Расчеты чеками

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 
НОУ ВПО «СИБИРСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРАВА, ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ»

 

ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Специальность 030501.65 «Юриспруденция»

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Гражданское  право

на тему: «Расчеты чеками»

 

 

Выполнила:

студентка

3 курса

очной формы обучения

Мищенко Г.И.

Научный руководитель:

Багдуева И.В.

 

 

 

Ангарск 2013

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ………………………………………………...5

1.2. Реквизиты чека…………………………………………………………….....7

1.3. Оплата чека………………………………………………………………….11

1.4. Передача  прав по чеку……………………………………………………..13

1.5. Гарантия  платежа…………………………………………………………...16

1.6. Инкассирование  чека……………………………………………………….18

1.7. Удостоверение  отказе от оплаты чека…………………………………….20

1.8. Извещение о неоплате чека………………………………………………...22

1.9. Последствия неоплаты чека………………………………………………..24

ГЛАВА 2. ОПЕРАЦИИ БАНКА С РАСЧЕТНЫМИ ЧЕКАМИ…………….30 

2.1. Основы операций с расчетными чеками………………………………….30

2.2 Документооборот при расчетах чеками…………………………………..31

2.3. Операции банка с расчетными чеками……………………………………32

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….37

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………39

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы курсовой работы. В настоящее время Россия находится в уникальной экономической  ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы  совпало по времени со всемирным процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности.

В процессе интеграции в  мировую экономику Россия получила возможность воспользоваться банковскими  технологиями, которые были созданы  в результате достаточно длительного  эволюционного развития мировой  финансовой системы, что позволит значительно  сократить время перехода от бумажных платежей и промежуточных схем  автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам  электронных расчетов.

В этом смысле клиринговые  расчеты и прямые межбанковские  расчеты выступают как мощный инструментарий минимизации рисков, возникающих при проведении расчетов, средством планирования и рационального  управления остатками на корреспондентских  счетах для получения дохода. Это позволяет минимизировать риски при осуществлении расчетов и проводить денежные средства по оптимальным маршрутам, извлекая из данной операции максимальный доход и тем самым, повышая эффективность своей деятельности в целом.

Суть расчетов чеками заключается  в том, что по заявлению фирмы  обслуживающий ее банк предоставляет  ей чековую книжку специального образца  с определенным набором отрывных чеков. Книжки выдаются на определенный срок и общую сумму платежа. Чековые  книжки бывают двух видов: лимитированная и нелимитированная.

Нелимитированная книжка не предусматривает депонирования денежных средств. В этом случае покрытием чека в банке служат средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чековой книжки. Банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка.

В России, в отличие от международной  практики, чековая форма безналичных  расчетов менее распространена. Порядок  и условия использования чеков  в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом РФ, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Целью курсовой работы является рассмотрение методов расчетов чеками.

Задачами курсовой работы является:

- рассмотрение понятия  расчетов чеками;

- анализ операций банка  с расчетными чеками;

- изучение порядка расчетов  чеками.

В данной  курсовой работе используется нормативная база, состоящая  из:  Конституции РФ, ГК РФ, НК РФ и др.

Также используется теоретическая  база, состоящая из научных исследований таких авторов как: Антонов А.Г., Вихрин П.И., Голубович А.Д., Кулагин М.В и др.

Курсовая работа состоит  из введения, двух глав, заключения и  списка использованной литературы.

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

1.1. Общие положения о расчетах чеками.

Чек -  это не только расчетный  документ но и ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Как ценная бумага чек обладает следующими свойствами: документарность, формальность, начало презентации и удостоверение имущественных прав. Содержанием чека как ценной бумаги является право его держателя на получение определенной денежной суммы. Должником по чеку является чекодатель, с которым чекодержателя связывает основной договор (о поставке товара, выполнении работ или иной). Чек выдается чекодателем чекодержателю в счет оплаты приобретенного товара (работ, услуг), если такая форма расчетов оговорена в договоре. Чек может быть выдан также в уплату долга вместо денег по соглашению сторон. В качестве плательщика в чеке указывается банк, в котором чекодатель имеет счет¹. Выдача чека чекодержателю не является исполнением денежного обязательства по основному договору. Обязательство чекодателя будет считаться исполненным только после того, как банк оплатит предъявленный чекодержателем чек.

Чек содержит ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя, поэтому расчетные  отношения по чеку не зависят от условий основного договора между  чекодателем и чекодержателем, его  действительности либо от других условий. Расчетные отношения возникают  между чекодателем и банком на основании заключенного между ними договора (о чековом обслуживании, о расчетах чеками и т.п.), либо условие  о расчетах чеками может содержаться  в договоре банковского счета. На основании такого соглашения банк выдает чекодателю чековую книжку, содержащую чеки, изготовленные по форме банка  с учетом требований законодательства о реквизитах чека (ст. 878 ГК РФ)². На отдельном счете (депозите) может быть депонирована денежная сумма для оплаты чеков при их предъявлении.

2.Расчеты чеками подразумевают  перечисление или выдачу банком  денежных средств со счета  (банковского или специального) клиента  по предъявлении в банк легитимным  чекодержателем чека, выданного  чекодателем.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, с которым у чекодателя заключены  договор банковского счета и  договор о расчетах чеками. Это означает, что чек оплачивается банком за счет средств чекодателя. 
           Чек может быть оплачен только тем банком, который выпустил его, т.е. чек не принимается для расчетов через подразделения расчетной сети ЦБ РФ. Чекодержателем может быть любое физическое или юридическое лицо.

3. Являясь ценной бумагой, чек предоставляет своему держателю право на получение определенной денежной суммы. Обладание чеком означает обладание правом на получение денежной суммы. Обладание ценной бумагой неразрывно связано с правом из бумаги, поэтому чекодатель не может отказаться от исполнения обязательства по чеку, отозвав его. Несмотря на формулировку отзыв чека не допускается и после истечения срока для его предъявления, так как чек - это ценная бумага и отзыву не подлежит³. Чек должен быть предъявлен к оплате в течение десяти дней со дня его выдачи. День выдачи в расчет не принимается.

4. Чек выдается чекодателем чекодержателю в счет оплаты за полученный товар (выполненные работы, оказанные услуги), предоставляя определенные гарантии платежа для продавца. Поэтому обязательство покупателя (чекодателя) не прекращается выдачей чека продавцу (чекодержателю). 
Чекодатель считается исполнившим свою обязанность по основному договору, если банк оплатил выданный им чек. Обязанность покупателя оплатить товар прекращается не после выдачи чека, а после его оплаты.

5. Расчеты чеками регулируются ГК. Отношения по расчетам чеками, не урегулированные ГК, регулируются другими законами и банковскими правилами. Внутрибанковские правила о проведении операций с чеками должны соответствовать закону и должны предусматривать: форму, перечень реквизитов, порядок заполнения чеков; перечень участников расчетов данными чеками; срок предъявления чеков к оплате; условия оплаты чеков, бухгалтерское оформление операций с чеками. В случае пробела чекового законодательства представляется целесообразным применять по аналогии закона нормы вексельного законодательства, которое регулирует отношения, носящие сходный с чековыми отношениями характер.

 

1.2 Реквизиты чека.

1. Элементом формы чека, как и  любой ценной бумаги, является  совокупность реквизитов, которыми  оформляются существенные условия,  на которых чек выдается. Чек  должен содержать шесть реквизитов; отсутствие или неправильное  указание какого-либо из них  влечет недействительность чека. По общему правилу реквизиты  ценной бумаги являются невосполнимыми, т.е. отсутствие хотя бы одного  из них неизбежно приводит  к дефекту формы ценной бумаги. Но в качестве исключения нормативными  актами об отдельных видах  ценных бумаг может быть предусмотрена восполнимость некоторых реквизитов. Для чека установлен один восполнимый реквизит - место составления чека. Его отсутствие восполняется указанием места нахождения чекодателя. Если и такого указания на чеке нет и реквизит восполнить нечем, это влечет утрату документом силы чека. Все прочие реквизиты чека являются невосполнимыми.

2. Реквизитами чека являются следующие обозначения. Во-первых, чековая метка. Чековой меткой признается слово "чек". Иные наименования, в том числе синонимы, однокоренные слова и т.п., не допускаются. Чековая метка должна быть включена в текст документа. Что понимать под текстом документа, в чековом законодательстве не уточняется. Нормы вексельного права устанавливают аналогичное требование к вексельной метке, которая должна располагаться в тексте документа, но определения термина "текст документа" также не содержат. Текстом векселя следует считать ту его часть, в которой словами выражена сущность (содержание) данного документа, т.е. предложение или обещание уплатить⁴. Поэтому вексельная метка должна быть включена в предложение (обещание) уплаты определенной суммы. По аналогии можно считать текстом чека ту его часть, где словами выражено поручение выплатить определенную денежную сумму.

Во-вторых, чек должен содержать поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму⁵. Данный реквизит состоит из двух элементов. Прежде всего, в чеке должно быть выражено поручение, распоряжение чекодателя банку. Поручение должно быть безусловным и не ставить оплату чека в зависимость ни от каких условий. Второй элемент реквизита - указание определенной суммы, которая должна ясно и однозначно явствовать из текста чека. Чек не может содержать алгоритма расчета, ссылки на другие документы, из которых можно узнать размер суммы или приблизительные значения суммы. Кроме того, сумма должна быть только денежной, так как чек является денежной ценной бумагой и требовать по нему можно только уплаты денег. Поскольку чек является бездоходной ценной бумагой, получение прибыли по нему не предполагается, а значит, начисление процентов на чековую сумму не допускается. Если вопреки данному правилу чек содержит указание о начислении на чековую сумму процентов, оно считается ненаписанным. 
В-третьих, реквизитами чека являются наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж. Наименование банка, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чека, указывается согласно общим правилам о наименовании юридических лиц (ст. 54 ГК РФ)⁶.

Счет, с которого должен производиться  платеж  -  это счет чекодателя в банке или специальный счет, открытый для расчетов чеками в банке  чекодателя на основании соглашения об этом. В-четвертых, чек должен содержать  указание валюты платежа, поскольку  договор банковского счета между  банком и чекодателем может предусматривать  открытие счета как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте.

Кроме того, стороны могут по своему соглашению выбрать валюту чека. 
Пятым реквизитом является чековая дата - указание даты и места составления чека. Датой составления считается конкретная календарная дата, содержащая указание на число, месяц и год, когда был составлен чек. Местом составления чека является наименьшая административно-территориальная единица деления государства (город, село, поселок).

Один из элементов данного  реквизита - место составления –  является восполнимым; дата составления не может быть восполнена никакими другими обозначениями.

Последний из требуемых реквизитов - подпись чекодателя. Подпись также состоит из двух элементов - собственно автограф чекодателя и его расшифровка (наименование чекодателя, обозначенное по правилам ст. 19 ГК (если чекодатель - лицо физическое) или ст. 54 ГК (если чекодатель - лицо юридическое). Кроме того, если чекодатель является юридическим лицом, его подпись должна содержать указание должности лица, подписывающего документ от имени организации, и ссылку на его полномочия (например, ссылку на учредительные документы или доверенность). Поскольку чек является не только расчетным документом, но и ценной бумагой, к чеку не применяются правила о подписании расчетных документов двумя лицами, имеющими право первой и второй подписей, которые должны совпадать с заявленными в карточке образцами подписей.

Так как в ценной бумаге подпись  каждого лица влечет самостоятельное обязательство, которые должны совпадать с заявленными в карточке образцами подписей.

Так как в ценной бумаге подпись каждого лица влечет самостоятельное  обязательство. 
3. Чек может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством.

Реквизиты чека как ценной бумаги являются не только необходимыми, но и достаточными для того, чтобы  чек был признан действительным. Никаких иных обозначений на чеке не требуется. Так, в отличие от иных расчетных документов чек может  не иметь оттиск печати, совпадающий  с заявленными в карточке образцами  подписей и оттиска печати. Срок платежа по чеку, также не является его реквизитом, так как чек считается выданным  по предъявлению.