака в паспорте или свидетельства о рождении.

В остальном описываемые вклады ничем не отличаются от обычных депозитов. Условия могут предусматривать разный порядок начисления процентов (капитализация, ежемесячная выплата или в конце срока), долгие и короткие сроки (от месяца то нескольких лет). Даже возможно наличие специального условия об окончании срока в момент достижения ребенком совершеннолетия. Депозиты точно так же страхуются государством в агентстве по страхованию. При наступлении банкротства банка выгодоприобретатель на общих основаниях предъявляет свои права на деньги через Агентство страхования вкладов, и через две недели может забрать их, предъявив только паспорт. Депозит в пользу другого человека может быть открыт в любой валюте.