Правовое регулирование кредитования физических лиц (на примере коммерческого банка ОАО «Урал ФД»)

Современной правовой основой существования  банковской системы служит Гражданский  кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные  нормы определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитно-банковской системой, порядок их образования  и принципы осуществления поставленных перед ними задач. В Конституции  РФ отражены статус, задачи, основные функции  и принципы организации и деятельности Центрального банка РФ как публично-правовой организации, его организационная  структура, а также основополагающие права и обязанности. В частности. Конституцией РФ регламентирована независимость  Банка России (ст. 75). Согласно ст. 75 п. 1 исключительной денежной единицей Российской Федерации является рубль, при этом денежная эмиссия монопольно осуществляется Центральным банком, а введение и  эмиссия прочими банками других денег не допускается. В соответствии с п. 2 ст. 75 Конституции РФ основными  функциями Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, ст. 74, 75 устанавливают важнейшие  принципы осуществления операций с  финансовыми средствами, в частности, принцип недопустимости установления каких бы то ни было препятствий для свободного перемещения финансовых средств.²⁰

В Гражданском  кодексе РФ определяются правовые положения  субъектов, участвующих в гражданском  обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной регистрации (ст. 51) и прекращения их деятельности (ст. 54). В нем также даны общие правила  о статусе физических лиц (гл. 4), правила  совершения сделок (гл. 9), общие правила  о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно рассматриваются  такие договоры, применяемые в  банковской деятельности, как договор  банковского вклада (гл. 44), договор  банковского счета (гл. 45). Раскрываются вопросы займа и кредита (гл. 42). Обеспечению исполнения обязательств посвящена гл. 23, где, в частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Глава 25 и гл. 26 регламентируют ответственность за нарушение обязательств и прекращение обязательств. Глава 46 посвящена вопросам расчетов -- наличных и безналичных. В главе 54 дается характеристика доверительного управления имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга.²¹

Отдельные моменты  банковской деятельности регламентируются и Уголовным кодексом РФ, обеспечивающим защиту от наиболее серьезных и общественно-опасных  посягательств на права и интересы государства, иных субъектов, осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, а также физических и физических лиц, пользующихся услугами банков и  иных кредитных учреждений. Например, в ст. 185--186 УК РФ предполагается уголовное  преследование за изготовление или  сбыт поддельных денег и ценных бумаг, а также выпуск любых денежных знаков, отличных от официальной денежной единицы. Статьи 158, 187 УК РФ предусматривают  ответственность за подделку пластиковых  карт и платежных документов. Глава 22 учреждает ответственность за совершение незаконных сделок с валютными ценностями, а также за сокрытие средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченные банки, и невозвращение средств в иностранной валюте за границу. Уголовный кодекс РФ предусматривает наказание за разглашение банковской тайны (ст. 183), а также за незаконную банковскую деятельность и осуществление банковской деятельности без регистрации (ст. 172).

Помимо данных законов правовые основы банковской деятельности нашли отражение в  изданных Центральным банком РФ инструкциях, регламентирующих все сферы деятельности кредитных организаций, а также  в положениях, указаниях, письмах. Среди них наибольшее значение имеют следующие инструкции: №75-И - "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности", которая заменила Инструкцию №49, содержавшую основные требования и положения создания и реорганизации кредитной организации; №59 -- "О мерах по пруденциальному надзору"; №8 - "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ".²²

В целом все  основные банковские законодательные  и подзаконные акты призваны обеспечить управление банковской системой в целом. И тем не менее действующее в России правовое обеспечение банковской деятельности, несмотря на прогрессивный характер и общую рыночную направленность, все же не в полной мере соответствует нынешней экономической ситуации и международному уровню правового регулирования общественных отношений.

Рассмотрим  более подробно нормативно-правовое регулирование процесса кредитования в РФ. Наиболее актуальными вопросами  здесь являются проблемы обеспечения  и возврата кредита.

Виды обеспечения  кредитов образуют две группы.

Одна группа - традиционно принятые в банковской практике виды обеспечения. Условно их можно назвать имущественными видами обеспечения, поскольку за ними всегда стоит конкретное имущество в материальной либо в денежной форме. Для практической реализации данных видов имеется хорошая правовая основа. Их правовое регулирование содержится в нормах Гражданского кодекса РФ. Более того, обеспечению исполнения обязательств посвящена специальная глава 23, содержащая 53 статьи, где достаточно подробно изложены императивные нормы, которые должны соблюдаться сторонами. Согласно ст. 329 ГК РФ, исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором²³.

Другая группа видов обеспечения, как правило, не может быть оценена конкретной денежной суммой, которую кредитор может получить в случае невозврата кредита или неполучения платы  за кредит. Более того, некоторые  виды обеспечения вообще невозможно отделить от предприятия, реализующего инвестиционный проект, и продать  или передать в натуре. Но получение  объективной информации о состоянии  этих видов обеспечения дает банковским специалистам возможность достаточно надежно судить о вероятности  успешной реализации инвестиционного  проекта. Поэтому такую группу видов  обеспечения можно назвать информационной.

Для обеспечения  возврата кредитов коммерческие банки  могут использовать все способы  обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим законодательством. Так, согласно Гражданскому кодексу  РФ (ст.329) исполнение обязательств может  обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества  должника; поручительством; банковской гарантией; задатком и другими способами, предусмотренными законом, и не противоречащими  принципам гражданского законодательства. Наиболее распространенным способом обеспечения  возврата кредита является залог (ст.334-358 ГК РФ) - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор имеет право  в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.²⁴

На сегодняшний  день, нормативное обеспечение процесса кредитования является достаточным  для стабильной работы банковской системы, однако, необходимо его постоянное совершенствование, связанное с  постоянным изменением политической и  экономической обстановки в стране, внедрением достижений научно-технического прогресса, общим развитием социума  и, в частности, развитием криминальной сферы.

1.3 Организация  кредитования физических лиц  в современных условиях

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним  проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. Переговоры о кредите начинаются задолго  до принятия конкретного решения. Здесь, однако, все может быть по-разному.²⁵

Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений  более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает ему свой продукт, в том числе  кредиты под те или иные цели и  условия. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение  к ним с предложениями о  сотрудничестве, визиты, необходимые  знаки внимания - все это происходит прежде, чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

Иное дело - современная отечественная практика, когда кредиты нужны всем, начиная  от предпринимателя и заканчивая правительством, не говоря уже о  предприятиях и организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности и  нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку  не приходится, клиент ищет банк, в котором  можно было бы получить спасительную ссуду. Таковы реальности современной экономики России, испытывающей трудности производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются, однако, в дальнейшем от другого более сложного этапа - этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

В российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный  отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические  подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся  подготовительная работа возлагается  на экономиста банка: он ведет предварительные  переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. В общем, выполняет всю  аналитическую, техническую и организационную  работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся  эта работа, как правило, концентрируется  в одном кредитном отделе.²⁶

Довольно  распространенной формой работы на предварительной  стадии является принятие решений о  кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка. В  этом случае кредитный проект на соответствующую  сумму рассматривает, а также  решает вопрос о возможности его  кредитования только тот работник, которому предоставлено такое право  соответствующими распоряжениями руководства  банка. Данный опыт работы начинают использовать и российские коммерческие банки. Крупные  кредиты, как правило, рассматриваются на кредитном комитете. К его заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия кредитования.²⁷

Такова процедура  данного подготовительного этапа. Вслед за ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники  банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о  выдаче кредита, заводят специальное  досье на клиента-заемщика (кредитное  дело). На третьем этапе - этапе использования  кредита - осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования. При всем многообразии объектов и субъектов кредитования, различных видов ссуд, предоставляемых юридическим и физическим лицам, система кредитования представляет собой некую единую схему, включающую:

1. Методы кредитования  и формы ссудных счетов.

2. Кредитную  документацию, представляемую банку.

3. Процедуру  по выдаче кредита.

4. Порядок  погашения ссуды.

5. Контроль  в процессе кредитования.

Если этапы  кредитования показывают последовательность выполнения определенных обязательных процедур, то представленные элементы организационно-экономической схемы по существу выражают технологию кредитного процесса, рассмотрим ее более подробно. Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:

1) метод кредитования  по обороту;

2) метод кредитования  по остатку;

3) оборотно-сальдовый метод.²⁸

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента  высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде  и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку  кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших  потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов.

Чаще всего  кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением  не отдельного, частного, а совокупного  объекта кредитования. На практике кредитование по обороту и по остатку  могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный  счет - это такой счет, на котором  отражается долг (задолженность) клиента  банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных  счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение - по кредиту, задолженность  клиента банку всегда по левой, дебетовой  стороне ссудного счета.²⁹