Финансово-правовое регулирование денежной системы Российской Федерации

Введение

В период существования  простого товарообмена, когда товар  обменивался на другой товар, постоянно  возникали трудности с определением соотношения товаров по их количеству и качеству. И постепенно в процессе товарооборота появлялся особый товар – деньги, который способен определить это соотношение.

Вначале функцию  денег выполняли особо дорогие  товары(шкуры ценных животных, твёрдые  камни), затем (в XII в. до н. э.) в качестве денег стали использовать кусочки железа, медные пластинки и т.п. В VII в. до н. э. лидийский царь Крез стал чеканить монеты изи сплава золота и серебра, а спустя сто лет в Персии царь Дарий I стал изготавливать золотые монеты. С этого момента золото стало выполнять функцию мировых денег. Однако использование золота в качестве денег показало и ряд его недостатков. Во-первых, при покупке крупных партий товаров необходимо было перемещать большое количество золота, что вызывало определённые трудности при перевозке. Во-вторых, золото, находясь постоянно в обращении, постепенно стиралось и теряло свой первоначальный вес. В-третьих, чистоту золото очень сложно проверить и это являлось причиной изготовления массы фальшивых золотых монет и слитков.¹

В конце X в. в  Киевской Руси начинается чеканка собственных  монет из золота и

серебра. Первые русские монеты так и назывались златниками и сребрениками. На монетах изображался великий князь киевский и своеобразный государственный герб в форме трезубца – так называемый знак Рюриковичей. Первый русский рубль - удлиненный брусок серебра весом приблизительно в 200 граммов, грубо обрубленный по концам. Появился он на свет в XIII веке.   При Иване III Русь стала единым государством. Теперь уже каждый князь не мог самостоятельно чеканить свои монеты. Во главе государства стоял монарх, только он имел на это право.

В 1534 году в правление  Елены Глинской, матери Ивана Грозного, была создана единая для всего государства денежная система. Были установлены строгие правила чеканки монет, созданы образцы.  При Елизавете Петровне генерал-директор Миних предлагал план улучшения финансового положения государства. План состоял в том, что вместо дорогих металлических выпустить по образцу Европы дешевые бумажные деньги. Проект Миниха пошел в сенат и был там отвергнут.  Но Екатерина II этот проект осуществила: взамен громоздких медных денег в 1769 году выпустила бумажные ассигнации достоинством в 25, 50, 75 и 100 рублей. Они свободно обменивались на медные деньги, и для этой цели в 1768 году в Москве и Санкт-Петербурге учредили два банка. Ассигнации Екатерины II были первыми русскими бумажными деньгами.

При переходе от централизованно управляемого национального хозяйства к рыночному одной из первоочередных экономических задач является создание кредитно-денежной системы. Именно создание, так как в экономике реального социализма денег в истинном их понимании не было.

Возможности создания настоящей денежной системы в России во многом зависла от институциональных преобразований в реальном секторе ее экономики.

Начальными  шагами в этом направлении были указы Президента РФ  «О свободе торговли» от 28.01.1992 и «О либерализации внешнеэкономической деятельности» от 15.11.1991. Первый из них разрешил частное предпринимательство и частную торговлю, а в соответствии со вторым была отменена государственная монополия внешней торговли и каждый гражданин получил право открыть инвалютный счёт в банке. Благодаря этим указам «челночники» быстро наполнили дефицитный до того потребительский рынок в то время, пока приватизируемые государственные предприятия испытывали большие трудности в связи с переходом в новый хозяйственный статус.

      За последние годы сильно изменилось финансовое законодательство: внесены изменения в Бюджетный кодекс, Налоговый кодекс и Федеральные законы, регулирующие финансовые отношения и продолжают вноситься в связи с тем, что проблемы организации денежного обращения, денежно-кредитной политики для поддержания экономического роста Российской экономики в настоящее время выходят на передний план. Необходимость осознания и понимания сути, возникающих в экономике проблем, напрямую зависит от развития денежных отношений в стране. Актуальность выбранной тематики обусловлена нестабильностью денежной системы России.

Целью данной работы является рассмотрение денежной системы  в системе финансового права.

Для реализации данной цели перед автором поставлены следующие задачи:

а) дать определения основным понятиям таким как денежная система, денежная единица, эмиссия;

б) рассмотреть задачи, функции и полномочия  Банка России;

в) дать определение таким понятиям как наличное и безналичное обращение и рассмотреть их  как объект финансово-правового регулирования.

1 Правовые основы  функционирования денежной системы РФ

  1.1 Понятие и сущность денежной системы РФ

Известны различные  типы денежных систем. Так, в условиях существования металлического денежного обращения различали два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм. Биметаллизм — денежная система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами — золотом и серебром, монеты из них функционируют на равных основаниях.  Монометаллизм — денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом и одновременно находится в обращении.

Основным видом  денег в развитых странах мира являются безналичные деньги. Они  вытесняют наличные деньги в силу своего удобства и безопасности. Соответственно, и современная денежная система приобрела черты фидуциарной, то есть системы с деньгами без золотого обеспечения. Современная мировая экономика столь велика и разнообразна, что золото не в состоянии играть роль мировых денег, роль меры стоимости товаров по многим причинам. В том числе потому, что в современной экономике существенно изменилась шкала ценностей и приоритетов. Приоритетами стали величина и качество человеческого капитала и ВВП (технологий, товаров и услуг).²

Денежная система  – это форма организации денежного  обращения, т.е. непрерывного процесса движения денег в качестве средства обращения и платежа в государстве, сложившаяся исторически и закрепленная законодательно. Денежная система любой страны состоит, как правило, из целого ряда элементов: денежной единицы; масштаба цен; вида денег; порядка эмиссии денег и их обращения; госаппарата осуществляющего регулирование денежного обращения.

Организация и  функционирование денежной системы относится к числу факторов первоочередного значения для экономики страны и жизнеобеспечения государства в целом. Денежная система государства отражает состояние его экономики. В общем виде денежное обращение представляет собой движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее оборот общественного продукта, а также нетоварные платежи и расходы. Как экономическая категория деньги представляют собой средство выражения стоимости товаров, меру стоимости, всеобщий эквивалент множества стоимостей товара.

Сущность денег  проявляется через их функции, к которым относятся:

1) определение  меры стоимости; 

2) средство накопления (тезаврации);

3) средство обращения; 

4) средство платежа; 

5) функция мировых денег, проявляющаяся в обслуживании международного товарообмена.

Особенностью  денег является то, что они находятся  в постоянном движении. Процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах называется денежным обращением. Денежное обращение отражает направленные потоки денег между Центральным банком и иными кредитными организациями; между самими кредитными организациями; кредитными организациями и предприятиями, организациями, учреждениями различных организационно-правовых форм; между банками и физическими лицами; предприятиями и физическими лицами; между банками и иными институтами финансовой системы; между финансовыми институтами и физическими лицами.

Важностью общественных отношений, складывающихся в ходе денежного  обращения, для экономического и политического развития страны обусловлено их регулирование со стороны государства с помощью права и, в первую очередь, финансового права Главная задача финансово-правового регулирования денежного обращения заключается в поддержании правильного соотношения между доходами населения и организаций в денежной форме и стоимостью товаров и платных услуг, предлагаемых на внутреннем рынке, поскольку имен-но в этом случае в обращении находится достаточное, необходимое количество денег, в чем и заинтересовано государство. Сумма платежных средств в экономике страны, совокупный объем наличных денег и безналичного оборота образуют денежную массу, которая характеризует покупательные, платежные и накопительные средства, необходимые для развития экономики страны в целом, а также Для удовлетворения потребностей физических и юридических лиц Регулирование денежной массы является задачей Центрального банка.³

Законодательством каждой страны определяется собственная  структура денежной системы, а, следовательно, и денежного обращения, как ее основы. В России денежная система включает:

1. официальную денежную единицу;
2. порядок эмиссии наличных денег;
3. организацию и регулирование денежного обращения.

Основным элементом  денежной системы РФ является официальная  денежная единица, т.е. установленная правовыми нормами система денежных знаков, применяемых в государстве. Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль (ст. 75 КРФ). Один рубль состоит из 100 копеек. Законом запрещено введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов, т.е. денежных знаков, не предусмотренных законодательством и вводящихся самовольно (ст. 27, 28 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»). Официальный курс рубля к денежным единицам других государств определяется и еженедельно публикуется Банком России.

Вторым элементом российской денежной системы является порядок  эмиссии наличных денег. Эмиссия наличных денег, как и организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ, осуществляются исключительно Банком России. Для функционирования денежной системы важное значение имеет ч. 1 ст. 75 КРФ о недопустимости в РФ введения и эмиссии каких-либо других денег, кроме рубля. Этим не только закрепляется монополия Банка России на эмиссию рубля, но и устанавливаются рамки полномочий государственных, в том числе национальных, банков, созданных в ряде субъектов РФ. Последние лишены права эмиссии любых иных «национальных» денег. Указанные действия в соответствии с российским законодательством являются противозаконными, как и выпуск каких-либо знаков оплаты или средств платежа, выполняющих функцию денег, любыми иными субъектами (юридическими и физическими лицами).

Согласно Федеральному закону «О Центральном банке. РФ (Банке России)», наличные деньги в настоящее время выпускаются в обращение в виде банковских билетов (банкнот) и металлической монеты. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Образцы банкнот и монет утверждаются Банком России по согласованию с Правительством РФ. Сообщения о выпуске в обращение банкнот и монет новых образцов, а также их описание публикуются Банком России в средствах массовой информации.

С введением  этой системы денежных знаков было отменено золотое содержание рубля — т.е. фиксированное количество золота в денежной единице страны (1 руб. приравнивался к 0,987417 г золота). С введением Закона о ЦБ РФ на нормативном правовом уровне было закреплено, что официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами в РФ не устанавливается (ст. 28).

В настоящее  время финансово-правовые основы организации  и функционирования российской денежной системы закреплены Федеральным  законом от 10.07.2002 «О Центральном банке РФ (Банке России)». В настоящее время на территории РФ выпущены в обращение банкноты (банковские билеты) достоинством 10, 50, 100, 500, 1000, 5000 руб., а также монеты-копейки достоинством от 1, 5, 10, 50 коп. и монеты-рубли достоинством 1, 2, 5, 10 руб. Банкноты и монеты, выпущенные в обращение Банком России, обязательны к приему по их нарицательной стоимости на всей территории РФ во все виды платежей, а также для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода. Подделка и незаконное изготовление банкнот и монет преследуются по закону. На Банк России возлагается ответственность за покупюрный состав наличных денег в обращении, необходимый для бесперебойного проведения расчетов наличными деньгами на территории РФ.

Эмиссионная система - это законодательно установленный  порядок выпуска в обращение центральным банком денежных знаков. Механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы включает в себя порядок выпуска и изъятия денег из обращения, а также их перераспределение между территориями и регионами страны в зависимости от экономических потребностей. Функцию эмиссионного кассового регулирования денежной массы в регионах выполняют расчетно-кассовые центры при головных территориальных управлениях Банка России. В них по его разрешению создаются резервные фонды денежных знаков и монет. Основное назначение этих фондов состоит в обеспечении эмиссии денег, регулировании покупюрной структуры денежной массы, замене поврежденных банкнот и монет на новые, экономии расходов на перевозку из центра и хранение денежных знаков.