Организация безналичных расчетов в РФ: проблемы правового регулирования

Н.Ю. Рассказова отмечает, что  «формы безналичных расчетов отличаются друг от друга порядком осуществления  соответствующей расчетной операции. Расчетная операция каждого вида оформляется с помощью специального расчетного документа. В соответствии с этим ГК РФ различает безналичные расчеты платежными поручениями, аккредитивами, чеками и по инкассо (т. е. на основании инкассовых документов)»²². В то же время Н. Ю. Рассказова указывает: «Безналичные расчеты всегда осуществляются на основе договора банковского счета или иного договора с банком (п. 2 ст. 863 ГК РФ) и реализуются путем совершения ряда сделок с участием банка (расчетных операций)».

Н.И. Соловяненко под формой безналичных расчетов понимает «предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации. Данные способы отличаются видом расчетного документа, порядком документооборота, условиями предоставления средств в распоряжение получателя, в том числе зачисления на его счет»²³.

Большинство правоведов согласны в том, что существующие формы  безналичных расчетов носят в  своей основе сделочный характер. Представляется целесообразным охарактеризовать соотношение данных сделок с договором банковского счета.

Л.А. Новоселова классифицирует договор банковского счета в  качестве рамочного соглашения, предусматривающего право клиента давать банку поручения, и, следовательно, обязанность банка их исполнить. Как указывается ею, «обязанность банка совершить ту или иную расчетную сделку возникает из договора банковского счета, предусматривающего обязанность банка совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида».²⁴

Согласно законодательству обязанности банка по выполнению распоряжений клиента о перечислении денежных средств со счета и проведении других операций по счету и составляют содержание обязательства банка по договору банковского счета. Право банка, принявшего распоряжение от владельца счета, привлекать другие банки для выполнения соответствующих банковских операций определено непосредственно законом, а не вытекает из некоего договора, заключаемого между банками. Поэтому действия банков по перечислению денежных средств со счета, получению денежных средств на счет и проведению других банковских операций являются исполнением обязательства банка, вытекающего непосредственно из указанного договора, в том числе путем возложения банком исполнения указанного обязательства на иные банки, привлеченные к проведению соответствующей банковской операции.

Таким образом, именно обязательства  сторон, вытекающие из договора банковского счета, включают в свое содержание право владельца счета давать банку распоряжения о перечислении (получении) денежных средств со счета (на счет) и о проведении других операций по счету, а также обязанность банка выполнять такие распоряжения.

Подтверждает эту позицию  и тот факт, что в силу ст. 856 ГК РФ²⁵ в случае невыполнения указаний клиента по договору банковского счета о перечислении денежных средств банк несет ответственность в виде неустойки за неисполнение обязательства, вытекающего из указанного договора.

Что же касается собственно «расчетных сделок», то они представляют собой действия банка по исполнению обязательства, вытекающего из договора банковского счета.

2.2 Расчеты платежными поручениями

В имущественном обороте  наиболее частой формой расчетов являются расчеты платежными поручениями. Иногда указанная тенденция находит и отражение в законодательстве. Так, ст. 516 ГК РФ предусматривает, что в договоре поставки, в отсутствии иного соглашения, расчеты совершаются платежными поручениями. Использование указанной формы расчетов означает, что банк берет на себя обязанность по распоряжению плательщика перечислить определенную денежную сумму, за счет его средств, находящихся на счете (расчетном, текущем, бюджетном) на счет получателя средств, открытым в этом или другом банковском учреждении.

Инициатором платежа при  данной форме расчетов является плательщик, поэтому перечисление средств путем банковского перевода называется кредитовым переводом.²⁶

Нормативной основой финансово-правового  регулирования расчетных правоотношений с использованием платежных поручений  являются положения Конституции РФ, гражданского законодательства и банковских правил (Положения Центрального банка Российской Федерации от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»²⁷, Положения Центрального банка Российской Федерации от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами»²⁸).

Платежное поручение исполняется  банком в срок, предусмотренный законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета, либо не определяется применяемыми обычаями делового оборота (п. 1 ст.863 ГК РФ). При этом банк вправе не выполнять платежное поручение в том случае, если оно не отвечает требованиям законодательства.

Согласно ст. 865 ГК РФ²⁹, кредитная организация, принявшая платежное поручение плательщика, обязана перечислить соответствующую сумму кредитной организации, обслуживающей получателя средств, для ее зачисления на его счет. Для выполнения данной операции по перечислению средств она может привлекать иные кредитные организации, в том числе Банк России, на основании заключенных с ними договоров корреспондентского счета.

После получения платежного поручения о списании со счета  клиента денежной суммы и проверки правильности его заполнения и оформления банк, при наличии денежных средств на счете клиента, должен списать указанную сумму со счета клиента в срок не позднее следующего дня за днем поступления в банк платежного поручения. Платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК РФ³⁰. Если денежных средств на счете клиента недостаточно для исполнения платежного поручения и договор банковского счета не предусматривает предоставление овердрафта в порядке ст. 850 ГК РФ, такое поручение помещается в картотеку и оплата его производится по мере поступления средств на счет клиента.

Срок, в течение которого денежные средства должны поступить  в банк получателя, должен определяться законом либо устанавливаться в соответствии с ним. В настоящее время сроки осуществления безналичных расчетов определяются Банком России (ст. 80 Закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"³¹).

Однако общий срок безналичных  расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах территории одного субъекта РФ и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.

Если расчеты осуществляются в сети Банка России, то банк плательщика  и банк получателя взаимодействуют  через посредника – Банк России в лице РКЦ банков плательщика  и получателя. Если же платежи осуществляются в платежной системе через  корреспондентские счета кредитных  организаций, открытых друг у друга, то банк плательщика и банк получателя взаимодействуют друг с другом непосредственно. Обязательство плательщика считается  исполненным в момент зачисления суммы платежа на корреспондентский счет банка получателя.

Списание денежных средств  со счета плательщика банком и  зачисление средств на счет получателя банком получателя происходит в рамках договора банковского счета.

При расчетах платежными поручениями  по общему правилу устанавливаются обязательства: во-первых, между плательщиком — владельцем счета (кредитор) и обслуживающим его банком (должник); во-вторых, между банком, принявшим платежное поручение клиента, и иными банками, привлеченными указанным банком для осуществления банковского перевода; в-третьих, следует учитывать, что последний привлеченный банк в правоотношениях по банковскому переводу имеет самостоятельное обязательство перед получателем денежных средств, вытекающее из договора банковского счета, по зачислению всех поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя (владельца).

Однако возможна и иная структура правовых связей при осуществлении  расчетов платежными поручениями. Во-первых, как следует из определения понятия расчетов платежными поручениями, использование банковского перевода возможно не только при межбанковских расчетах, но и в системе одного банка. Во-вторых, не исключается возможность осуществления перевода денежных средств на счет самого плательщика, открытый как в банке, начавшем перевод, так и в ином банке по его платежному поручению.

Правила, регулирующие расчеты  платежными поручениями, применяются  не только в отношениях между банком и владельцем счета в этом банке. Поручение о переводе денежных средств  может быть принято банком и от лица, с которым отсутствуют договорные отношения банковского счета. Однако и в этом случае исполнение платежного поручения подчиняется правилам § 2 главы 46 ГК РФ³², если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами или не противоречит существу этих отношений (п. 2 ст. 863 ГК РФ).

Безналичные расчеты с  участием граждан регулируются Положением ЦБР от 1 апреля 2003 г. N 222-П «О порядке  осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»³³.

Относительно момента, когда  обязательство банка перед его  клиентом (плательщиком) по перечислению денежных средств на основе платежного поручения считается исполненным, судебная практика дает следующие разъяснения: «При разрешении споров суды должны принимать во внимание, что обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное»³⁴.

Порядок оформления и содержание извещения банка об исполнении платежного поручения плательщика должны быть определены законом или изданными в соответствии с ним банковскими правилами. Однако стороны не лишены возможности решать этот вопрос в соответствующем договоре банковского счета. Что касается срока представления банком такой информации, то в соответствии с п. 3.9. Положения № 2-П³⁵ банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

Неисполнение обязанности  информировать плательщика считается  нарушением договорных обязательств и  влечет применение мер гражданско-правовой ответственности.

Неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения клиента  влечет для банка ответственность  по основаниям и в размерах, которые  предусмотрены в главе 25 ГК РФ³⁶ (п. 1 ст. 866 ГК РФ). Следовательно, банк, выступающий в роли должника по обязательству, обязан возместить клиенту (кредитору) все причиненные этим убытки, согласно ст. 15 и 393 ГК РФ³⁷.

В случаях, когда неисполнение имело место в связи с нарушением банка, привлеченного для исполнения расчетных операций, ответственность  может быть возложена судом непосредственно  на него. Как отмечалось выше, указанная  норма полностью корреспондирует  норме, содержащейся в ст. 403 ГК РФ.

Возникает вопрос, отвечает ли банк за действия банка, обслуживающего получателя средств, по незачислению или несвоевременному их зачислению на его банковский счет и будет ли при этом считаться исполненным его обязательство перед клиентом. При ответе на эти вопросы следует исходить из того, что местом исполнения обязательства клиента банка перед получателем денежных средств признается место нахождения кредитора , то есть банк, обслуживающий кредитора. На должника (плательщика) по основному денежному обязательству не может быть возложен риск, связанный с выбором кредитора банка. Поэтому такое денежное обязательство считается исполненным с момента зачисления средств на корреспондентский счет банка, обслуживающего кредитора. Соответственно и ответственность банка, принявшего от плательщика платежное поручение, должна быть ограничена моментом поступления денежных средств на корреспондентский счет банка получателя.

Как на банк, обслуживающий  плательщика, так и на банк, обслуживающий  получателя, может быть возложена  ответственность в форме неустойки  за несвоевременное списание или  перечисление средств по платежному поручению и, соответственно, за их несвоевременное зачисление на счет получателя. Данная неустойка носит зачетный характер.

Еще одна мера ответственности  предусмотрена п. 3 ст. 866 ГК РФ³⁸, согласно которому, если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, он обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренными ст. 395 ГК РФ.

В связи с этим в постановлении  Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 8 октября 1998 года № 13/14 дано следующее разъяснение:

«Просрочка банка в  перечислении средств является основанием для уплаты неустойки на основании  ст. 856, если при внутрибанковских расчетах средства не были зачислены на счет получателя в том же банке в срок, установленный ст. 849 ГК РФ, а при межбанковских расчетах – если поручения, обеспеченные предоставлением соответствующего покрытия, не переданы в этот срок банку-посреднику (п. 21).

Если же нарушение правил совершения расчетных операций при  расчетах платежными поручениями повлекло неправомерное удержание денежных средств, то банк, в том числе и  банк, привлеченный к исполнению поручения, уплачивает плательщику проценты, предусмотренные  ст. 395 в силу ст. 866 Кодекса. Неправомерное удержание имеет место во всех случаях просрочки перечисления банком денежных средств по поручению плательщика.

Клиент-плательщик, обслуживаемый  банком по договору банковского счета, в случае неосновательного удержания  этим банком денежных средств при исполнении платежного поручения вправе предъявить либо требование об уплате неустойки, предусмотренной ст. 856, либо требование об уплате процентов на основании ст. 866 ГК РФ (п. 22)»³⁹.

Что касается банков, привлеченных к осуществлению банковского  перевода, то в случаях, когда нарушение  ими правил совершения расчетных  операций повлекло неправомерное удержание  денежных средств, они обязаны уплатить плательщику проценты за пользование чужими денежными средствами в порядке и размере, которые предусмотрены ст. 395 ГК РФ. Указанные проценты по отношению к убыткам также носят зачетный характер.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами  расчетов: относительно простой и  быстрый документооборот, ускорение  движения денежных средств, возможность  плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров, возможность  использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах, что делает расчеты платежными поручениями  наиболее перспективной формой расчетов.