Финансово-правовое регулирование денежной системы Российской Федерации

Распоряжения  клиентов Банка России для перевода денежных средств участникам расчетов, которые не могут быть исполнены через системы ВЭР (система внутрирегиональных электронных расчетов) либо систему МЭР (система межрегиональных электронных расчётов), исполняются с применением телеграфной технологии.²²

Любое государство, в том числе и Российская Федерация, заинтересовано в максимально широком использовании безналичного денежного обращения (безналичной системы расчетов), поскольку банкноты и монеты как физические объекты подвержены естественному процессу износа (старения) и изношенные денежные знаки приходится изымать из обращения и заменять новыми, такого же достоинства. Каждая банкнота и монета имеет определенную себестоимость, причем себестоимость производства банкноты (монеты) более низкого достоинства относительно дороже по сравнению с номиналом, чем себестоимость банкнот и монет более высокого достоинства. К тому же для пересчета, инкассирования, хранения и перевозки наличных денег требуются дополнительные расходы.

Безналичные расчеты  лишены этих недостатков и государство, как правило, стимулирует безналичные расчеты, используя в необходимых случаях и прямые юридические запреты на совершение некоторых финансовых операций с использованием наличных денег.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

По результатам  рассмотрения заявленной темы курсовой работы можно сделать следующие выводы.

Денежная система  – это форма организации денежного  обращения, т.е. непрерывного процесса движения денег в качестве средства обращения и платежа в государстве, сложившаяся исторически и закрепленная законодательно. Денежная система России состоит ряда элементов:

1. официальная денежная единица;
2. порядок эмиссии наличных денег;
3. организация и регулирование денежного обращения.

Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации  является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Законом запрещено введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов, т.е. денежных знаков, не предусмотренных законодательством и вводящихся самовольно (ст. 27, 28 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)».

 Эмиссия наличных денег, как и организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ, осуществляются исключительно Банком России. Согласно Федеральному закону «О Центральном банке. РФ (Банке России)», наличные деньги в настоящее время выпускаются в обращение в виде банковских билетов (банкнот) и металлической монеты. Подделка и незаконное изготовление банкнот и монет преследуются по закону. (ст. 186 УК РФ). Помимо Банка России эмиссионные операции выполняются Федеральным казначейством, выпускающим мелко купюрные бумажно-денежные знаки (казначейские билеты и монеты, изготовленные из дешевых видов металла).

Правовое регулирование  денежного обращения в Российской Федерации основывается на законодательных и иных нормативных актах Российской Федерации. Основным органом регулирования денежной системы является Центральный Банк РФ. 

Прежде всего  базу для построения системы денежного  обращения дает Конституция РФ (ст. 75). Важнейшей функцией ЦБ РФ является разработка и осуществление совместно с Правительством РФ единой денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля. Основополагающим законом, предусматривающим нормы регулирования денежного обращения, является Закон РФ «О Центральном Банке РФ (Банке России)».

Содержание  целей и задач Центрального Банка определяется его сущностью. Цен-тральный банк представляет собой общественный денежно-кредитный институт, который регулирует денежный оборот в наличной и безналичной формах в общественных интересах.

В ст. 3 Федерального закона «О Центральном Банке России»  от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ указано, что целями деятельности Банка России как органа управления кредитно-денежной системы являются:

1)защита и обеспечение устойчивости рубля;

2)развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

3)обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли  не является целью деятельности банка  России.²³

В соответствии со своей сущностью и целевой  ориентацией задачи центрального банка в основном сосредоточены по следующим направлениям:

1) по отношению  к экономике в целом;

2) по отношению  к правительству;

3) по отношению  к банкам и банковской системе.

В рамках денежно-кредитного регулирования Банк России в соответствии с федеральным законом, определяющим его деятельность, выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии  с Правительством Российской  Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику; 

2) монопольно  осуществляет эмиссию наличных  денег и организует наличное  денежное обращение; 

2.1) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;(п. 2.1 введен Федеральным законом от 12.06.2006 N 85-ФЗ); 

3) является кредитором  последней инстанции для кредитных  организаций, организует систему  их рефинансирования; 

4) устанавливает  правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

4.1) осуществляет  надзор и наблюдение в национальной  платежной системе;(п. 4.1 введен Федеральным законом от 27.06.2011 N 162-ФЗ);

5) устанавливает  правила проведения банковских  операций; 

6) осуществляет  обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов; 

7) осуществляет  эффективное управление золотовалютными  резервами Банка России; 

8) принимает  решение о государственной регистрации  кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их; 

9) осуществляет  надзор за деятельностью кредитных  организаций и банковских групп (далее - банковский надзор); 

10) регистрирует  эмиссию ценных бумаг кредитными  организациями в соответствии с федеральными законами; 

11) осуществляет  самостоятельно или по поручению  Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России; 

12) организует  и осуществляет валютное регулирование  и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации; 

13) определяет  порядок осуществления расчетов  с международными организациями,  иностранными государствами, а  также с юридическими и физическими  лицами; 

14) устанавливает  правила бухгалтерского учета  и отчетности для банковской системы Российской Федерации; 

15) устанавливает  и публикует официальные курсы  иностранных валют по отношению к рублю; 

16) принимает  участие в разработке прогноза  платежного баланса Российской  Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

16.1) принимает  участие в разработке методологии  составления финансового счета  Российской Федерации в системе  национальных счетов и организует  составление финансового счета Российской Федерации;(п. 16.1 введен Федеральным законом от 19.10.2011 N 285-ФЗ); 

17) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные; 18.1) осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;(п. 18.1 введен Федеральным законом от 29.07.2004 N 97-ФЗ) 18.2) является депозитарием средств Международного валютного фонда в валюте Российской Федерации, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом;(п. 18.2 введен Федеральным законом от 03.11.2010 N 291-ФЗ) 19) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Налично-денежное обращение представляет собой непрерывный процесс движения наличных денег в сфере обращения и выполнения ими функций средства платежа и средства обращения.

Банк России, выполняя установленные ГК РФ строгие  разграничения между наличным и безналичным денежным обращением, придает особо важное значение нормативному регулированию наличного денежного обращения. Основными документами, принятыми ЦБ РФ, регулирующими данную сферу, являются:

1)  Положение «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ» от 12 октября 2011г. № 373-П. Настоящее Положение распространяется на юридических лиц, ведущих бухгалтерский учет в соответствии с требованиями, установленными органами, которым предоставлено право регулирования бухгалтерского учета (за исключением Центрального банка Российской Федерации), а также на юридических лиц, перешедших на упрощенную систему налогообложения, на физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

2) Положение  «О порядке ведения кассовых  операций и правил хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ»  от 24 апреля 2008г. № 318-П. В данном положении описывается:

а) организация работы по ведению кассовых операций;

б) порядок приема и выдачи наличных денег клиентам;

в) порядок приема сумок с наличными деньгами от клиентов;

г) правила перевозки наличных денег и инкассации наличных денег;

д) организация работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России;

е) порядок завершения рабочего дня, формирования и хранения кассовых документов;

ж) правила хранения наличных денег

Безналичное денежное обращение состоит в списании определенной денежной суммы со счета  одного субъекта в кредитной организации  и зачислении ее на счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организации, либо в иной форме, при которой наличные денежные знаки как средства платежа отсутствуют.

Существуют следующие формы безналичных расчетов:

1) расчеты платежными поручениями;                           

2) расчеты по аккредитиву;

3) расчеты чеками;

4) расчеты по инкассо;

5) расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

6) расчеты в форме перевода электронных денежных средств.

Безналичное денежное обращение регулируют Закон « О центральном Банке РФ», Закон «О национальной платёжной системе» №161 ФЗ от 27 июня 2011 г., Положение «О платёжной системе Банка России»  от 24 июля 2012 г. и Положение «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 22 июня 2012 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

1 Конституция  Российской Федерации (принята  всенародным голосованием 12 декабря 1993г.) (с изм. и доп. от 30.12.2008г. №7-ФКЗ) [Электронный ресурс] /СПС «Консультант плюс».

2 Гражданский  кодекс Российской Федерации.  Часть первая, вторая, третья, четвёртая: по состоянию на 1 апреля 2010г. - \Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2010. – 473 с

3 Налоговый  кодекс. Части первая и вторая: по сост. на 10 апреля 2009г. – М.: Проспект: Омега-Л, 2009. – 560с.

4 Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001г. №195-ФЗ (ред. От 30.12.2012, с изм. От 17.01.2013) ( с изм. и доп., вступающими в силу с 13.02.2013). [Электронный ресурс] / СПС «Консультант плюс».

5 Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996г. [Электронный ресурс] /СПС «Консультант плюс».

6 Закон «О  Центральном Банке РФ (Банке России)»   №83-ФЗ от 10 июля 2002г. (с изм., внесенными Федеральными законами от 23.12.2003 N 177-ФЗ, от 23.12.2003 N 186-ФЗ, от 23.12.2004 N 173-ФЗ, от 27.10.2008 N 175-ФЗ, от 18.07.2009 N 181-ФЗ, от 22.09.2009 N 218-ФЗ, от 30.09.2010 N 245-ФЗ (ред. 06.10.2011)). [Электронный ресурс] /СПС «Консультант плюс».

7 Закон «О  банках и банковской деятельности»  №395-1-ФЗ от 2 декабря 1990г. (с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 N 4-П,Федеральными законами от 08.07.1999 N 144-ФЗ, от 27.10.2008 N 175-ФЗ)  [Электронный ресурс] /СПС «Консультант плюс».

8 Закон «О  национальной платежной системе» №161-ФЗ от 27 июня 2011г. [Электронный ресурс] / СПС «Консультант плюс».

9 Положение  «О порядке ведения кассовых  операций с банкнотами и монетой  Банка России на территории  РФ» от 12 октября 2011 г. N 373-П [Электронный ресурс] / СПС «Консультант плюс». 

10 Положение  «О порядке ведения кассовых операций и правил хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ» от 24 апреля 2008 г. N 318-П [Электронный ресурс] / СПС «Консультант плюс».  

11 Положение «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19 июня 2012 г. N 383-П [Электронный ресурс] / СПС «Консультант плюс». 

12 Положение  «О платёжной системе Банка  России» от 29 июня 2012 г. N 384-П [Электронный ресурс] / СПС «Консультант плюс».