Банковское дело

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.  Услуги и операции  коммерческих банков.

3.1.  Пассивные операции  банков

Пассивные операции (операции по формированию банковских ресурсов) имеют большое значе-ние для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отме-чалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение до-ходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежно-сти банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует также отметить важную народно-хозяйственную  и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью  временно свободных средств предприятий  и насе-ления позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформиро-вать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенси-руют населению убытки от инфляции.

Пассивные операции делятся на две  группы. К первой отно-сятся операции по формированию собственных ресурсов, кото-рые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй груп-пы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, бан-ками-кредиторами). Поэтому операции второй группы нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассив-ным кредитным операциям банк является заемщиком, а его кли-енты -- кредиторами банка, в то время как по активным кре-дитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам

Одна их важнейших особенностей структуры пассивов бан-ков, по сравнению с нефинансовыми предприятиями, -- низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 до 22%, в то время как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50%.

Однако несмотря на относительно небольшой удельный вес, собственные средства (капитал) банка играют очень большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функ-ции: оперативную, защитную и регулирующую.

Оперативная функция состоит в  том, что собственные средст-ва (капитал) служат финансовым ресурсом развития материаль-ной базы банка. Без начального капитала ни один банк (как впро-чем и любое предприятие) не может приступить к осуществле-нию своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техни-ка, а также земля, здания и другие активы. Собственные средст-ва (капитал) могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банка, для слияний. Размер собственных средств (капитала) определяет в конечном счете масштабы дея-тельности банка. Не случайно устанавливаемые центральным банком экономические нормативы деятельности банков, реко-мендуемые Базельским комитетом, базируются преимуществен-но на величине собственных средств (капитала) банка.

Защитная функция собственных  средств (капитала) банка -- поддержание устойчивости последнего, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства (капитал) банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, воз-никновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. Поскольку собственные средст-ва (капитал) -- это ресурсы, не подлежащие возврату, они слу-жат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах соб-ственных средств (капитала) банк стопроцентно гарантирует от-ветственность по своим обязательствам. С учетом этого можно говорить о существовании обратной зависимости между величи-ной собственных средств (капитала) банка и его подверженно-сти риску. Чем больше собственные средства (капитал) банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк.

Защитная функция собственных  средств (капитала) банка тес-но связана с понятием «достаточность капитала», т.е. способность банка погашать финансовые потери за счет собственных средств (капитала), не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность оп-ределяется тем, в какой мере величина собственных средств (капи-тала) адекватна, т.е. соответствует, рискованности банковских ак-тивов, иначе говоря, структуре и качеству последних. Это означает, что чем больше банковских активов сопряжено со значительным риском, тем больше должен быть объем собственных средств (ка-питала) банка. Вот почему в соответствии с рекомендациями Базельского комитета показатель (коэффициент) достаточности ка-питала банка определяется как отношение собственного капитала к его активам, взвешенным с учетом риска.

Регулирующая функция собственных  средств (капитала) со-стоит в том, что центральные банки осуществляют регулирова-ние деятельности коммерческих банков путем управления соб-ственными средствами (капиталом) банка. Центральные банки устанавливают, во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии, и, во-вторых, норматив достаточности капитала. Кроме того, как уже отмечалось, величина собственных средств служит базой большинства других экономических нормативов деятельности банков, устанавливаемых центральными банками.

Собственные средства (капитал) банка -- это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставный фонд (капитал) образуется при создании банка, другие фонды -- в процессе деятельности последнего.

Наибольший удельный вес в собственных  средствах (капита-ле) банка приходится на уставный фонд (капитал). Размер ус-тавного фонда, формы его образования и изменения определя-ются в Уставе банка. Порядок формирования уставного фонда зависит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный капитал путем эмиссии акций, т.е. за счет средств, поступающих в оплату выпущенных акций (как простых, так и привилегированных). Паевые банки формируют уставный капитал за счет паевых взносов (вкладов) участников. Увеличение уставного фонда (капитала) может происходить либо путем размещения дополнительных акций или привлече-ния новых пайщиков, либо за счет отчисления части средств ре-зервного и других фондов или нераспределенной прибыли. Порядок образования и величина резервного фонда также определяются Уставом банка. Его предназначение -- прежде всего покрытие таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования резервного фон-да, как и других фондов банка (фондов специального назначе-ния, накопления, экономического стимулирования), служат от-числения от прибыли.

Важным компонентом собственных  средств (капитала) банка является его  нераспределенная прибыль. Прибыль  банка пред-ставляет собой финансовый результат его деятельности, кото-рый образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами. Нераспределенной называется прибыль текущего го-да и прошлых лет, остающаяся в распоряжении банка после вы-платы дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды.

Следует иметь в виду, что собственные  средства банка -- бо-лее широкое понятие, чем собственный капитал последнего. На собственный капитал приходится от 66 до 88% всех собственных средств банка. В него не входят такие элементы собственных средств, как амортизация материальных и нематериальных акти-вов, часть резервов на возможные потери по ссудам, под обес-ценение ценных бумаг и др.

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета собственные средства (капитал) банка делятся на две части: базисный капитал (капитал первого уровня) и дополнительный капитал (капитал второго уровня). Такое деление позволяет дать качественную оценку структуры собственных средств (капитала) банка. Капитал первого уровня -- это наиболее стабильная по стоимости часть собственных средств, которая практически в любой момент может быть направлена на покрытие любых по-терь. Капитал второго уровня -- относительно более изменчивая часть собственных средств, его стоимость может меняться в за-висимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков.

Основная часть банковских пассивов -- от 80 до 90% -- это заемные ресурсы (обязательства банка). Они включают четыре группы: депозиты (вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущен-ных банком; средства, полученные в результате операций репо.

Основная часть заемных ресурсов большинства банков -- это депозиты (вклады). Термин «депозит» имеет несколько значе-ний. В банковской практике под депозитом чаще всего пони-мают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физиче-скими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие де-нежные требования владельцев депозита к банку.

Депозиты коммерческих банков можно  классифицировать по ряду критериев: условиям внесения, использования и изъятия  средств; по категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; срокам; валюте депозита; указаниям получателей  средств.

Для пополнения ликвидности коммерческие банки обраща-ются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам-кор-респондентам или к центральному банку. Межбанковские кре-диты могут быть получены как на национальном, так и на меж-дународном рынках.

К источникам заемных ресурсов коммерческих банков отно-сится также выпуск последними на национальном и междуна-родном рынках долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

Еще один источник ресурсов, связанный  с рынком ценных бумаг, -- операции репо. Репо -- это продажа банком ценных бумаг на условиях их обратного выкупа. Банк заключает одно-временно две сделки: первую -- на продажу ценных бумаг в определенный срок по определенному курсу, вторую -- на покупку/ этих бумаг через определенный срок по фиксированному курсу.

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2. Кредитование юридических лицц

Система кредитования  базируется  на  трех  «китах»:  субъектах  кредита;

обеспечении кредита;  субъектах кредитования.

Можно сколько угодно  маневрировать  организационным  основами,  технологией

кредитных операций, однако  во  всякой  системе эти три базовых элемента

сохраняют свое  основополагающее  значение,  практически  определяет  «лицо»

кредитной операции, ее  эффективность.

Базовые элементы системы  кредитования неотъемлемы друг от друга.

Успех в деятельности банка  по кредитованию приходит только в  том  случае,

если каждый из них дополняет  друг  друга,  усиливает  надежность  кредитной

сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство  неизбежно  нарушает

систему, подрывает ее, может  привести к  нарушению  возвратности  банковских

ссуд.

Известно,   что   прежняя   система,   основанная    на    принципах

централизованного  управления  экономикой,  предпочтение  отдавала   объекту

кредитования. Считалось, что  если есть  объект  кредитования,  то  это  дает

право на получение предприятием или  организацией  банковской  ссуды.  Такой

объект  всегда  находился:  предприятия,  не  заинтересованные  в   экономии

собственных и заемных  ресурсов, накапливали сверхнормативные запасы товарно-

материальных ценностей, осуществляли излишние затраты, в целом  нуждались  в

привлечении  дополнительных  средств.  Чаще  всего это были   качественные

товарно-материальные   ценности,   объективные   потребности   хозяйственных

организаций в дополнительных ассигнованиях; для банка, делающего  акценты  на

наличие объекта кредитования,  всего  этого  было  достаточно,  но  явно  не

хватало для подлинной  надежности кредитной операции. Особенно заметно  такая

ситуация проявляла себя во взаимоотношениях банка   с  сельскохозяйственными

организациями, осуществляющими  вложение средств  в  затраты  растениеводства

и животноводства в банк сведения обо все возрастающих объемах  кредитования.

Именно здесь автоматизм выдачи кредита под  объект  кредитования  без  учета

субъекта кредитования, его  кредитоспособности приводил к  задержке  возврата

кредита  и  в  конечном  итоге   к   амнистии   долгов,   списанию   ссудной

задолженности  отдельных  колхозов  и  совхозов  за  счет   государственного

бюджета.

Совокупность  трех  фундаментальных  элементов  (субъекта,  объекта  и

обеспечения кредита) действует  только как  система.  Может  показаться,  что

одного из них будет  вполне достаточно  для  решения  вопроса  о  возможности

кредитования. Однако на фоне ряда возникающих вопросов появляется  еще  один

элемент системы кредитования – это доверие. Он возникает из самого   понятия

кредит, что означает с  латинского «credo» означает «верю».  В  кредите,  как

известно,  две  стороны  –  кредитор  и  заемщик.  Между  ними   на  началах

возвратности совершает  движение ссужаемая стоимость. Это  движение  неизбежно

порождает  отношение  доверия  между  ссудополучателем,  который  верит,  что

банк вовремя предоставит  кредит  в  необходимом  размере,  и  ссудодателем,

который верит, что заемщик  правильно использует кредит,  в  срок и с  уплатой

ссудного процента возвратит  ему раннее предоставленную ссуду.

Кредит как экономическое  отношение –  это  всегда  риски  без  доверия

здесь  не  обойтись.  Доверие,   хотя   и   несет    в   себе   определенный

психологический   оттенок,  однако  бесспорно основано   на   знании   либо

субъекта,  либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном  счете,  можно

сказать, что доверие, с  одной стороны,  возникает  как  необходимый  элемент

кредитного отношения, с  другой  – как осознанная   позиция   двух  сторон,

имеющая вполне определенное экономическое основание.

Кто  является  субъектом  кредитования?  Здесь  необходимо  определить