Организация безналичных расчетов в РФ: проблемы правового регулирования

Тема: Организация безналичных  расчетов в РФ: проблемы правового  регулирования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ	3
1 ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ В РФ	6
1.1 Понятие безналичных  расчетов	6
1.2 Сущность и принципы  организации безналичных расчетов	12
1.3 Мировая практика применения  безналичных расчетов	16
2 ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ  В РФ: ИХ ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ	22
2.1 Правовое регулирование  форм безналичных расчетов	22
2.2 Расчеты платежными  поручениями	25
2.3 Расчеты аккредитивами	31
2.4 Расчеты по инкассо	38
2.5 Расчеты чеками	43
3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ  БЕЗНАЛИЧНОЙ СИСТЕМЫ  РАСЧЕТОВ В РФ	48
3.1 Проблемы в системе  безналичных расчётов	48
3.2 Направления развития  платежной системы РФ	50
3.3 Клиринг – как один  из перспективных методов банковских  расчетов	61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ	72

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Наличный оборот в предпринимательской деятельности ограничен¹.

При товарно-денежных отношениях в процессе купли - продажи, и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения, денежных средств возникают денежные расчёты.

Основную часть денежных расчётов составляет безналичный расчёт. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного  использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный расчет используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

Широкому применению безналичных  расчетов способствует разветвленная  сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как  по причине экономии, так и с  целью изучения и регулировании  макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем  записей по счетам в банках, когда  деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве  организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Безналичные расчеты – главная составляющая всех денежных расчетов – являются жизненно важным элементом рыночной экономики.

Развитие рыночных отношений  в экономике потребовало изменения  основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации. Изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков, изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

В связи с этими фактами  выбранная тема «Организация безналичных расчетов в РФ: проблемы правового регулирования» видится весьма актуальной, особенно в существующих рыночных условиях.

Цель дипломной работы – изучение порядка и правового  регулирования осуществления безналичных  расчетов, выявление проблем в  их практическом применении.

Для достижения этой цели поставлены задачи:

• изучить российское законодательство, регулирующее организацию безналичных расчетов банков;
• ознакомиться с основными направлениями работы по осуществлению безналичных расчетов юридических лиц;
• провести анализ практического применения безналичных расчетов;
• выявить ряд проблем, тенденции развития и совершенствования безналичных расчетов.

Выпускная квалификационная работа состоит из трех основных глав. Первая глава посвящена общим  вопросам организации безналичных  расчетов. Во второй главе дипломной  работы рассматриваются вопросы  практического применения безналичных  расчетов и правовое закрепление  форм их осуществления. В третьей  главе рассмотрены проблемы в  системе безналичных расчетов в  РФ и предоставлен ряд мер по совершенствованию  платежно-расчетной системы, которые  могут повысить результативность и  качество работы коммерческих банков в данном направлении.

При написании  выпускной квалификационной работы использовались нормативные акты, как  общего характера, так и специальное законодательство, регулирующее банковскую деятельность, в частности, сферу безналичных расчетов коммерческих банков. Кроме того использовалась различная литература в форме периодических изданий в банковской области, монографии ученых-правоведов.

Следует отметить, что проблема организации безналичных расчетов коммерческими банками достаточно хорошо освещена в специальной литературе. При ознакомлении с данной литературой, выявлен ряд неоднозначных мнений специалистов по вопросам практического применения расчетов. Все вышеперечисленные аспекты принимались во внимание при написании дипломной работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ  БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ

 

Экономика любого государства  представляет собой широко-разветвленную  сеть различных хозяйствующих субъектов. Основой связей между ними являются расчеты и платежи. И именно создание высокоэффективной надежной платежной  системы обеспечивает реализацию их экономических возможностей.

 

1. Понятие безналичных расчетов

 

Главные составляющие платежного оборота делятся на наличные и  безналичные расчеты. Сегодня безналичный денежный оборот постепенно вытесняет налично-денежные расчеты в денежных системах различных стран. Этому способствуют низкие издержки по сравнению с наличными расчетами, быстрота их осуществления, разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии. На сегодняшний день большая часть платежей приходится на безналичный денежный оборот. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства.

При рассмотрении понятия  безналичных расчетов необходимо рассмотреть  такие термины как безналичные  деньги, расчет, система безналичных  расчетов, платежная система.

Безналичные расчеты – это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Безналичные деньги – деньги, денежные средства на банковских счетах, используемые для оплаты, взаимных расчетов посредством перечислений с одного счета на другой.²

Безналичные деньги – экономическая категория, означающая кредитовые остатки различных счетов клиентуры в банках: расчетных, текущих, текущих валютных, корреспондентских, счетов для финансирования капитальных вложений и др.

Безналичные денежные средства – это упорядоченные законом  и договором банковского счета  результаты специальных математических операций (учетные записи), дающие определенным субъектам право получить в обмен на совершение этих операций какой-либо объект гражданского права (вещь, работу, услугу), не уплачивая за него наличных денег.³

Исходя из вышеперечисленных  определений, можно сделать вывод, что определение «безналичный» не предполагает применение наличных денег, а термин «расчеты» характеризует процесс подсчета денежных обязательств.

Расчет – действие, в  результате которого денежные обязательства  между двумя или более сторонами  считаются выполненными. Расчеты  в народном хозяйстве представляют собой совокупность экономических  – товарно-денежных отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка в процессе осуществления хозяйственных операций.

Таким образом, термин «безналичные расчеты» может быть определен как  «правовые отношения, предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка».

Система безналичных расчетов в Российской Федерации представляет собой совокупность государственных  законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов, и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль над их правильным осуществлением. Элементами системы безналичных расчетов являются: принципы организации безналичных расчетов, формы расчетов, способы платежа, инструменты расчетов и соответствующий документооборот.

Термин платежная система  вошел в обиход банковских работников во второй половине 1990-х годов, и он, по сути, заменил ранее применявшийся термин «система безналичных расчетов».

Платежная система - набор механизмов, осуществляющий перемещение денежных фондов, инструментарий, через который в денежном выражении реализуются передачи стоимостей в рамках взятых обязательств;

Понятие платежной системы  шире и сложней понятия безналичных  расчетов, поскольку платежная система  включает не только объект (деньги), но и процедуры с этим объектом, и субъекты, выполняющие эти процедуры.

В Федеральном Законе от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ "О национальной платежной системе"⁴ под платежной системой понимается совокупность организаций, взаимодействующих по правилам платежной системы в целях осуществления перевода денежных средств, включающая оператора платежной системы, операторов услуг платежной инфраструктуры и участников платежной системы, из которых как минимум три организации являются операторами по переводу денежных средств.

Систему безналичных расчетов можно определить, как совокупность правил и учреждений, формирующих  механизм безналичных расчетов и  обеспечивающих их проведение. Эти  определения показывают преемственность  данных понятий.

Значение безналичных  расчетов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении оборачиваемости  денежных средств умеет больше значение для современной экономики так как:

1. безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
2. безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
3. четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота.

Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно  определять размеры эмиссии и  изъятия наличных денег из обращения. В Российской Федерации безналичные расчеты осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала).