Анализ основных технико-экономических показателей ПФР

 

Таким образом мы рассмотрели  и дали краткую характеристику исследуемого предприятия, изучили структуру  управления ПФР и должностные  обязанности.

 

 

 

2.2. Анализ основных технико-экономических  показателей деятельности  ПФР  за 2010-2012 гг.

 

Бюджет ПФР утверждается Государственной Думой Федерального Собрания РФ отдельным законом вместе с принятием Федерального бюджета  РФ. Доля бюджета ПФР в ВВП Росси  составляет порядка 6%. ПФР выплачивает  пенсии свыше 38,6 млн. пенсионеров и  пособия для 20 млн. льготников, ведет  персонифицированный учет пенсионных прав застрахованных лиц более 128 млн. граждан России.

Денежные средства фонда  являются федеральной собственностью и не входят в состав бюджетов соответствующих  уровней, других фондов и изъятию  не подлежат. Общий бюджет ПФР составляет около 1/3 Федерального бюджета РФ.

С целью получения  наиболее полного представления  о динамике основных технико-экономических показателей деятельности ПФР все данные представлены в сопоставимых ценах, сложившихся на конец 2012г. В таблице 2.2 представлены расчеты технико-экономических показателей деятельности ПФР за 2010-2012 гг. и цепные темпы прироста этих показателей.

Таблица 2.2

Динамика основных технико-экономических показателей деятельности

ПФР  за 2010-2012 гг.

№	Наименование показателя	Ед.изм.				Изменения показателя
			2010 г.	2011г.	2012 г.	абсолют.	относит.	абсолют.	относит.
						2011/10	2012/11	2011/10	2012/11
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Доходы	млн.руб.	8965,20	7986,30	9874,54	-978,90	-10,92	+1888,24	+23,64
2.	Расходы		4568,20	5628,41	6894,21	+1060,21	+23,21	+1265,80	+22,49
3.	Сумма начисленных пенсий, пособий и иных выплат		7540,13	6782,41	6971,78	-757,72	-10,05	+189,37	+2,79
4.	Численность пенсионеров		3200	3800	3914	+600	+18,75	+114	+3
5.	Численность граждан, имеющих  право на ежемесячные денежные выплаты, чел.		2130	2870	2941	+740	+34,74	+71	+2,47
6	Общее количество принятых заявлений от застрахованных лиц		900	1020	1104	+110	+13,33	+84	+8,24

 

 

 Вывод: Как видно из табл. 2.2, в 2011 году доходы по сравнению с 2010 годом уменьшились на 10,92%, а 2012 году по сравнению с 2011 годом доходы увеличились на 23,64%. Таким образом, за анализируемый период данный показатель вырос на 12,72%. Расходы увеличились на 22,49% по сравнению с 2011 годом, сумма начисленных пенсий за 2011 год уменьшилась на 10,05% по сравнению с 2011 годом, а в 2012 году увеличились на 2,79%, незначительно увеличилась доля пенсионеров (на 3%). Общее количество принятых заявлений от застрахованных лиц также увеличилась на 8,24%.

 

 

 

 

 

 

2.3. Анализ доходов ПФР  за 2010-2012гг.

 

Структура доходной части  бюджета Пенсионного фонда РФ представлена следующими источниками  поступлению денежных средств:

- страховые взносы,

- средства федерального  бюджета,

- сумма пеней и иных  финансовых санкций,

- доходы от размещения  временно свободных средств обязательного  пенсионного страхования,

- добровольные взносы  физических лиц и организаций,  уплачиваемые ими не в качестве  страхователей или застрахованных  лиц,

- иные источники, не  запрещенные законодательством  РФ.

Таб.2.3 Таб.№2 Структура доходной части бюджета ПФР

 

№	Наименование показателя	Ед.изм.				Изменения показателя
			2010 г.	2011г.	2012 г.	абсолют.	относит.	абсолют.	относит.
						2011/10	2011/101	2012/11	2012/11
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Страховые взносы на ОПС  на выплату страх.части пенсии	млн.руб.	2365,02	2545,47	3021,89	+180,45	+7,62	+476,42	+18,72
2.	Страховые взносы на ОПС  на выплату накопит.части пенсии		3154,20	2178,92	2897,21	-975,28	-30,92	+718,29	+32,96
3.	Безвозмездные поступления  от других бюджетов (межбюджетные трансферты)		1487,11	2458,31	2048,32	+971,20	+65,31	-409,99	-16,68
4.	прочее		1958,87	803,60	1907,12	-1155,27	-58,98	+1103,52	+137,32
	Итого:		8965,20	7986,30	9874,54

Вывод: Анализируя таб.2.3., можно  сделать следующие выводы, что страховые взносы на выплату страховой пенсии увеличились в 2012 году на 18,72 % по сравнению с 2011 годом (на 476,42 % в 2010 году), страховые взносы на выплату накопительной части пенсии в 2011 году уменьшились на 30,92% по сравнению с 2010 годом, в 2012 году этот показатель возрос на 32,96 %,  безвозмездные поступления  от других бюджетов уменьшаются с каждым годом ( 2010 году на 409,99%, в 2012 году на 16,68%), прочее увеличились на 137,32%. ПФР должен найти пути решения увеличения межбюджетных трансфертов.

2.4  Структура расходов бюджета

 

Расходы Пенсионного Фонда Российской Федерации  можно разделить на следующие  группы:

-  по обязательному пенсионному страхованию;

-  по государственному пенсионному обеспечению;

-  на дополнительное пенсионное обеспечение;

-  оказание органами социальной защиты населения материальной помощи престарелым и нетрудоспособным гражданам;

-  на финансовое и материально-техническое обеспечение;

-  прочие расходы.

Расходы по государственному пенсионного обеспечению  включают в себя выплаты пенсий военнослужащим, социальных пенсий и т.п.

Расходы по дополнительному пенсионному  обеспечению включают в себя доплаты  к пенсии членам летних экипажей воздушных  судов гражданской авиации, выплаты  дополнительного ежемесячного пожизненного материального обеспечения работникам ядерного оружейного комплекса Российской Федерации.

Выплаты пенсий и пособий, финансируемых  фондом на возвратной основе с возмещением  из средств федерального бюджета, предусматривается  в объеме около 8% от годовой суммы  расходов фонда.

Расходная часть бюджета ПФР формируется  в полном соответствии с федеральными законами по пенсионной реформе –  в соответствии с нормами Федеральных  законом № 173-ФЗ и № 166-ФЗ, другими  действующими законодательными актами и указами Президента Российской Федерации, а также демографической  ситуацией в регионе.

 

Таб.2.4.

№	Наименование показателя	Ед.изм.				Изменения показателя
			2010 г.	2011г.	2012 г.	абсолют.	относит.	абсолют.	относит.
						2011/10	2011/101	2012/11	2012/11
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	обязательному пенсионному  страхованию		1541,32	1489,65	1845,71	-51,67	-3,35	+356,06	+23,90
2.	государственному пенсионному  обеспечению		1652,99	1894,78	2345,47	+241,75	+14,63	+450,69	+23,79
3.	оказание органами социальной защиты населения материальной помощи престарелым и нетрудоспособным гражданам		952,21	1002,62	1100,80	+50,41	+5,29	+98,18	+9,79
4.	финансовое и материально-техническое  обеспечение		385,65	569,54	970,53	+183,89	+47,68	+400,99	+70,41
5.	прочие расходы		36,03	671,82	631,70	+635,79	+1764,61	-40,12	-5,97
	Итого:		4568,20	5628,41	6894,21	+1060,21	+23,21	+1265,80	+22,49

Вывод: Как следует из расчетов, проведенных в таб.№ за исследуемый период  расходы бюджета ПФР увеличились на 22,49%. Показатель Обязательному пенсионному страхованию увеличилось на 23,9% по сравнению с 2011 годом ( 2010 году на 356,06 % по сравнению с 2010 годом), государственное пенсионное обеспечение повысилось на 23,79%, финансовое и материально-техническое обеспечение увеличилось на 70,41 %. прочие расходы уменьшились на 5,97%.

2.2.2. Анализ состояния и использования  трудовых ресурсов ООО «ТПК Амирта»

 

Задача анализа состояния  и использования трудовых ресурсов состоит в изучении обеспеченности предприятия работниками различных  категорий, выявления возможности  снижения текучести и повышения  квалификации персонала.

Первым этапом анализа  состояния персонала предприятия  является анализ обеспеченности предприятия  трудовыми ресурсами (по всем категориям).

Таблица 2.9

Анализ обеспеченности ООО «ТПК Амирта» трудовыми ресурсами  за 2010-2012гг.

Категории работающих	Среднесписочная численность, чел.			Отклонения 2012 года от
				2010 года		2011 года
	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Чел (+/-)	Темп прироста, %	Чел (+/-)	Темп прироста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Рабочие, в т.ч.	20	25	30	+10	+33,33	+5	+14,29
– основные	13	15	18	+5	+38,46	+3	+20
– вспомогательные	7	10	12	+5	+71,43	+2	+20
Служащие, в т.ч.	10	10	10	0	0	0	0
– руководители	1	1	1	0	0	0	0
– специалисты	9	9	9	0	0	0	0
– прочие служащие	-	-	-	-	-	-	-
Всего работающих	30	35	40	+10	+33,33	+5	+14,29

 

Как следует из расчетов, проведенных в табл. 2.9, за исследуемый период  численность персонала увеличилась по всем категориям, кроме руководителей, численность которых не изменилась. Общий рост численности персонала по сравнению с 2008 годом составил 14,29% (5 чел.). Следует отметить отсутствие изменений в обеспеченности ООО «ТПК Амирта» персоналом в 2009-2010 гг.

Проанализируем динамику структуры персонала ООО «ТПК Амирта» (табл. 2.10).

Таблица 2.10

Структура численности работающих ООО «ТПК Амирта» по категориям за 2010-2012 гг.

Категории работающих	Структура численности, %			Отклонения 2010 года от (+/-)
	2008	2009	2010	2008 г.	2009 г.
1	2	3	4	5	6
Рабочие, в т.ч.	66,67	71,43	75	+8,33	+3,57
– основные	43,33	42,86	45	+1,67	+2,14
– вспомогательные	23,33	28,57	30	+6,67	+1,43
Служащие, в т.ч.	33,33	28,57	25	-8,33	-3,57
– руководители	3,33	2,86	2,5	-0,83	-0,36
– специалисты	30	25,71	22,5	-7,5	-3,21
– прочие служащие	-	-	-	-	-

 

Из анализа структуры численности работающих ООО «ТПК Амирта» следует, что за период с 2008 по 2010 год в структуре численности по всем категориям работающих произошли незначительные изменения: увеличилась численность основных рабочих на 3 человека (на 20%), численность же вспомогательных рабочих за этот период выросла на 2 человек (их доли в структуре работающих увеличились соответственно на 20 %). Увеличение численности основных рабочих было необходимо в связи с притоком заказов на услуги ООО «ТПК Амирта». В целом можно отметить рост удельного веса рабочих на 3,57% и, соответственно увеличение удельного веса служащих на 2,14%.