Расчеты чеками

Чековая форма расчетов на территории России осуществляется посредством  чеков из лимитированной чековой  книжки и чеков России. Выдача лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления предприятия  и платежного поручения на депонирование  суммы лимита чековой книжки.

При выдаче чековой книжки банк списывает сумму лимита со счета  клиента и депонирует ее на отдельном  счете. Чеки из лимитированной чековой  книжки выписываются плательщиком-чекодателем  на специальном чеке-бланке в момент определения суммы платежа, и  вручается получателю денег. Получатель денег в свою очередь предъявляет  чеки в обслуживающее его учреждение банка для оплаты. Как правило, на следующий день после выписки  чека.

Чековая книжка представляет собой бланки чеков, сброшюрованные в книжки установленного образца  по 10, 20, 25 и 50 листов. Бланки чековых  книжек - документы строгой отчетности. Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной  при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка без депонирования средств - под  гарантию банка. В этом случае имеется  надпись «Под гарантию банка», а  не «С депонированием».

Чеки выписываются в одном  экземпляре, подписываются лицами, имеющими право распоряжения счетом в банке, скрепляются печатями чекодателя и оплачиваются в полной сумме. Одновременно с чеком на корешок переносится остаток лимита и заверяется ответственным лицом. Корешок чека остается в книжке у чекодателя и служит для контроля за использованием лимита чековой книжки и оплатой чеков. При выписке очередного чека чекодатель (покупатель) переносит в чек остаток лимита из корешка предыдущего чека и выводит остаток лимита.

Лимитированные чековые  книжки и чеки применяются при  расчетах за фактически отпущенный товар  или оказанные услуги. Чекодержатель, получивший чек в оплату товаров  или услуг, предоставляет чек  в банк вместе с реестром, в котором  указываются наименования:

- поставщика;

- получателя товаров и  услуг;

- документов, по которым  должна быть перечислена сумма  по чеку.

Чеки, выписанные сверх лимита, недействительны и подлежат возврату принявшему их учреждению банка для списания со счета продавца (чекодержателя) необоснованно зачисленных на него сумм. Срок действия чековой книжки исчисляется со дня выдачи и установления банком по согласованию с клиентом. Чеки, выписанные по окончании срока действия чековой книжки, недействительны.

Запрещается подписывать  незаполненные бланки чеков и  передавать чековую книжку другой стороне  сделки. Ответственность за неправильное использование чековой книжки, хищения  и злоупотребления на основе манипуляций  с чеками несет юридическое лицо, которому выдана книжка.

Одновременно с чеками банк выдает клиенту идентификационную  карточку (в одном экземпляре независимо от количества чеков) и идентифицирует чекодателя по каждому выданному  чеку. Продавец после получения от покупателя чека России составляет реестр чеков в четырех экземплярах. Все это он сдает в свой банк в течение 10 дней, не считая день выдачи. Четвертый экземпляр реестра  с проставленным банковским штампом  возвращается продавцу и служит распиской  в приеме чеков к оплате. Первый и второй экземпляры вместе с дебетовым авизо направляются в расчетно-кассовый центр, обслуживающий банк плательщика. Третий экземпляр вместе с чеком остается в расчетно-кассовом центре, обслуживающем банк поставщика.

Предприятие, принимающее  в оплату чеки, обязано убедиться  в том, что:

- сумма чека не превышает  установленного лимита;

- паспортные данные совпадают  с таковыми в чековой карте;

- номер счета чекодателя  соответствует счету в чековой  карте.

На обороте чека, принятого  к оплате, предприятие обязано  поставить оттиск своего штампа и  подпись ответственного лица. Предприятие, потерявшее чеки представляет банку  заявление, в котором указывает  номера утерянных и использованных чеков.

Практика использования  российских чеков в платежном  обороте страны выявила их существенные недостатки Правительственным распоряжением  от 15.10.92 г. сфера использования российских чеков юридическими лицами была ограничена их одноразовым оборотом.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 Рассмотрев экономическое  содержание, теоретические основы  и мировой опыт организации  безналичных расчетов можно сделать  следующие выводы:

-система безналичных  расчетов продолжает совершенствоваться  на протяжении почти столетия;

-безналичные расчеты  неотъемлемая часть процесса  воспроизводства;

-изучение исторического  развития и мирового опыта  организации безналичных расчетов  имеет особое значение сегодня,  поскольку Россия находится на  этапе экономической нестабильности;

-мировой опыт в организации  безналичных расчетов свидетельствует  о непременном вытеснении из  платежного оборота наличных  денег;

-частые изменения нормативных  и законодательных актов, регулирующих  осуществление безналичных расчетов, приводят к серьезным затруднениям  в практической работе;

-сложные экономические процессы в народном хозяйстве привели к тому, что основные принципы организации безналичных расчетов не выдерживаются (такие как срочность, обеспеченность, акцепт). Утратили свою значимость или не в полной мере используются некоторые формы расчетов (вексельная, аккредитивная, расчеты чеками). Из общего безналичного платежного оборота расчеты платежными поручениями составляют 80%, аккредитивами 3%, инкассо 5%, чеки 1% ,зачет взаимных требований 2%, платежными требованиями-поручениями 7%, векселями 2%;

-развитие научно-технического  процесса, стремление приблизиться  к мировым стандартам способствует  со стороны Государства и Центрального  Банка принятию мер по внедрению  новых, более совершенных технологий  в организации и осуществлении  безналичных расчетов. В общей  структуре платежей произошли  позитивные изменения. Сократилась  до минимума доля телеграфных  и почтовых платежей, 100% уровня  достигала доля электронных платежей.

 Основными недостатками, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов являются:

-обострение кризисных  явлений в экономике страны;

-неплатежеспособность и  банкротство предприятий;

-несовершенство программно- технического обеспечения;

-не достаточно активное  обновление правовых норм в  области безналичных расчетов;

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно - правовые акты

1. Конституция Российской Федерации  от 12 декабря 1993 года (с изменениями от 30 декабря  2008 г.) // Российская газета. 21 января 2009 года.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. (Часть первая) от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (с изменениями от 11 февраля 2013) // СЗ РФ. - 1994. - № 32.Ст. 3301.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (с изменениями от 14 июня 2012) // СЗ РФ. – 1996. - № 5. Ст. 410.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 31 июля 1998 г. №146 – ФЗ.( с изменениями от 4 марта 2013 г.)// СЗ РФ. -1998.- № 31. Ст. 3825.
5. Основы законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. N 4462-I (с изменениями от 2 октября 2012 г.)// Российская газета.13 марта 1993 г.- № 49.
6. Постановление ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе». // СЗ СССР. - 1937 г, -№ 52. Ст.221.

Материалы судебной практики

1. Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 33, Пленума ВАС РФ N 14 от 04.12.2000 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей».// Вестник ВАС РФ.-2001. -№ 2.

 

Специальная литература

1. Антонов А.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит банки - М.: Дело, 2009. - 499 с.
2. Вихрин П.И. Организация банковского дела. - М.: ФиС, 2006. - 441 с.
3. Голубович А.Д., Кулагин М.В., Миримская О.М. Операции коммерческих банков. - М.: Банки и биржи, 2011. - 374 с.
4. Жуков Е.Ф.  Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф а. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. - 443 с.
5. Кузнецова Е.В. Финансовое управление. - М.: Фонд Правовая культура, 2010. - 383 с.
6. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Знание, 2010. - 768 с.
7. Оферин А.П. Банки и банковская деятельность для клиентов. - М.: Банки и биржи, 2009 . - 669 с.
8. Перфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника. - М.: Банки и биржи, 2010. - 447 с.
9. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. - М.: Дело, 2010. - 397 с.
10. Ротко С.В. Вексель, деньги и денежные обязательства: правовая регламентация в процессе развития гражданского законодательства // Журнал российского права. - М.: Норма, 2010, № 7. С. 27-36.
11. Рябова Р.И. Операции в банке. - СПб.: Знание и сила, 2005. - 336 с.
12. Садиков О.Н. Гражданское право: Учебник. Т.II. – М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ»: ИНФРА-М, 2009. – 608 с.
13. Усокин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: Все для Вас, 2011. - 641 с.
14. Черкасов В.Е. Практическое руководство по финансово-экономическим расчетам. - М.: Дело, 2010. - 449 с.
15. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. 2-е изд., испр. и доп. - М.: Инфра -М, 2012. - 240 с.
16. Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А. Политика коммерческого банка. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 554 с.

 

¹ Антонов А.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит банки - М.: Дело, 2009.C. 132.

² Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (с изменениями от 14 июня 2012) // СЗ РФ. – 1996. - № 5. Ст. 410.

³ Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010.C. 225.

⁴  Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 33, Пленума ВАС РФ N 14 от 04.12.2000

«О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с  обращением векселей».// Вестник ВАС РФ.-2001. -№ 2. Пункт № 5.

⁵ Ротко С.В. Вексель, деньги и денежные обязательства: правовая регламентация в процессе развития гражданского законодательства // Журнал российского права. - М.: Норма, 2010, № 7. С. 29.

⁶ Гражданский кодекс Российской Федерации. (Часть первая) от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (с изменениями от 11 февраля 2013) // СЗ РФ. - 1994. - № 32.Ст. 3301.

⁷ Голубович А.Д., Кулагин М.В., Миримская О.М. Операции коммерческих банков. - М.: Банки и биржи, 2011. С. 217.

⁸ Садиков О.Н. Гражданское право. Т.2.- М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ»: ИНФРА-М, 2009. С. 325.

⁹ Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 31 июля 1998 г. №146 – ФЗ.( с изменениями от 4 марта 2013 г.)// СЗ РФ. -1998.- № 31. Ст. 3825.

¹⁰ Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (с изменениями от 14 июня 2012) // СЗ РФ. – 1996. - № 5. Ст. 410.

¹¹ Гражданский кодекс Российской Федерации. (Часть первая) от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (с изменениями от 11 февраля 2013) // СЗ РФ. - 1994. - № 32.Ст. 3301.

¹² Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Знание, 2010.С. 639.

¹³ Постановление ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе». // СЗ СССР. - 1937 г, -№ 52. Ст.221.

¹⁴ Оферин А.П. Банки и банковская деятельность для клиентов. - М.: Банки и биржи, 2009.С. 305.

¹⁵ Перфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника. - М.: Банки и биржи, 2010. С. 301.

¹⁶ Основы законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. N 4462-I ( с изменениями от 2 октября 2012 г.)// Российская газета.13 марта 1993 г.- № 49.

¹⁷ Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. - М.: Дело, 2010. С. 273.

¹⁸ Рябова Р.И. Операции в банке. - СПб.: Знание и сила, 2012. С. 248.

¹⁹ Усокин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: Все для Вас, 2011. С. 427.

²⁰ Кузнецова Е.В.  Финансовое управление.- М.: Фонд Правовая культура, 2010. С. 181.

²¹ Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (с изменениями от 14 июня 2012) // СЗ РФ. – 1996. - № 5. Ст. 410.

²² Черкасов В.Е. Практическое руководство по финансово-экономическим расчетам. - М.: Дело, 2010.С.208.

²³ Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. 2-е изд., испр. и доп. - М.: Инфра -М, 2012. С. 75.

²⁴ Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А. Политика коммерческого банка. - М.: ЮНИТИ, 2010.С. 348.