Договор медицинского страхования

Часто развитию ДМС препятствуют лечебные учреждения. Низкая конкуренция  на рынке приводит к росту цен  на медицинское обслуживание, при  этом медучреждений, способных полноценно обслуживать такого рода программы, постоянно не хватает. Во многих, даже больших, городах существуют только несколько больниц или поликлиник, с которыми страховщики могли  бы работать. Важной проблемой остается и распространенность «серой» медицины, препятствующей повышению культуры получения платных медицинских  услуг. Наконец, ограничивает масштабы сотрудничества страховых компаний и лечебных учреждений и конфликт интересов, связанный со стремлением  медиков завысить стоимость и  количество оказанных услуг. Страховщики  отмечают, что медицинские учреждения иногда повышают цены несколько раз  в год, из-за чего страховые компании вынуждены брать на себя дополнительные расходы, так как договоры со страхователями заключаются без учета повышения  цен. При этом, по свидетельству многих страховщиков, качество лечения не улучшается, а иногда даже, наоборот, наблюдается явный регресс. Более  того, желающих застраховаться по ДМС  стало так много, что ряд клиник отказывается работать со страховыми компаниями, предпочитая осуществлять расчеты с пациентами напрямую, считая, видимо, контроль со стороны страховщиков слишком обременительным [13].

Наиболее критичный среди  факторов, тормозящих развитие рынка  добровольного медицинского страхования, - фактор легитимности, иными словами, проблемы с налоговым законодательством  в этой сфере. Одним из наиболее действенных  механизмов стимулирования развития ДМС  могло бы стать увеличение размера  вычета из налогооблагаемой базы при  расчете налога на прибыль на сумму  страховых взносов, уплаченных по договорам  ДМС. Также среди перспективных  инструментов налогового стимулирования специалисты отмечают освобождение от налогообложения средств, направляемых страховыми организациями на формирование резерва предупредительных мероприятий  по ДМС, и освобождение от налогообложения  доходов, полученных гражданами в виде оплаты страховой компанией санаторно-курортных  путевок. В то время как решение  многих проблем, сдерживающих развитие ДМС, - вопрос длительного времени, приведение налогового законодательства в сфере  медицинского страхования в соответствие с современными потребностями экономики  позволило бы дать значительный импульс  развитию ДМС в очень короткие сроки.

Краткий обзор состояния  рынка ДМС показал, что данная сфера страхования требует изменений. Можно выделить три наиболее важных стратегии поддержки развития ДМС:

· четкое разделение систем ОМС и ДМС;

· обновление продуктовой  линейки и стандартизация договоров  ДМС;

· упрощение применения налоговых  льгот.

Конечно, маловероятно, что  это вопрос ближайшего будущего, но решение указанных, проблем позволит дать значительный импульс развитию ДМС [13].

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях кризисного состояния  здравоохранения большое значение должно придаваться социальной значимости медицинского страхования, изысканию  дополнительных возможностей восстановления здоровья граждан. Система медицинского страхования, как один из секторов рыночной экономики, формирует собственную структуру финансовых ресурсов и затрат, вступает в финансовые отношения с другими субъектами финансового рынка. Формирование страхового рынка медицинских услуг должно базироваться на универсальной правовой базе. Необходимо выработать экономические и правовые требования, предъявляемые к созданию любых страховых организаций, критерии оценки возможной сферы страховых операций, размера основного капитала, запасных фондов. Задачей страховых организаций является придание медицинскому страхованию более гибкой, удобной и выгодной формой.

Важным аспектом развития ОМС является разработка схемы взаимодействия между страховой медицинской  организацией и лечебно-профилактическим учреждением. Подобное взаимодействие в условиях рыночных отношений может  быть основано либо на договоре о подряде, либо на договоре о совместной деятельности. При этом страховая медицинская  организация выступает в роли заказчика, лечебно - профилактическое учреждение - исполнителя. Такой механизм реализации ОМС будет способствовать развитию рыночных отношений в здравоохранении, обеспечит финансовую устойчивость этой формы медицинского страхования.

Залогом успешного проведения ДМС является решение следующих  задач: разработка эффективных страховых  медицинских программ, позволяющих  обеспечить сбалансированность между  страховой стоимостью программы  и перечнем предлагаемых медицинских  услуг, а также разработка принципов  расчета страховых взносов, обеспечивающих выполнение страховщиком своих обязательств по соответствующим договорам, покрытие расходов на содержание компании и  получение прибыли.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Дрошнев В.В. Развитие  обязательного медицинского страхования  в России: история и современность  // Страховое дело. - 2004. - №2. - С.57-64.

2. Мелянченко Н. Российская  система обязательного медицинского  страхования: иллюзии и реальность // Деловая жизнь. - 2003. - №3-4. - С.25-36.

3. Решетников А.В. Обязательное  медицинское страхование: резервы  и парадоксы возможностей / А.В.  Решетников, С.А. Ефименко // Рос. здоровье  и общество. - 2002. - 29 нояб. - С.7.

4. Теория и практика  страхования. - Учебное пособие - М.: Анкил, 2003

5. Актуальные проблемы  современного здравоохранения// Советник  бухгалтера в здравоохранении.-2009.-№  3.-С.10-14.

¹ Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Фёдорова. – М.: Издательство БЕК, 2002.

² Гришин В.В., Семенов В.Ю. и др. Обязательное медицинское страхование: организация и финансирование. М., 1995.

³ Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф.  Страхование: Учебное пособие – М.: ИНФРА – М, 2002 г. – (Серия «высшее образование»).

⁴ Решетников А.В. Обязательное медицинское страхование: резервы и парадоксы возможностей / А.В. Решетников, С.А. Ефименко // Рос. здоровье и общество. - 2002. - 29 нояб. - С.7.

⁵ Федеральный закон Российской Федерации от 29 ноября 2010 г. N 326-ФЗ

"Об обязательном медицинском  страховании в Российской Федерации" 

⁶ Филипков В.В. Особенности нормативного регулирования ОМС в Российской Федерации Нормативное регулирование страховой деятельности. Документы и комментарии. - 2009. - № 1.

⁷ Гришин В.В., Семенов В.Ю. и др. Обязательное медицинское страхование: организация и финансирование. М., 1995.